Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2012 в 01:21, дипломная работа
Целью работы является разработка рекомендаций КБ «Уралвнешторгбанк» по совершенствованию управления процентным риском, а именно по определению границ и условий применимости методик управления процентным риском в коммерческом банке.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1. изучить сущность, особенность банковских рисков и место процентного риска в системе рисков;
2. определить теоретические основы использования различных методик оценки процентного риска (сфера действия, факторы и влияние) в коммерческом банке;
Введение 4
1 Процентный риск в системе банковских рисков 7
1.1 Риски в банковской деятельности 7
1.1.1 Классификация банковских рисков и управление ими 7
1.1.2 Цели и задачи управления банковскими рисками 10
1.2 Сущность и место управления процентным риском в системе управления банком 12
1.3 Факторы процентного риска 15
1.4 Методики оценки уровня процентного риска 17
1.4.1 Гэп менеджмент 17
1.4.2 Анализ длительности портфеля 22
1.5 Выводы 26
2 Управление процентным риском 28
2.1 Общие принципы управления процентным риском в банках 28
2 2 Управление рисками в КБ «Уралвнешторгбанк» 30
2.1.1 ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КБ «Уралвнешторгбанк» 30
2.2.2. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ в КБ «Уралвнешторгбанк» 30
2.2.3 Политика КБ «Уралвнешторгбанк» в области управления рисками 32
2.3 Управление процентным риском и основные формы процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк» 34
2.3.1 Формы процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк» 34
2.3.2 Управление процентным риском в КБ «Уралвнешторгбанк» 40
2.3.3 Гэп менеджемент- основная методика оценки процентного риска в КБ “Уралвнешторгбанк” 41
2.4 Управление процентным риском через показатель дюрации 45
2.5 Гэп менеджмент и анализ длительности в качестве текущего и стратегического управления процентным риском 47
2.6 Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок 50
2.7 Методы снижения процентного риска 52
2.7.1 Способы минимизации процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк» 52
2.7.2 Страхование банковского процентного риска 54
2.8 Выводы 55
3 Практическое использование комплексной методики управления процентным риском на примере ОАО «Уралвнешторгбанк» 57
3.1 Обзор финансовых результатов КБ «Уралвнешторгбанк» 57
3.2 Показатели деятельности банка в текущих условиях 58
3.2.1. Расчет процентного риска с использованием методики Гэп-менеджемент 58
3.2.2. Расчет процентного риска при помощи показателя дюрации 62
3.3 Применение эффективной методики управления процентным риском на примере КБ «Уралвнешторгбанк» 65
3.3.1 Мероприятия по оздоровлению ситуации и минимизации процентного риска 65
3.3.2 Изменение структуры активов на основании результатов ГЭП-менеджемента 66
3.3.3 Результат применения методики в качестве текущего управления 68
3.3.4 Изменение структуры активов и пассивов на основании данных ГЭП-менеджемента и дюрации 71
3.4 Эффективность использования комплексной методики. 71
3.5 Выводы 73
Заключение 75
Литература 79
Литература 79
Приложение 1 Классификация банковских рисков 81
Приложение 2 Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок 82
