Управление кредитным риском в коммерческом банке

 

Основная задача первого этапа управления риском заключается в выявлении причин его возникновения. Следовательно, целью идентификации факторов кредитного риска как первого этапа управления является определение причин, вызывающих реализацию этого вида риска. 9

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Методы оценки кредитного риска

     Кредитный риск подразделяется на:

     -риск, связанный с заемщиком;

     -внутренний  риск коммерческого банка.

     Внутренний  риск  банка  по  данному заемщику определяется двумя факторами:

     -риск непогашения   ссуды  и  невыплаты  процентов  после наступления срока погашения кредита;

     -риск потерь банка от реализации залога.

Количественно внутренний кредитный риск банка может быть выражен суммой, подверженной риску, следующим образом:

СПР = Sкр  + Sпр   - Sоб * Kp

где: СПР  - подвергающаяся риску сумма,

      Sкр  - сумма кредита,

      Sпр  - процент по кредиту,

      Sоб  -  чистая реализационная стоимость обеспечения кредита,

      Kp  - коэффициент, характеризующий риск обеспечения кредита.

Коэффициент, характеризующий риск  обеспечения  кредита,  может быть вычислен  путем  анализа статистических данных по кредитам, требующим реализации залога, как средняя  доля  выручки  от реализации залога, направленная  на  погашение кредита, в чистой реализационной стоимости залога.

     Общий кредитный  риск, определяющий  вероятные  потери  по кредиту:

               ОКР = СПР * Р(н/у)               

где:  ОКР - общий кредитный риск по данному кредиту,

      СПР  - сумма, подверженная риску,

      Р(н/у) - вероятность неуплаты долгов заемщиком.

 

 

 

2.3. Методы снижения кредитного риска

     Основными направлениями  снижения  кредитного риска:

-диверсификация кредитного  портфеля;

-предварительный анализ  кредитоспособности заемщика;

 -оценка стоимости выдаваемых ссуд;

-кредитный мониторинг  за  финансовым  состоянием  заемщика, слежение за кредитной историей его.

     Диверсификация  кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся  кредитных  ресурсов  и способов их формирования. Кредитный риск банка возрастает по мере увеличения  общего объема кредитования  и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа  заемщиков. Наименьший  риск относится к кредитованию клиентов с разнообразными видами деятельности и источниками доходов с распределением  кредитов  по срокам в зависимости от изменений конъюнктуры рынка. Снижению кредитного риска способствуют уменьшение  кредитов в  отрасли и фирмы, испытывающие спад производства, и соблюдение максимального размера риска на одного  заемщика  или установление максимального  уровня  риска по концентрированным группам кредитов, входящих в кредитный портфель (Таблица 3).10

Таблица 3 - Направления снижения кредитного риска

Диверсификация кредитов	Принципы формирования  кредитного  портфеля:
- дробление кредитных  ресурсов;	- отбор отраслей по  инвестиционной привлекательности (цель, срок, схема погашения, отрасль)
- расширение числа заемщиков;	- установление размеров  кредита:
- распределение  кредитов на:     краткосрочные,                   среднесрочные,                     долгосрочные,	-на одного заемщика,  - концентрированную группу заемщиков;
- распределение кредитов  по целям   (отрасль, группа  клиентов),         по видам обеспечения,              по ставке на кредит.	- постоянный мониторинг  и корректировка портфеля.

 

3. Оценка кредитоспособности клиента

 

3.1. Оценка кредитоспособности  физического лица

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состав семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории. Выделяют три основных метода оценки кредитоспособности физического лица:

1. скорринговая оценка;
2. изучение кредитной истории;
3. оценка по финансовым показателям платежеспособности.

 

1. Скорринговая оценка

При такой оценки определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей (Таблица 4), значимость показателей кредитоспособности физического лица определяется через дифференциацию уровня максимальной бальной оценки.

Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица. Например, «Парижский кредит» выделяет в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела:

1. Информацию по кредиту;
2. Данные о клиенте;
3. Финансовое положение клиента.

 

 

Таблица 4 – Балльная оценка системы показателей

Критерий оценки	Количество полученных баллов	Максимальное количество баллов по каждому критерию
Возраст	45	50
Профессия клиента	60	60
Семейное положение	0	40
Продолжительность нахождения счета в банке	165	165
Средний остаток на счете	120	190
Место получения заработной платы (переводится ли зарплата на счет в банке)	55	55
Динамика кредита	80	80
Срок кредита	0	90
Наличие дебетового сальдо на текущем счете	15	15
Пользование чековой книжкой	115	115
Итого	730	1000

 

Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента).

В России коммерческие банки используют разные модели скорринговых оценок кредитоспособности физического лица. Они адаптированы к российским условиям. При оценке в баллах системы отдельных показателей на первом этапе дают предварительную оценку возможности выдачи ссуды, основанную на данных теста-анкеты клиента. По результатам заполнения теста-анкеты определяют число набранных заемщиком баллов и подписывают протокол оценки возможности получения ссуды. Если сумма баллов менее 30, в протоколе фиксируют отказ в выдаче ссуды. При сумме баллов более 30 на втором этапе риск оценивается более тщательно с учетом дополнительных фактов.

 

3.1.2. Оценка кредитоспособности на основе изучения кредитной истории физического лица

В США основа оценки кредитоспособности физического лица – изучение его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю.

Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создается специализированное бюро.

 

3.1.3 Оценка кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.11

 

 

 

2. Методика определения кредитоспособности заемщика в Петербургском Коммерческом банке

 

Таблица 5 – Обобщенная методика оценки кредитоспособности

Показатель	Формула расчета	Нормальное значение
1. Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент финансовой независимости (доля собственного капитала в валюте)	Кфн = Собственный капитал предприятия /Валюта баланса-нетто	Более 0,5
Коэффициент финансовой устойчивости (доля собственного и долгосрочного заемного капитала в валюте баланса)	Кфу = (Собственный капитал + Долгосрочный займ) / Валюта баланса-нетто	Более 0,5
Коэффициент инвестирования(покрытие основных средств собственным и долгосрочным заемным капиталом)	Кинв = (Собственный капитал + Долгосрочный займ)/ Основные средства и вложения в основной капитал	Более 1
Наличие собственных оборотных средств (чистый оборотный капитал)		Более 0
Коэффициент обеспеченности товарных запасов собственным оборотным капиталом	Кобесп.об.ср = Чистый оборотный капитал / Запасы и затраты	Более 0,5
Коэффициент маневренности (доля собственного оборотного капитала в общей величине собственного капитала)	Кманевр = Чистый оборотный капитал / Собственный капитал	0,4 – 0,6
2. Показатели ликвидности и платежеспособности
Коэффициент абсолютной ликвидности	Кабс.ликв = Ликвидные средства 1-го класса / Краткосрочные обязательства	0,25 – 0,5
Коэффициент ликвидности	Кл = (Денежные средства + Счета дебиторов и ср-ва в расчетах)/Краткосрочные обязательства	Более 1
Коэффициент покрытия	Кпокр = (Денежные ср-ва + счета дебиторов и ср-ва в расчетах + Запасы и затраты)/Краткосрочные обязательства	Более 2
Сальдо платежеспособности общее (разница между текущими активами предприятия и его обязательствами)	Спл = Денежные ср-ва + Счета дебиторов и ср-ва в расчетах + Запасы и затраты – Краткосрочные обязательства	Рекомендуется положительное сальдо
Чистые ликвидные активы (разница между денежными средствами и будущими ожидаемыми поступлениями и обязательствами)	Счла = Денежные ср-ва + Счета дебиторов и ср-ва в расчетах – Краткосрочные обязательства	Рекомендуется положительное сальдо
Соотношение ликвидных и неликвидных активов	Кл/нл = (Денежные ср-ва + Счета дебиторов и ср-ва в расчетах + Запасы и затраты)/Основные ср-а и вложения в ОС	Более 0,5
3. Коэффициенты обслуживания долга
Коэффициент покрытия процентных платежей	Кппп = (Балансовая прибыль + Начисленные за период проценты за кредит, отнесенные на себестоимость)/Общая величина начисленных процентов	Более 0,5
Коэффициент обслуживания долга	Кобс.д.= Чистая прибыль / Сумма погашения кредита и процентов	Более 3
4. Показатели прибыльности (рентабельности)
Рентабельность продукции по балансовой прибыли	Крент = (Балансовая прибыль/Чистая выручка)*100 %	25 %
Рентабельность продукции по чистой прибыли	Крент = (Чистая прибыль/Чистая выручка)*100 %	Более 17 %
Рентабельность активов по балансовой и чистой прибыли	Крент.акт = Балансовая прибыль/ Средняя величина активов Крент.акт = Чистая прибыль/ Средняя величина активов
4. Показатели оборачиваемости (деловой активности)
Оборачиваемость запасов и затрат в днях	Коб = (Средние остатки запасов и затрат* Кол-во дней в периоде)/ Затраты на производство реализованной продукции
Оборачиваемость всех оборотных средств в днях	Кобоб = (Средние остатки всех оборотных средств* Кол-во дней в периоде)/ Чистая выручка
Оборачиваемость всех активов в днях	Кобакт = (Средняя величина активов за период * Кол-во дней в периоде)/ Чистая выручка
Оборачиваемость дебиторской задолженности в днях	Кобдз = (Средние остатки дебиторских счетов * Кол-во дней в периоде) / Чистая выручка
Оборачиваемость кредитной задолженности в днях	Кобкз = (Средние остатки кредиторской задолженности* Кол-во дней в периоде) / Чистая выручка

