Управление кредитным риском в коммерческом банке

 

 

Санкт-Петербургский Государственный Политехнический Университет Факультет Экономики и Менеджмента

Кафедра «Финансы и денежное обращение»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

По дисциплине: «Деньги, кредит, банки»

 

Тема: «Управление кредитным риском в коммерческом банке»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Работу выполнила: студентка группы з1076/20

Иванова Галина

Проверил: Кочергин Е.И.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2007 год

Содержание

 

Введение            3

1. Сущность и понятие кредитного  риска       5

1.1. Виды кредитного риска                  6

1.2. Факторы кредитного риска        7

2. Управление кредитным риском, методы его оценки и снижения

2.1. Этапы управления кредитным  риском      9

2.2. Методы оценки кредитного риска              11

2.3. Методы снижения кредитного риска              12

3. Оценка кредитоспособности клиента

3.1. Оценка кредитоспособности физического  лица            13

3.1.1. Скорринговая оценка                13

3.1.2. Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории физического лица                 15

3.1.3. Оценка кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности              15

3.2 Методика определения кредитоспособности заемщика в Петербургском Коммерческом банке                 16

3.2.1. Присвоение класса кредитоспособности заемщику в банке  по результатам оценки финансовых  коэффициентов            17

4. Рынок кредитов в Российской Федерации             21

Заключение                  23

Литература                   24

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

До недавнего времени управление рисками не имело особого значения для банков. Процентные ставки были фиксированными, финансовые рынки отличались малой степенью активности. В настоящее же время управление рисками является необходимой частью функционирования и развития любого коммерческого банка.

В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Кредитные операции регулируются Гражданским кодексом РФ, Законом «О банках и банковской деятельности» 1990 г. в редакции Федерального закона 1996 г. и Законом «О Центральном банке РФ» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ. С 1 января 2007 г. вступил в силу Федеральный закон от 3 мая 2006 г. № 60-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»» и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации».

  В процессе кредитования возникает кредитный риск. Значение кредитного риска в структуре банковских рисков зависит от масштаба кредитных операций, осуществляемых банком. Невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству. Главными причинами банкротств во всем мире являются такие факторы, как низкое качество активов, отсутствие своевременного выявления проблемных кредитов, слабость контроля. Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением риском, включающая в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь. Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками.

Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов: отсутствие действенных  гарантий по возврату кредита.

Чем больше степень кредитного риска  для  банка, тем  выше должна быть  прибыль, на которую банк может рассчитывать. Задача банка в управлении кредитным риском состоит в оптимальном  сочетании рискованности и прибыльности своих операций. Этот риск выражается присвоением заемщику определенного класса (категории), отражающего в баллах надежность заемщика.

В курсовой работе будет рассмотрено: сущность кредитного риска,  причины его возникновения, методы оценки и снижения кредитного риска, а также дана краткая характеристика рынка кредитов в РФ и способ определения кредитоспособности клиентов (заемщиков).

 

 

 

 

 

 

1. Сущность и понятие кредитного риска

Кредитный риск часто называют риском неисполнения заемных обязательств, т.е. риском неплатежа по кредиту. Кредитный риск представляет собой опасность (угрозу) несвоевременной или неполной уплаты суммы долга и/или процентов, которая выражается в возможности возникновения потерь или убытков у кредитора.

Кредитный риск, обусловленный неспособностью или нежеланием партнера действовать в соответствии с условиями договора, является основным риском, с которым сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Этот риск возникает при совершении кредитных операций, а также при сделках с ценными бумагами и другими финансовыми активами.1

Величина кредитного риска - сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток - это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, а возникают косвенные убытки, которые представляют собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов в течение более длительного времени, чем необходимо) или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были возвращены раньше и помещены на депозит.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа.2

 

 

 

 

1.1. Виды кредитного риска

Выделяют две разновидности кредитного риска: портфельный и операционный.

Портфельный риск связан с качеством активов банка и их распределением по отдельным видам и категориям. Его можно разделить на внутренний риск и риск концентрации. Внутренний риск связан с конкретным заемщиком и определяется уровнем его кредитоспособности, по сути это индивидуальный (специфический) кредитный риск. Риск концентрации зависит от того, какую часть портфеля кредитов составляют однотипные ссуды по виду заемщика, размеру его бизнеса, сфере занятости и социальной принадлежности, финансовому положению и т.д.