Приложение 3 Баланс КБ «Уралвнешторгбанк» 83
Отчет о прибылях и убытках 85
Приложение 4 Данные для оценки процентного риска с использованием методики ГЭП-менеджемент в исходном варианте 87
Приложение 5 Данные о процентных ставках 89
Приложение 6 Расчеты Чистого процентного дохода и Чистой процентной маржи 91
Приложение 7 Данные для расчета дюрации 92
Приложение 8 Данные для расчета ГЭП после изменения структуры активов 94
Приложение 9 Данные для расчета дюрации после изменения структуры активов 96
Приложение 10 Данные с учетом изменения структуры активов и пассивов 97
Расчет
средневзвешенного срока
Срок t |
0,04167 |
0,1667 |
0,375 |
0,75 |
1,5 |
итого |
Текущая стоимость активов тыс. руб. |
189007,2 |
341221,02 |
240749,4 |
198937,85 |
146726,6 |
1116642,12 |
R-ставка дисконтирования |
0,2285 |
*** |
*** |
*** |
*** |
*** |
(1+R) в степени t |
1,008612 |
1,0349011 |
1,080229 |
1,1668939 |
1,361641 |
*** |
Средневзвешенный срок погашения активов, тыс. руб. |
7875,299 |
56870,171 |
90281,03 |
149203,39 |
220090 |
524319,86 |
Дюрация активов, тыс. руб. |
0,4696 |
*** |
*** |
*** |
*** |
*** |
Данные для расчета дюрации пассивов
Срок t |
Итого |
0,04 |
0,1667 |
0,375 |
0,75 |
1,5 |
Текущие счета |
20522,78 |
0,00 |
20522,78 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Счета местных бюджетов |
29475,14 |
29475,14 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Счета ЛОРО |
28248,92 |
28248,92 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Привлеченные МБК |
242927,63 |
36094,30 |
206833,33 |
0,00 |
0,00 |
|
Депозиты физических лиц |
306780,30 |
29220,97 |
208386,16 |
55675,52 |
6427,25 |
7070,40 |
Депозиты юридических лиц |
170088,76 |
20091,79 |
102185,06 |
34556,85 |
6356,28 |
6898,78 |
Долговые ценные бумаги |
142780,58 |
20058,33 |
102500,10 |
18321,14 |
1559,58 |
341,42 |
Средства в управлении |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Итого процентных пассивов |
940824,11 |
163189,45 |
640427,44 |
108553,51 |
14343,11 |
14310,60 |
Данные о процентных ставках |
||||||
Текущие счета |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
Счета местных бюджетов |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
Счета ЛОРО |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
0,02 |
Привлеченные МБК |
0,215 |
0,2 |
0,205 |
0,22 |
0,22 |
0,23 |
Депозиты физ.лиц |
0,141 |
0,09 |
0,12 |
0,15 |
0,17 |
0,175 |
Депозиты юр.лиц |
0,153 |
0,11 |
0,13 |
0,16 |
0,18 |
0,185 |
Долговые ценные бумаги |
0,131 |
0,07 |
0,15 |
0,14 |
0,145 |
0,15 |
Средняя ставка в периоде по ПАССИВУ |
0,10 |
0,08 |
0,10 |
0,10 |
0,11 |
0,11 |
Средняя ставка по ПАССИВУ |
0,10 |
|||||
Расчет дюрации пассивов
Срок t |
0,04167 |
0,1667 |
0,375 |
0,75 |
1,5 |
итого |
Текущая стоимость пассивов тыс. руб. |
162601,38 |
631244,68 |
105083,429 |
13440,77 |
12566,64896 |
924936,9 |
R-ставка дисконтирования |
0,0905 |
*** |
*** |
*** |
*** |
*** |
(1+R) в степени t |
1,004 |
1,015 |
1,033 |
1,067 |
1,139 |
*** |
Средневзвешенный срок погашения пассивов, тыс. руб. |
6775,06 |
105207,45 |
39406,29 |
10080,57 |
18849,97 |
180319,34 |
Дюрация пассивов, тыс. руб. |
0,195 |
*** |
*** |
*** |
*** |
*** |
АКТИВ БАЛАНСА |
Сумма |
До |
От 1 |
От 3 мес. |
От 6 мес. |
Свыше |
баланса |
1 мес. |
до 3 мес. |
до 6 мес. |
