Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2012 в 01:21, дипломная работа
Целью работы является разработка рекомендаций КБ «Уралвнешторгбанк» по совершенствованию управления процентным риском, а именно по определению границ и условий применимости методик управления процентным риском в коммерческом банке.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1. изучить сущность, особенность банковских рисков и место процентного риска в системе рисков;
2. определить теоретические основы использования различных методик оценки процентного риска (сфера действия, факторы и влияние) в коммерческом банке;
Введение 4
1 Процентный риск в системе банковских рисков 7
1.1 Риски в банковской деятельности 7
1.1.1 Классификация банковских рисков и управление ими 7
1.1.2 Цели и задачи управления банковскими рисками 10
1.2 Сущность и место управления процентным риском в системе управления банком 12
1.3 Факторы процентного риска 15
1.4 Методики оценки уровня процентного риска 17
1.4.1 Гэп менеджмент 17
1.4.2 Анализ длительности портфеля 22
1.5 Выводы 26
2 Управление процентным риском 28
2.1 Общие принципы управления процентным риском в банках 28
2 2 Управление рисками в КБ «Уралвнешторгбанк» 30
2.1.1 ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КБ «Уралвнешторгбанк» 30
2.2.2. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ в КБ «Уралвнешторгбанк» 30
2.2.3 Политика КБ «Уралвнешторгбанк» в области управления рисками 32
2.3 Управление процентным риском и основные формы процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк» 34
2.3.1 Формы процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк» 34
2.3.2 Управление процентным риском в КБ «Уралвнешторгбанк» 40
2.3.3 Гэп менеджемент- основная методика оценки процентного риска в КБ “Уралвнешторгбанк” 41
2.4 Управление процентным риском через показатель дюрации 45
2.5 Гэп менеджмент и анализ длительности в качестве текущего и стратегического управления процентным риском 47
2.6 Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок 50
2.7 Методы снижения процентного риска 52
2.7.1 Способы минимизации процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк» 52
2.7.2 Страхование банковского процентного риска 54
2.8 Выводы 55
3 Практическое использование комплексной методики управления процентным риском на примере ОАО «Уралвнешторгбанк» 57
3.1 Обзор финансовых результатов КБ «Уралвнешторгбанк» 57
3.2 Показатели деятельности банка в текущих условиях 58
3.2.1. Расчет процентного риска с использованием методики Гэп-менеджемент 58
3.2.2. Расчет процентного риска при помощи показателя дюрации 62
3.3 Применение эффективной методики управления процентным риском на примере КБ «Уралвнешторгбанк» 65
3.3.1 Мероприятия по оздоровлению ситуации и минимизации процентного риска 65
3.3.2 Изменение структуры активов на основании результатов ГЭП-менеджемента 66
3.3.3 Результат применения методики в качестве текущего управления 68
3.3.4 Изменение структуры активов и пассивов на основании данных ГЭП-менеджемента и дюрации 71
3.4 Эффективность использования комплексной методики. 71
3.5 Выводы 73
Заключение 75
Литература 79
Литература 79
Приложение 1 Классификация банковских рисков 81
Приложение 2 Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок 82
Приложение 3 Баланс КБ «Уралвнешторгбанк» 83
Отчет о прибылях и убытках 85
Приложение 4 Данные для оценки процентного риска с использованием методики ГЭП-менеджемент в исходном варианте 87
Приложение 5 Данные о процентных ставках 89