Операционный риск связан с состоянием организации и управления кредитным процессом. Он определяется качеством кредитной политики, в том числе установленными стандартами кредитоспособности, выбором приемлемых способов обеспечения, эффективностью мер по обеспечению возврата кредита и политики сбора платежей (инкассации). 3

Целью управления кредитным риском индивидуального заемщика является снижение вероятности неисполнения заемщиком своих обязательств по кредитному соглашению и минимизация потерь банка в случае невозврата кредита. Цель управления риском совокупности кредитных вложений банка – поддержание на определенных уровнях показателей, характеризующих эффективность организации кредитных операций банка.4

 

 

 

 

 

 

1.2. Факторы кредитного  риска

Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Внешние факторы связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, внутренние факторы связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.5

 

 Таблица 1. Факторы кредитного  риска

Вид кредитного риска	Внутренние факторы кредитного риска	Внешние факторы кредитного риска
риск индивидуального заемщика	ошибки персонала, вызванные допущенными отклонениями от должностных инструкций при осуществлении кредитных операций	отказ заемщика выполнить обязательства по кредиту вследствие недобросовестности или отсутствии такой возможности (в результате ухудшения финансового положения)
	злоупотребления персонала
	методологические ошибки, содержащиеся в должностных инструкциях
риск портфеля		достижение значения показателя эффективности кредитного портфеля ниже запланированного уровня вследствие неисполнения заемщиками своих обязательств

К факторам, повышающим кредитный риск, относятся:

      - значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей, т.е. концентрация кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям в экономике;

      - большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные финансовые трудности;

      - концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

      - внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов;

      - удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк располагает недостаточной информацией;

      - либеральная кредитная политика (предоставление кредитов без наличия необходимой информации и анализа финансового положения клиента);

      - неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита или принятие в качестве такового ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию;

      - значительные суммы, выданные заемщикам, связанным между собой;

      - нестабильная экономическая и политическая ситуация.6

Возможности воздействия на внешние факторы ограничены, хотя своевременными действиями банк может смягчить их влияние и предотвратить крупные потери, контролируя уровень риска. Основные рычаги минимизации кредитного риска лежат в сфере организации кредитного процесса и управления им. В этой деятельности центральное место занимает изучение кредитоспособности заемщика.7

Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем.8

2. Управление кредитным риском, методы его оценки и снижения

2.1. Этапы управления кредитным риском

Управление кредитным риском представляет собой организованную определенным образом последовательность действий, разделяемых на следующие этапы: выявление факторов кредитного риска; оценка степени кредитного риска; выбор стратегии (принятие решения о принятии риска, отказе от выдачи кредита или применении способов снижения риска); выбор способов снижения риска; контроль изменения степени кредитного риска.

Разделение кредитного риска на риск конкретного заемщика и риск портфеля предполагает учет особенностей каждого вида риска в процессе управления. Управление каждым видом кредитного риска, помимо общих черт имеет и ряд специфических особенностей (Таблица 2).

Таблица 2 – Особенности содержания этапов управления кредитным риском

Этап управления кредитным риском	Особенности содержания этапов управления кредитным риском
	Конкретного заемщика	Ссудного портфеля
Идентификация факторов кредитного риска	Риск выражается в потенциальных причинах неисполнения заемщиком обязательств по кредитной сделке	Риск выражается в последствиях неисполнения заемщиками обязательств по кредитным операциям
Количественная оценка кредитного риска	Заключается в оценке кредитоспособности заемщика и включает два этапа: - определение кредитного  рейтинга заемщика, как показателя, характеризующего вероятность неисполнения  обязательств по кредитному соглашению; - определения масштаба  потерь банка при неисполнении  заемщиком обязательств	Группирование выданных кредитов по рисковым классам для расчета вероятных убытков: - по уровню кредитного  риска;   - по признаку взаимосвязи  заемщиков между собой (действуют  в одном секторе рынка, в одном  регионе, принадлежат одному собственнику, связаны отношениями «поставщик – потребитель»
Выбор стратегии риска	Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска конкретного заемщика	Учитываются результаты количественной оценки уровня кредитного риска портфеля
Выбор способа минимизации кредитного риска	Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска: повышение уровня информированности банка о готовности заемщика выполнять условия кредитного соглашения, финансовых возможностях заемщика, состоянии обеспечения; дисконтный кредит; поэтапное кредитование; установление отношений устойчивого партнерства между банком-кредитором и предприятием-заемщиком; повышение степени готовности заемщика; повышение степени финансовых возможностей заемщика	Осуществляется выбор из следующих инструментов снижения уровня кредитного риска: диверсификация, создание резервов для покрытия возможных убытков, установление лимитов
Контроль изменения уровня кредитного риска	Постоянный мониторинг деятельности заемщика для цели оперативного учета изменения уровня кредитного риска	Оценка портфеля по текущей стоимости, отслеживание уровней риска на предмет приближения к критическим уровням