Управление процентным риском в коммерческом банке

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2012 в 01:21, дипломная работа

Краткое описание

Целью работы является разработка рекомендаций КБ «Уралвнешторгбанк» по совершенствованию управления процентным риском, а именно по определению границ и условий применимости методик управления процентным риском в коммерческом банке.
Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:
1. изучить сущность, особенность банковских рисков и место процентного риска в системе рисков;
2. определить теоретические основы использования различных методик оценки процентного риска (сфера действия, факторы и влияние) в коммерческом банке;

Содержание

Введение 4
1 Процентный риск в системе банковских рисков 7
1.1 Риски в банковской деятельности 7
1.1.1 Классификация банковских рисков и управление ими 7
1.1.2 Цели и задачи управления банковскими рисками 10
1.2 Сущность и место управления процентным риском в системе управления банком 12
1.3 Факторы процентного риска 15
1.4 Методики оценки уровня процентного риска 17
1.4.1 Гэп менеджмент 17
1.4.2 Анализ длительности портфеля 22
1.5 Выводы 26
2 Управление процентным риском 28
2.1 Общие принципы управления процентным риском в банках 28
2 2 Управление рисками в КБ «Уралвнешторгбанк» 30
2.1.1 ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КБ «Уралвнешторгбанк» 30
2.2.2. ОРГАНЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ в КБ «Уралвнешторгбанк» 30
2.2.3 Политика КБ «Уралвнешторгбанк» в области управления рисками 32
2.3 Управление процентным риском и основные формы процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк» 34
2.3.1 Формы процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк» 34
2.3.2 Управление процентным риском в КБ «Уралвнешторгбанк» 40
2.3.3 Гэп менеджемент- основная методика оценки процентного риска в КБ “Уралвнешторгбанк” 41
2.4 Управление процентным риском через показатель дюрации 45
2.5 Гэп менеджмент и анализ длительности в качестве текущего и стратегического управления процентным риском 47
2.6 Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок 50
2.7 Методы снижения процентного риска 52
2.7.1 Способы минимизации процентного риска в КБ «Уралвнешторгбанк» 52
2.7.2 Страхование банковского процентного риска 54
2.8 Выводы 55
3 Практическое использование комплексной методики управления процентным риском на примере ОАО «Уралвнешторгбанк» 57
3.1 Обзор финансовых результатов КБ «Уралвнешторгбанк» 57
3.2 Показатели деятельности банка в текущих условиях 58
3.2.1. Расчет процентного риска с использованием методики Гэп-менеджемент 58
3.2.2. Расчет процентного риска при помощи показателя дюрации 62
3.3 Применение эффективной методики управления процентным риском на примере КБ «Уралвнешторгбанк» 65
3.3.1 Мероприятия по оздоровлению ситуации и минимизации процентного риска 65
3.3.2 Изменение структуры активов на основании результатов ГЭП-менеджемента 66
3.3.3 Результат применения методики в качестве текущего управления 68
3.3.4 Изменение структуры активов и пассивов на основании данных ГЭП-менеджемента и дюрации 71
3.4 Эффективность использования комплексной методики. 71
3.5 Выводы 73
Заключение 75
Литература 79
Литература 79
Приложение 1 Классификация банковских рисков 81
Приложение 2 Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок 82
Приложение 3 Баланс КБ «Уралвнешторгбанк» 83
Отчет о прибылях и убытках 85
Приложение 4 Данные для оценки процентного риска с использованием методики ГЭП-менеджемент в исходном варианте 87
Приложение 5 Данные о процентных ставках 89
Приложение 6 Расчеты Чистого процентного дохода и Чистой процентной маржи 91
Приложение 7 Данные для расчета дюрации 92
Приложение 8 Данные для расчета ГЭП после изменения структуры активов 94
Приложение 9 Данные для расчета дюрации после изменения структуры активов 96
Приложение 10 Данные с учетом изменения структуры активов и пассивов 97

Скачать полностью (173.54 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

DIPLOM.DOC

— 981.00 Кб (Скачать документ)

17. И.Селезнев, В.  Селезнева О месте хеджирования  в системе методов снижения  банковских рисков и его механизме.- .-Аналитический банковский журнал,2002.-№2(81).-с25-45.

18.Петунин И.М., Поморина М.А. Методы оценки и управления процентным риском. - Банковское дело, 1999. - №1.-с5-10

19.В.Севриновский  Построение эффективной системы GAP- анализа в кредитной организации.-Аналитический банковский журнал, 2001.-№1(68).-с33-40

20.А.Курохтин Рациональное хеджирование позиций:современные стратегии и системы их поддержки.-Аналитический банковский журнал, 2002.-№8(87)-с4-12

21.Д.Л.  Криночкин Проблема анализа банковских  рисков в неравновесных ситуациях.-Банковские  услуги,2001.-№10.-с35-42.

22. С.М. Ильясов Управление активами ипассивами банков.-Деньги и кредит, 2000.-№5-с5-12.