Приложение 6 Расчеты Чистого процентного дохода и Чистой процентной маржи 91
Приложение 7 Данные для расчета дюрации 92
Приложение 8 Данные для расчета ГЭП после изменения структуры активов 94
Приложение 9 Данные для расчета дюрации после изменения структуры активов 96
Приложение 10 Данные с учетом изменения структуры активов и пассивов 97
ПАССИВ БАЛАНСА |
Сумма |
До |
От 1 |
От 3 мес. |
От 3 мес. |
Свыше |
Баланса |
1 мес. |
до 3 мес. |
до 6 мес. |
до 6 мес. |
1 года | |
Процентные пассивы |
||||||
Текущие счета |
20454,6 |
0 |
20454,6 |
0 |
0 |
0 |
Счета местных бюджетов |
29450,6 |
29450,6 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Счета ЛОРО |
28225,4 |
28225,4 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Привлеченные МБК |
235796 |
35796 |
200000 |
0 |
0 |
|
Депозиты физических лиц |
253671,3 |
29111,8 |
204300,16 |
52710,55 |
5700,44 |
5600,32 |
Депозиты юридических лиц |
242878 |
20000,12 |
100018 |
32600,8 |
5600,25 |
5400,22 |
Долговые ценные бумаги |
103586 |
20000 |
100000,1 |
17407,26 |
1406,61 |
278,71 |
Средства в управлении |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого процентных пассивов |
914061,9 |
162583,92 |
624772,86 |
102718,6 |
12707,3 |
11279,25 |
Непроцентные пассивы |
||||||
Собственные средства |
30000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Счета гос.бюджетных |
150000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
организаций |
||||||
Прочие пассивы |
314951,1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Итого пассивов |
1409013 |
162583,92 |
624772,86 |
12707,3 |
11279,25 |
Данные о процентных ставках в КБ «Уралвнешторгбанк»
Процентные ставки |
Средняя |
До |
От 1 |
От 3 мес. |
От 3 мес. |
Свыше |
"Уралвнешторгбанк" |
ставка |
1 мес. |
до 3 мес. |
до 6 мес. |
до 6 мес. |
1 года |
Гос. Облигации дисконтные |
13,1 |
10 |
12 |
13 |
15 |
15,5 |
Гос. Облигации купонные |
12,1 |
9 |
11 |
12 |
14 |
14,5 |
Муниципальные облигации |
10,9 |
8 |
10 |
10 |
13 |
13,5 |
Корпоративные долговые |
12,5 |
8 |
12 |
13 |
14 |
15,5 |
Обязательства |
||||||
Размещенные МБК |
25 |
24 |
26 |
26 |
25 |
24 |
Коммерческие кредиты |
28,4 |
28 |
30 |
29 |
28 |
27 |
Средняя ставка в периоде по АКТИВУ |
17,00 |
14,50 |
16,83 |
17,17 |
18,17 |
18,33 |
Средняя ставка по АКТИВУ |
17,00 |
|||||
Текущие счета |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
Счета местных бюджетов |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
Счета ЛОРО |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
Привлеченные МБК |
21,5 |
20 |
20,5 |
22 |
22 |
23 |
Депозиты физ.лиц |
14,1 |
9 |
12 |
15 |
17 |
17,5 |
Депозиты юр.лиц |
15,3 |
11 |
13 |
16 |
18 |
18,5 |
Долговые ценные бумаги |
13,1 |
7 |
15 |
14 |
14,5 |
15 |
Средняя ставка в периоде по ПАССИВУ |
10,00 |
7,57 |
9,50 |
10,43 |
11,07 |
11,43 |
Средняя ставка |
10,00 |
|||||
по ПАССИВУ |
Данные о процентных ставках после изменения конъюнктуры рынка
Процентные ставки |
Средняя |
До |
От 1 |
От 3 мес. |
От 3 мес. |
Свыше |
"Уралвнешторгбанк" |
ставка |
1 мес. |
до 3 мес. |
до 6 мес. |
до 6 мес. |
1 года |
Гос. Облигации дисконтные |
11,1 |
8 |
10 |
11 |
13 |
13,5 |
Гос. Облигации купонные |
10,1 |
7 |
9 |
10 |
12 |
12,5 |
Муниципальные облигации |
8,9 |
6 |
8 |
8 |
11 |
11,5 |
Корпоративные долговые |
10,5 |
6 |
10 |
11 |
12 |
13,5 |
обязательства |
||||||
Размещенные МБК |
23 |
22 |
24 |
24 |
23 |
22 |
Коммерческие кредиты |
26,4 |
26 |
28 |
27 |
26 |
25 |
Средняя ставка в периоде по АКТИВУ |
15 |
12,5 |
14,83 |
15,17 |
16,17 |
16,33 |
Средняя ставка по АКТИВУ |
15 |
|||||
