Управление кредитным риском в коммерческом банке

 

4. Балльная оценка по каждому коэффициенту  рассчитывается по формуле:

           Балл = "вес" показателя * класс показателя

  -итоговая сумма  баллов  равна сумме баллов по каждому показателю;

     -найденная  итоговая сумма баллов корректируется в зависимости от  оборачиваемости  оборотных   средств; классы   кредитоспособности  по показателю оборачиваемости оборотных средств и веса показателя после корректировки  итоговой суммы   баллов сведены в таблицу 8.

Таблица 7 – Критерии оценки показателей кредитоспособности

Финансовое состояние	Отличное	Хорошее	Среднее	Слабое	Плохое
Класс кредитоспособности	1	2	3	4	5
Показатели финансового состояния:
Коэффициент покрытия	> 2,5	> 2	> 1,5	> 1	< 1
Коэффициент ликвидности	> 1,2	> 1	> 0,7	> 0,5	< 0,5
Коэффициент финансовой устойчивости	> 0,6	> 0,5	> 0,4	>0,3	< 0,3
Коэффициент обеспеченности товарных запасов собственным оборотным капиталом	> 0,7	> 0,5	> 0,3	>0,1	< 0,1
Коэффициент покрытия процентных платежей	> 6	> 5	>  4	> 3	< 3
Коэффициент обслуживания долга	> 3,5	> 3	>  2,5	> 2	< 2
Рентабельность продукции (%)	> 40	> 35	> 25	> 20	< 20

 

Таблица 8 – Корректировочные коэффициенты по показателю оборачиваемости

Оборачиваемость	Класс кредитоспособности	Корректировочный вес показателя
До 50 дней	1	0,1
До 60	2	0,2
До 70	3	0,3
До 90	4	0,4
Более 90	5	0,5

 

 

                          

Таблица 9 – Определение рейтинга кредитоспособности предприятия 

Рейтинг	Сумма баллов	Краткая характеристика
1. (высший)	От 1.0 до 1.5	Нормальные кредиты
2.	От 1.6 до 2.5	Подконтрольный
3.	От 2.6 до 3.5	Постоянный мониторинг
4.	От 3.6 до 4.5	Требует принятие мер
5. (убыточный)	Более 4.6	Вероятность потери ссуды

 

     Для определения  кредитоспособности  предприятий  применяется комплексный  анализ  с использованием большого числа показателей финансовой устойчивости, позволяющих определить роль  и место предприятия  на рынке и оценить перспективы ее развития.

     В ходе анализа  банк оценивает динамику собственного капитала предприятия и прибыли как меру эффективности производства.

     Одновременно  принимаются во внимание факторы неформализуемые до  значений коэффициентов: налаживание производства новой продукции, освоение нового рынка, экономическое положение страны на мировом рынке и т.д. Принятие положительного решения о выдаче кредита зависит как от формальных коэффициентов финансового прогноза так  и от экспертной оценки кредитоспособности предприятия.

     Предлагаемая  методика оценки кредитоспособности  совмещает объективный финансовый прогноз и приемы экспертизы с  присвоением рейтинга рискованности  выдачи клиенту кредита. 12

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Рынок кредитов в Российской Федерации

Рынок кредитов преимущественно обеспечивается в РФ коммерческими банками. В последние годы рынок кредитов активно развивался. На 1 мая 2006 г. в Российской Федерации действовало 1233 кредитных организаций с 3274 филиалами. Минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму, эквивалентную 5 млн. евро.

Таблица 10- Объемы предоставляемых кредитов (млрд. руб.)

Кредиты в рублях	2005	2005	2006	2006
	1 января	1 июля	1 января	1 июля
Всего	3012	3479	4220	4361
В том числе:
А. Физическим лицам	525	676	1001	1035
Б. Предприятиям и организациям, всего	2307	2584	2924	3071
В том числе:
До 30 дней	238	247	245	273
От 31 дня до 90 дней	246	294	247	262
От 91 дня до 180 дней	280	314	362	367
От 181 дня до 1 года	765	919	966	1005
От 1 года до 3 лет	579	642	792	795
Свыше 3 лет	162	216	303	316
В. Банкам	160	198	239	235
Кредиты в иностранной валюте	2005	2005	2006	2006
	1 января	1 июля	1 января	1 июля
Всего	2215	1512	1779	1814
В том числе:
А. Физическим лицам	93	125	178	184
Б. Предприятиям и организациям, всего	881	1033	1225	1197
В том числе:
До 30 дней	20	12	14	18
От 31 дня до 90 дней	44	28	79	83
От 91 дня до 180 дней	71	88	120	109
От 181 дня до 1 года	207	252	266	244
От 1 года до 3 лет	335	377	427	431
Свыше 3 лет	187	258	305	296
В. Банкам	143	255	232	186

