Проект мероприятий по повышению уровня рентабельности магазина № 1 ОАО «Ладога» г. Новая Ладога Волховского района Ленинградской области

 

 

Мероприятие №2 « Пополнение оборотных средств магазина №1 ОАО «Ладога»,  для расширения ассортимента товарооборота (Взятие  ссуды в фонде « Поддержки малого бизнеса» на 12месяцев)

         Из анализа эффективности использования  оборотных средств магазина №1 ОАО «Ладога» было выявлена  их нехватка, что сказывается  на умень-шении товарооборота, прибыли и рентабельности.

       Пополнение оборотных средств  планируется путем получения  ссуды в размере 220 тыс. руб., сферой  использования краткосрочного кредита является текущая деятельность магазина, представленная кругооборотом оборотных средств, ставка рефинансирования 11% годовых; метод кредитования по остатку, в котором фиксируется сумма задолженности и срок ее погашения.

          Требуемый прирост оборотных средств определяю                                                                                      

                ∆ Об.р. = Кредит х Коб. =  220,0 х 1,1 = 242,0 тыс. руб.;         Взятый кредит вкладываю в товар непродовольственной группы, делая наценку 43%, товарооборот при этом будет равен

                               ТО = Т / 1-ТН % 

Табл.5.3.

                    Расчет финансовых результатов  мероприятия №2

Показатели	Сумма, тыс.руб.	Порядок расчета
1	2	3
Товарооборот, тыс. руб.	424,6	242,0 / 1-0,43 = 424,6
Товары по ценам приобретения, тыс. руб.	242,0
Валовой доход, тыс. руб.	182,6	424,6 – 242,0 = 182,6
Издержки + % за кредит	18,5	5,4   +13,1
Транспортные расходы, тыс. руб.	5,1	0,012 х 424,6 = 5,1
Заработная плата сдельная, тыс. руб.	-	-
ПФ и ОСНС, тыс. руб	-	-
электроэнергия на технолог. нужды, тыс.р.	0,3	0,0007 х 424,6 = 0,3
Прибыль от реализации, тыс. руб.	164,1	182,6 – 18,5 = 164,1
ЕНВД, тыс. руб.	-	-
Чистая прибыль, тыс. р.	164,1	-
Рентабельность, %	38,6	164,1 / 424,6 х100 = 38,6
Капиталовложения, тыс.руб.	220,0	-
Окупаемость, год	1,3	220,0 / 164,1 = 1,3

 

 

 

 

 

Таблица 5.4

Расчет выплаты кредита и процента за кредит по мероприятию №2

      % Кр. мес. = 11% / 12мес. = 0,917% в месяц

Временной период	Покрытие кредита	Выплата кредита	обслуж. кредита	Сумма перечисления	Остаточная стоимость кредита
1	2	3	4	5	6
1месяц	220,0	18,3	2,0	20,3	201,7
2 месяц	201,7	18,3	1,85	20,15	183,4
3 месяц	183,4	18,3	1,68	19,98	165,1
4 месяц	165,1	18,3	1,51	19,81	146,8
5 месяц	146,8	18,3	1,35	19,65	128,5
6 месяц	128,5	18,3	1,18	19,48	110,2
7 месяц	110,2	18,3	1,01	19,31	91,9
8 месяц	91,9	18,3	0,84	19,14	73,6
9 месяц	73,6	18,3	0,67	18,97	55,3
10  месяц	55,3	18,3	0,51	18,81	37,0
11 месяц	37,0	18,3	0,34	18,64	18,7
12 месяц	18,7	18,7	0,17	18,87	-
итого:	220,0	220,0	13,11	233,11	-

 

        Вывод: В результате внедрения мероприятия №2 дополнительная прибыль составила 164,1 тыс. руб., рентабельность 38,6 %

 

Мероприятие №3 « Транспортные услуги»

       Анализ, проведенный в Аналитической части настоящего дипломного проекта показал, что анализируемый магазин, имеющий собственный тран-спорт  нерационально его  использует. Этот недостаток в работе руководи-теля. Попытаемся исправить этот недостаток внедрением мероприятия №3 и привести обоснования и его экономический расчет.   