до 12 мес. |
1 года | |
Процентные активы |
||||||
Гос. Облигации, купонные |
32000 |
2000 |
8000 |
10000 |
1000 |
11000 |
Гос. Облигации, дисконтные |
28001 |
2000 |
7001 |
9000 |
0 |
10000 |
Муниципальные облигации |
11847 |
1000 |
1800 |
2047 |
3500 |
3500 |
Корпоративные долговые |
16730 |
6700 |
0 |
0 |
0 |
10030 |
обязательства |
||||||
Размещенные МБК |
372370 |
61635,06 |
155000 |
100000 |
55734,9 |
0 |
Коммерческие кредиты |
642208 |
65329,88 |
165995,86 |
115717,6 |
133064,4 |
162100,25 |
Средства в управлении |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого процентных активов |
1103156 |
138664,94 |
337796,86 |
236764,6 |
193299,3 |
196630,25 |
Непроцентные активы |
||||||
Касса |
||||||
210281,1 |
210281,1 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Счета НОСТРО |
||||||
47597 |
47597 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Долевые ценные бумаги |
||||||
3257 |
3257 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Прочие активы |
||||||
44722 |
44722 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
Итого активов |
||||||
1409013 |
444522,04 |
337796,86 |
236764,6 |
193299,3 |
196630,25 |
ПАССИВ БАЛАНСА |
||||||
баланса |
1 мес. |
до 3 мес. |
до 6 мес. |
до 6 мес. |
1 года | |
Процентные пассивы |
||||||
Текущие счета |
20454,6 |
0 |
20454,6 |
0 |
0 |
0 |
Счета местных бюджетов |
29450,6 |
29450,6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Счета ЛОРО |
28225,4 |
28225,4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Привлеченные МБК |
235796 |
35796 |
200000 |
0 |
0 |
|
Депозиты физических лиц |
253671,3 |
29111,8 |
204300,16 |
52710,55 |
5700,44 |
5600,32 |
Депозиты юридических лиц |
242878 |
20000,12 |
100018 |
32600,8 |
5600,25 |
5400,22 |
Долговые ценные бумаги |
103586 |
20000 |
100000,1 |
17407,26 |
1406,61 |
278,71 |
Средства в управлении |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого процентных пассивов |
914061,9 |
162583,92 |
624772,86 |
102718,6 |
12707,3 |
11279,25 |
Непроцентные пассивы |
||||||
Собственные средства |
30000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Счета гос.бюджетных |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
организаций |
||||||
Прочие пассивы |
314951,1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого пассивов |
1409013 |
162583,92 |
624772,86 |
102718.6 |
12707,3 |
11279,25 |
Срок |
0,04167 |
0,1667 |
0,375 |
0,75 |
1,50 |
итого |
Гос. Облигации, купонные |
2007,5 |
8146,67 |
10450 |
1105,00 |
13392,50 |
35101,67 |
Гос. Облигации, дисконтные |
2008,33 |
7141,02 |
9438,75 |
0,00 |
12325,00 |
30913,10 |
Муниципальные облигации |
1003,33 |
1830 |
2123,76 |
3841,25 |
4208,75 |
13007,10 |
Корпоративные долговые |
6722,33 |
0 |
0 |
0,00 |
12361,98 |
19084,31 |
Обязательства |
||||||
Размещенные МБК |
11751,41 |
161716,67 |
109750 |
66185,19 |
95200,00 |
444603,27 |
Коммерческие кредиты |
15508,73 |
174295,65 |
128301,89 |
209407,92 |
213700,85 |
741215,05 |
Всего |
39001,64 |
353130,01 |
260064,40 |
280539,37 |
351189,08 |
1283924,49 |
Данные о процентных ставках |
||||||
Гос. Облигации дисконтные |
0,13 |
0,1 |
0,12 |
0,13 |
0,15 |
0,16 |
Гос. Облигации купонные |
0,12 |
0,09 |
0,11 |
0,12 |
0,14 |
0,15 |
Муниципальные облигации |
0,11 |
0,08 |
0,1 |
0,10 |