Проблема отечественного кредитного рынка остается низкая капитализация, снижающая возможности обслуживания крупных компаний, объем бизнеса которых часто во много раз превосходит капитал банков. Следствием этого является тенденция расширения операций российских компаний на зарубежных финансовых рынках.

Положительным моментом современного состояния кредитного рынка является достаточно высокое качество кредитного портфеля 30 крупнейших банков, о чем свидетельствуют данные, приведенные в таблице 11. В то же время, несмотря на благоприятную картину, многие экономисты высказывают озабоченность значительным ухудшением качества портфеля потребительских кредитов, что в перспективе может привести к возникновению кризисных ситуаций у ряда банков.

Таблица 11 - Качество кредитов 30 крупнейших банков в начале 2006 г. (%)

Качество кредита	Среднее значение
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска	40,14
II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск	47,45
III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск	10,17
IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск
V (низшая) категория качества – отсутствие вероятности возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнить обязательства по ссуде	2,24

 

Для предоставления кредитов коммерческие банки должны привлекать средства физических и юридических лиц таким образом обеспечивать формирование своих финансовых ресурсов.13

 

 

 

 

 

 

Заключение

Российские коммерческие банки не могут жить без предоставления кредитов, т.к. основную прибыль они получают за счет их выдачи. И чем больше сумма выданных кредитов, тем больше возможная прибыль банка. Однако банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них.

Источником кредитных рисков являются неожиданные изменения платежеспособности заемщиков, ставок процента и балансовых потоков средств. Перед банками стоит целый ряд вопросов, связанных с анализом и управлением кредитными рисками, а также планированием стратегии своего развития. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела.

Сейчас на многих рынках положение меняется, в некоторых случаях довольно резко, что потребовало срочного усиления управления финансами и рисками банков, функционирующих на этих рынках. Необходимо укрепить несколько областей: финансовую информацию нужно сделать более доступной, нужно развивать финансовую политику, финансовые навыки, в особенности в управлении активами и обязательствами, четко распределить обязанности по финансовому управлению и повысить эффективность контроля.

Управление кредитными рисками требует высокой квалификации банковских специалистов, которые должны не только владеть основами современного количественного финансового анализа, но и обладать высокой профессиональной интуицией.

Литература

1. Кочергин Е.И. – Учебно-методический комплекс дисциплины «Деньги, кредит, банки», СПб, 2007 г.
2. Козловская Э.А, Кочергин Е.И.- Электронный конспект «Кредитный анализ. Методика оценки кредитоспособности и заемщика в коммерческом Банке»
3. Банковское дело: учебник: для студентов вузов специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит»/Е.П. Жарковская – 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2006. – 452 с. – (Высшее финансовое образование)
4. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие/ кол. Авт.; под ред. О.И.Лаврушина. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 344 с.
5. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред, В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. – 624 с.
6. Финансы: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности «Финансы и кредит» (080105)/Под ред. Г.Б. Поляка. – 3-е изд., перераб. И доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.- 703 с.
7. Сайты: http://revolution.allbest.ru/bank/00001660.html
8. http://www.reffond.ru/ref22569/1.html
9. http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy.html
10. http://revolution/allbest.ru/bank/00008311.html
11. http://www.reffond.ru/ref22569/1.html

1 Банковское дело: учебник: для студентов вузов специальности 060400 «Финансы и кредит», 060500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит»/Е.П. Жарковская. – 4-е изд., испр. И доп. – М.: Омега-Л, 2006.-452 с. – (Высшее финансовое образование).

2 Интернет: http://www.reffond.ru/ref22569/1.html

 

3 Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Г.Е. Алпатов, Ю.В. Базулин и др.; Под ред, В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. – 624 с.

4 Интернет: http://www.finrisk.ru/artlcle/totskly/totskly.html

5 Интернет: http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy.html

 

6 Интернет: http://revolution/allbest.ru/bank/00008311.html