Текущие счета |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Счета местных бюджетов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Счета ЛОРО |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Привлеченные МБК |
19,5 |
18 |
18,5 |
20 |
20 |
21 |
Депозиты физ.лиц |
12,1 |
7 |
10 |
13 |
15 |
15,5 |
Депозиты юр.лиц |
13,3 |
9 |
11 |
14 |
16 |
16,5 |
Долговые ценные бумаги |
11,1 |
5 |
13 |
12 |
12,5 |
13 |
Средняя ставка в периоде по ПАССИВУ |
8 |
5,57 |
7,5 |
8,43 |
9,07 |
9,43 |
Средняя ставка по ПАССИВУ |
8 |
Расчет ЧПД и ЧПМ до изменения процентных ставок | ||||||
Виды активов и пассивов |
Ставки |
До 1 мес. |
От 1 до 3 мес. |
От 3 мес. До 6 мес. |
От 6 мес. До 12 мес. |
Свыше 1 года |
Средняя % ставка по активу |
0,17 |
|||||
Средняя % ставка по пассиву |
0,1 |
|||||
Итого процентных активов |
188664,94 |
337796,86 |
236764,6 |
193299,3 |
146630,25 | |
Общий процентный доход |
32073,04 |
57425.47 |
40249,98 |
32860.88 |
24927,143 | |
Итого процентных пассивов |
162583,92 |
624772,86 |
102718,6 |
12707,3 |
11279,25 | |
Общие процентные издержки |
16258,392 |
62477,286 |
10271,86 |
1270,73 |
1127,925 | |
Чистый процентный доход |
15814,648 |
-5051.82 |
29978,12 |
31590.15 |
23799,218 | |
Актив банка |
1409013 |
|||||
Чистая процентная маржа |
1,12 |
-0,36 |
2,13 |
2,24 |
1,69 | |
Расчет ЧПД и ЧПМ после изменения процентных ставок | ||||||
Виды активов и пассивов |
Ставки |
До |
От 1 |
От 3 мес. |
От 3 мес. |
Свыше |
1 мес. |
до 3 мес. |
до 6 мес. |
до 6 мес. |
1 года | ||
Средняя % ставка по активу |
0,15 |
|||||
Средняя % ставка по пассиву |
0,08 |
|||||
Итого процентных активов |
188664,94 |
337796,86 |
236764,61 |
193299,3 |
146630,25 | |
Общий процентный доход |
28299,741 |
50669.53 |
35514,69 |
28994.9 |
21994,5375 | |
Итого процентных пассивов |
162583,92 |
624772,86 |
102718,61 |
12707,3 |
11279,25 | |
Общие процентные издержки |
13006,7136 |
49981,8288 |
8217,4888 |
1016,584 |
902,34 | |
Чистый процентный доход |
15293,0274 |
687.71 |
27297,2027 |
27978.31 |
21092,1975 | |
Актив банка |
1409013 |
|||||
Чистая процентная маржа |
1,09 |
0,05 |
1,94 |
1,99 |
1,50 | |
Данные для расчета дюрации активов в исходном варианте
Срок |
0,04167 |
0,1667 |
0,375 |
0,75 |
1,50 |
итого |
Гос. Облигации, купонные |
2007,5 |
8146,67 |
10450 |
1105,00 |
13392,50 |
35101,67 |
Гос. Облигации, дисконтные |
2008,33 |
7141,02 |
9438,75 |
0,00 |
12325,00 |
30913,10 |
Муниципальные облигации |
1003,33 |
1830 |
2123,76 |
3841,25 |
4208,75 |
13007,10 |
Корпоративные долговые |
6722,33 |
0 |
0 |
0,00 |
12361,98 |
19084,31 |
Обязательства |
82451,41 |
161716,67 |
109750 |
66185,19 |
0,00 |
420103,27 |
Размещенные МБК |
96442,06 |
174295,65 |
128301,89 |
161007,92 |
157500,85 |
717548,38 |
Коммерческие кредиты |
190634,97 |
353130,01 |
260064,40 |
232139,37 |
199789,08 |
1235757,82 |
Всего |
190634,97 |
248796,67 |
260064,40 |
350889,37 |
199789,08 |
1250174,49 |
Гос. Облигации дисконтные |
0,13 |
0,1 |
0,12 |
0,13 |
0,15 |
0,16 |
Гос. Облигации купонные |
0,12 |
0,09 |
0,11 |
0,12 |
0,14 |
0,15 |
Муниципальные облигации |
0,11 |
0,08 |
0,1 |
0,10 |
0,13 |
0,14 |
Корпоративные долговые |
0,13 |
0,08 |
0,12 |
0,13 |
0,14 |
0,16 |
Обязательства |
||||||
Размещенные МБК |
0,25 |
0,24 |
0,26 |
0,26 |
0,25 |
0,24 |
Коммерческие кредиты |
0,28 |
0,28 |
0,3 |
0,29 |
0,28 |
0,27 |
Средняя ставка в периоде по АКТИВУ |
0,17 |
0,15 |
0,17 |
0,17 |
0,18 |
0,18 |
Средняя ставка по АКТИВУ |
0,17 |
Информация о работе Управление процентным риском в коммерческом банке