0,13 |
0,14 |
Корпоративные долговые |
0,13 |
0,08 |
0,12 |
0,13 |
0,14 |
0,16 |
Обязательства |
||||||
Размещенные МБК |
0,25 |
0,24 |
0,26 |
0,26 |
0,25 |
0,24 |
Коммерческие кредиты |
0,28 |
0,28 |
0,3 |
0,29 |
0,28 |
0,27 |
Средняя ставка в периоде по АКТИВУ |
0,17 |
0,15 |
0,17 |
0,17 |
0,18 |
0,18 |
Средняя ставка по АКТИВУ |
0,17 |
Расчет
средневзвешенного срока
Срок t |
0,04167 |
0,1667 |
0,375 |
0,75 |
1,5 |
Итого |
Текущая стоимость активов тыс. руб. |
38668,61 |
341221,02 |
240749,4 |
240415,49 |
257916 |
1118970,52 |
R-ставка дисконтирования |
0,2285 |
*** |
*** |
*** |
*** |
*** |
(1+R) в степени t |
1,008612 |
1,0349011 |
1,080229 |
1,1668939 |
1,361641 |
*** |
Средневзвешенный срок погашения активов, тыс. руб. |
1611,192 |
56870,171 |
90281,03 |
180311,62 |
386874 |
715947,982 |
Дюрация активов, тыс. руб. |
0,6398 |
*** |
*** |
*** |
*** |
*** |
АКТИВ БАЛАНСА |
Сумма баланса |
До 1 мес. |
От 1 до 3 мес. |
От 3 мес.до 6 мес. |
От 6 мес.до 12 мес. |
Свыше 1 года |
Процентные активы |
||||||
Гос. Облигации, купонные |
32000 |
2000 |
19000 |
10000 |
1000 |
0 |
Гос. Облигации, дисконтные |
28001 |
2000 |
17001 |
9000 |
0 |
0 |
Муниципальные облигации |
11847 |
1003,33 |
5300 |
2047 |
3500 |
0 |
Корпоративные долговые обязательства |
16730 |
6700 |
10030 |
0 |
0 |
0 |
Размещенные МБК |
392369,9 |
11635,06 |
125500 |
100000 |
155734,9 |
0 |
Коммерческие кредиты |
622208 |
15329,88 |
290995,86 |
122717,6 |
133064,4 |
60100,25 |
Средства в управлении |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого процентных активов |
1103156 |
38668,27 |
467826,86 |
243764,6 |
293299,3 |
60100,25 |
Непроцентные активы |
||||||
Касса |
210281,1 |
210281,1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Счета НОСТРО |
47597 |
47597 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Долевые ценные бумаги |
3257 |
3257 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие активы |
44722 |
44722 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого активов |
1409013 |
344525,37 |
467826,86 |
243764,6 |
293299,3 |
60100,25 |
ПАССИВ БАЛАНСА |
||||||
Процентные пассивы |
||||||
Текущие счета |
20454,6 |
0 |
20454,6 |
0 |
0 |
0 |
Счета местных бюджетов |
29450,6 |
29450,6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Счета ЛОРО |
28225,4 |
28225,4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Привлеченные МБК |
235796 |
105796 |
30000 |
0 |
100000 |
100000 |
Депозиты физических лиц |
253671,3 |
52111,8 |
34300,16 |
34710,55 |
0 |
31100,32 |
Депозиты юридических лиц |
242878 |
35000,12 |
50018 |
32600,8 |
30500,25 |
15500,22 |
Долговые ценные бумаги |
103586 |
66000 |
50000 |
17407,26 |
5406,61 |
278,71 |
Средства в управлении |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого процентных пассивов |
914061,9 |
316583,92 |
184772,76 |
84718,61 |
135906,86 |
146879,25 |
Непроцентные пассивы |
||||||
Собственные средства |
30000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Счета гос.бюджетных орг |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие пассивы |
314951,1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого пассивов |
1409013 |
316583,92 |
184772,76 |
84718,61 |
135906,86 |
146879,25 |
Информация о работе Управление процентным риском в коммерческом банке