23.В.А.  Москвин Принципы организации  системы внутреннего контроля  в коммерческом банке, Банковское  дело,1998.-№12-с6-18.

24.О.В.  Котова Проблемы организации  службы внутреннего контроля в коммерческом банке,-Банковское дело, 1998.-№4-с32-35.

25. Д.А.  Рышков Операции «своп» и методы  их количественной оценки, Деньги  и кредит,1996.-№7-с15-22.

 

Приложение 1 Классификация банковских рисков

КРИТЕРИИ

РИСКИ

Сфера действия рисков

ВНУТРЕННИЕ

 

Кредитные

Процентные

Валютные

Рыночные

Финансовых  услуг

ВНЕШНИЕ

Страховые

Стихийных бедствий

Правовые(законодательные)

Конкурентные

Политические

Социальные

Экономические

Финансовые

Организационные

Отраслевые

Состав клиента  банка

Кредитоспособности клиента

 

Мелкого

Среднего

Крупного

Масштабы рисков

Общие

 

Клиента

Банка

Степень(уровень) риска

Частные(от отдельных  операций)

 

Полные 

Умеренные

Низкие

Распределение рисков во времени

Прошлые

Текущие

Низкие

Характер учета  операций

Балансовые

Забалансовые

Возможность регулирования

Открытые

Закрытые


 

 

Приложение 2  Методы устранения дисбаланса чувствительности к изменениям процентных ставок

Положительный разрыв

В чем  заключается риск

Возможные варианты реакции менеджеров

Чувствительные  активы

Больше чувствительных обязательств

(чувствительность  по активам)

Возможны потери в случае снижения процентных ставок, так как ЧПМ банка уменьшиться

1.Не делать  ничего(возможно, ставки будут расти  и останутся на прежнем уровне)

2.Увеличить  объем долгосрочных активов

3.Увеличить  объем краткосрочных чувствительных  пассивов

4. Перейти в  такое состояние, когда средневзвешенный  срок погашения активов равен  средневзвешенному сроку погашения  пассивов

Отрицательный разрыв

В чем  заключается риск

Возможные варианты реакции менеджеров

Чувствительные  активы

Меньше чувствительных обязательств

(чувствительность  по пассивам)

Возможны потери в случае роста ставок, так как  ЧПМ уменьшиться

1.Не делать  ничего(возможно ставки снизятся  или останутся на прежнем уровне)

2.Уменьшить объем долгосрочных активов

3.Уменьшить  объем краткосрочных чувствительных  пассивов

4.Перейти в  такое состояние, когда средневзвешенный  срок погашения активов равен  средневзвешенному сроку погашения  пассивов


 

 

Приложение 3 Баланс КБ «Уралвнешторгбанк»

 

Наименование  статей

На 01.01.2002 тыс.руб.

АКТИВЫ

  

1.Денежные средства  и счета в Центральном банке  РФ

475053

2.Государственные  долговые обязательства

71848

3.Средства в  кредитных организациях

127598

4.Чистые вложения  в ценные бумаги для перепродажи (ст.4.1.-ст.4.2.)

16730

4.1.Ценные бумаги  для перепродажи (балансовая стоимость)

28135

4.2.Резерв под  возможное обесценение ценных  бумаг

11405

5.Ссудная и  приравненная к ней задолженность

666320

6.Проценты начисленные  (включая просроченные)

9423

7.Средства, переданные в лизинг

0

8.Резервы на  возможные потери

44112

9.Чистая ссудная  задолженность (ст.5 - ст.8)

622208

10.Основные средства  и нематериальные активы, хоз.материалы  и МБП

36713

11.Чистые долгосрочные  вложения в ценные бумаги и  доли (ст.11.1.- ст.11.2.)

3257

11.1.Долгосрочные  вложения в ценные бумаги и  доли (балансовая стоимость)

3773

11.2.Резерв под  возможное обесценение ценных  бумаг и долей

516

12.Расходы будущих  периодов по другим операциям,  скорректированные на наращенные  процентные доходы

1461

13.Прочие активы

44722

   

14.Всего  активов: (ст.1+2+3+4+6+7+9+10+11+12+13)

1409013

   

 

ПАССИВЫ

  

15.Кредиты, полученные  банками от Центрального Банка  РФ

0

16.Средства кредитных  организаций

235796

17.Средства клиентов

727300

17.1.в том числе вклады физ.лиц

384422

18.Доходы будущих  периодов по др. операциям, скорректированные  на наращенные процентные расходы

0

19.Выпушенные  долговые обязательства

303586

20.Прочие обязательства

23341

21.Резервы на  возможные потери по расчетам  с дебиторами по операциям с резидентами оффшорных зон, риски и обязательства

6496

   

22.Всего  обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21)

1296519

   

СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА

  

23.Уставный капитал  - Средства акционеров (участников) в т.ч.:

30000

23.1.Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли

23382

23.2.Зарегистрированные  привилегированные акции

6618

23.3.Незарегистрированный  уставный капитал не акционерных  банков

0

24.Собственные  акции, выкупленные у акционеров (участников)