               

 

3.2.1.Присвоение класса кредитоспособности заемщику в

банке  по результатам оценки финансовых  коэффициентов

 

Определение класса   кредитоспособности   клиенту   банка носит, естественно, субъективный и вспомогательный  характер. Работа кредитного  работника банка с предприятием этой классификацией не ограничивается. Но определение класса кредитоспособности помогает  кредитному отделу принимать обоснованное решение о выдаче ссуды и осуществлять в соответствии с классом заемщика определенные  меры, направленные на снижение кредитного риска. Критерии установления  класса  кредитоспособности клиенту сведены в таблицу 7.

Определение рейтинга  заемщика выполняется следующим образом:

1. Для каждого из перечисленных  коэффициентов  по  данным бухгалтерского учета  вычисляется  по  приведенным  в методике формуле его расчетное значение.

2.  По расчетному  значению  коэффициента в соответствии с таблицей критериев  оценки   показателей   кредитоспособностей устанавливаем классность каждого показателя.

3. Поскольку коэффициенты финансового положения имеют разную значимость ("вес")  в  экспертизе  по оценке кредитоспособности, то каждому коэффициенту присваивается вес (доля в %)  в общей   оценке   рейтинга   предприятия. Это  присвоение весомости (значимости) коэффициента тоже результат экспертной оценки, которая может быть различной во времени и в разных банках.

Таблица 6 – Варианты присвоения веса из-за отраслевой специфики

Коэффициенты	Варианты присвоения веса из-за отраслевой специфики
	1	2	3
Коэффициент покрытия	30	30	10
Коэффициент ликвидности	25	25	25
Коэффициент привлечения	15	20	15
Коэффициент обеспеченности собственными средствами	15	15	20
Рентабельность продукции	10	5	10
Оборачиваемость средств	5	5	10
Коэффициент обслуживания долга	-	-	5
Коэффициент покрытия процентных платежей	-	-	5