0

25.Эмиссионный  доход

526

26.Фонды и  прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)

48183

27.Переоценка  основных средств

5885

28.Прибыль (убыток) отчетного периода

39296

29.Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

30.Распределенная  прибыль (исключая дивиденды)

13609


 

31.Нераспределенная  прибыль (ст.28-ст.29-ст.30)

25687

32.Расходы и  риски, влияющие на собственные  средства

-2213

33.Всего собственных  средств (ст.23-23.3-24+25+26+27+31-32 - для прибыльных кредитных организаций),                          (ст.23-23.3-24+25+26+27+28-32 - для убыточных кредитных организаций)

112494

34.Всего  пассивов: (ст.22+23.3+33)

1409013


 

Отчет о прибылях и  убытках

Наименование  статей

           Проценты полученные и аналогичные доходы от:

1.Размещение  средств в банках в виде  кредитов, депозитов, займов и  на счетах в других банках

58699

2.Ссуд, предоставленных  другим клиентам

108938

3.Средств, переданных  в лизинг

0

4.Ценных бумаг  с фиксированным доходам

46819

5.Других источников

33

6.Итого проценты  полученные и аналогичные доходы (ст.1+2+3+4+5)

214489

           Проценты уплаченные и аналогичные  расходы по:

7.Привлеченным  средствам банков, включая займы  и депозиты

54798

8.Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты

51333

9.Выпущенным  долговым ценным бумагам

27378

10.Арендной плате

14293

11.Итого проценты  уплаченные и аналогичные расходы  (сумма ст.7 по 10)

147802

12.Чистые процентные  и аналогичные доходы (ст.6 - ст.11)

66687

13.Комиссионные  доходы

43564

14.Комиссионные  расходы

2450

15.Чистый комиссионный  доход (ст.13 - ст.14)

41114

             Прочие операционные доходы:

16.Доходы от  операций с иностранной валютой  и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

86480

17.Доходы от  операций по купле-продаже драгоценных  металлов, ценных бумаг и другого  имущества, положительные результаты  переоценки драгоценных металлов  и ценных бумаг

17702


 

18.Доходы, полученные  в форме дивидендов

310

19.Другие текущие доходы

7095

20.Итого прочие  операционные доходы (сумма ст.16 по 19)

111587

21.Текущие доходы (ст.12+15+20)

219388

            Прочие операционные расходы:

22.Расходы по  оплате труда

74071

23.Эксплуатационные  расходы

40853

24.Расходы от  операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями, включая курсовые разницы

40212

25.Расходы от  операций по купле-продаже драгоценных  металлов, ценных бумаг, и другого  имущества, операций РЕПО, отрицательные  результаты переоценки драгоценных  металлов и ценных бумаг

21569

26.Другие текущие  расходы

18474

27.Всего прочих  операционных расходов             (Сумма ст.22 по 26)

195179

28.Чистые текущие  доходы до формирования резервов  и без учета непредвиденных  доходов (ст.21-27)

24209

29.Изменение  величины резервов под возможные потери по ссудам

179

30.Изменение  величины резервов под обесценение  ценных бумаг

-21875

31.Изменение  величины прочих резервов

6609

32.Чистые текущие  доходы за вычетом непредвиденных  расходов (ст.28-29-30-31)

39296

33.Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов

0

34.Чистый доход  до выплаты налога на прибыль  (ст.32+33)

39296

35.Налог на  прибыль

13231

36.Отсроченный  налог на прибыль

0

36А.Непредвиденные  расходы после налогообложения  прибыли

0

37.Прибыль (убыток) за отчетный период (ст.34-36-36а)

39296


 

 

 

Приложение 4 Данные для оценки процентного риска с использованием методики ГЭП-менеджемент в исходном варианте

АКТИВ БАЛАНСА

Сумма

До

От 1

От 3 мес.

От 6 мес.

Свыше

 

Баланса

1 мес.

до 3 мес.

До 6 мес.

до 12 мес.

1 года

Процентные  активы

            

Гос. Облигации, купонные

32000

2000

8000

10000

1000

11000

Гос. Облигации, дисконтные

28001

2000

7001

9000

0

10000

Муниципальные облигации

11847

1000

1800

2047

3500

3500

Корпоративные долговые

16730

6700

0

0

0

10030

обязательства

            

Размещенные МБК

392369,9

81635,06

155000

100000

55734,9

0

Коммерческие  кредиты

622208

95329,88

165995,86

115717,6

133064,4

112100,25

Средства  в управлении

0

0

0

0

0

0

Итого процентных активов

1103156

188664,94

337796,86

236764,6

193299,3

146630,25

Непроцентные активы

            

Касса

210281,1

210281,1

0

0

0

0

Счета НОСТРО

47597

47597

0

0

0

0

Долевые ценные бумаги

3257

3257

0

0

0

0

Прочие активы

44722

44722

0

0

0

0

Итого активов

1409013

494522,04

337796,86

236764,6

193299,3

146630,25

Информация о работе Управление процентным риском в коммерческом банке