      Магазин №1 расположен на месте, где идет интенсивное строительство и ремонт частного сектора, всегда может возникнуть потребность в услуге грузового транспорта, предлагаемой мероприятием №3

 

       Проведем экономический  расчет предлагаемого мероприятия  №3

Планируется два заказа в день, по два раза в неделю, цена услуги 1,5 тыс. руб.,                                                                                                                         2 х 1,5 х 2 х 52 = 312,0 тыс. руб.- выручка от реализации.  

Затраты на ГСМ: 50км х 2 = 100 км; 100 км – 23л ГСМ; ГСМ на один день 23км х 16 руб.за 1л = 368 руб.; за год 368 х 2 х 52 = 38,3 тыс.руб.                              На масло 1% от ГСМ 38,3 х 0,01 = 0,4 тыс.руб.                                                          На запчасти 10% от стоимости автомашины 250,0 х 0,5 х 0,1 = 12,5 тыс.руб.; Доплата водителю 33,1 тыс.руб.( 0,5 % к заработной плате)

                                                                                                         Таблица 5.5.

     Планируемая себестоимость  на мероприятие №3                

Статьи затрат	Сумма (тыс. руб.)
1. ГСМ  2.Масло 3.Запчасти 4.Доплата водителю 5.ЕСН	38,3 0,4 12,5   33,1   4,7
Итого затрат	89,0

 

      Таблица 5.6.

                    Расчет финансовых результатов  мероприятия №3

Показатели	Сумма, тыс.руб.	Порядок расчета
1	2	3
Выручка	312,0	2 х 1,5 х 2 х 52 = 312,0
Себестоимость	89,0	-
Доплата водителю	33,1	7000,0/22 х 2 х 52 = 33,1
ПФ и ОСНС	4,7	33,1х 14,2 / 100 = 4,7
1	2	3
Масла	0,4	38,3 х 0,01 = 0,4
Запчасти	12,5	250,0 х 0,5 х 0,1= 12,5
ГСМ	38,3	368,0 х 2 х 52 = 38,3
Прибыль от реализации	223,0	312,0 - 89,0 = 223,0
ЕНВД	1,8	4000,0 х 12 х 1,132 х 0,43 х 0,5 х 0,15 = 1,8
Чистая прибыль	221,2	223,0 – 1,8 = 221,2
Рентабельность, %	70,9	221,2 / 312,0 х 100 = 70,9

 

       Вывод: В результате внедрения мероприятия, направленное на повы-шение прибыли и рентабельности,  дополнительная прибыль составит 221,2 тыс. руб.,  рентабельность 70,9%.

 

 

2. Планирование деятельности предприятия с учетом  мероприятий проекта.

Рассмотрев каждое  мероприятие  в  отдельности  необходимо  определить  суммарное  увеличение  затрат  и  прирост  чистой  прибыли  с  учетом  внедрения  этих  мероприятий  для  чего  сведем  полученные  данные  в  таблицу 5.2.1.

 

Финансовый  результат  от  реализации  мероприятий  рассмотренных  в  дипломном  проекте, прибыль  от  реализации  проекта, расчет  себестоимости  налоговые  отчисления  приведены  в  таблице 5.2.2.

проекта  расчет  технико-экономических  показателей  в  сравнении  с  базовым    годом  деятельности  определения  % прироста  в  2006 году  при  условии  внедрения  предложенных  мероприятий  приведен  в  таблице  5.3.1.

 

 

 

                                                  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

                                                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

						ДП спец. 06.08.00.шифр
Изм.	лист		№ докум	подпись	Дата
							лит	лист	Листов
Разработал		Данилова И.П.				Заключение		1
Проверил		Левитин С.А.
н контроль							СПбГАЭФЭУСС
Утвердил		Соловьев В.Н.

 

7. Заключение

       Проведенный  технико-экономический расчет показателей    предлагаемых  мероприятия показали:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

            Сделанные  после анализа выводы  позволяют принять решения о  необходимости проведения экономических расчетов, обосновывающих возможность улучшения организации работы магазина и повышения уровня рентабельности по следующим направлениям: 

          * внедрение прогрессивных форм  торговли (организовать на базе  магазина  стол заказов на строительные материалы по образцам, по состоянию на 01.01.07г.в магазине имеется 24м² свободной неиспользованной площади).                                                                                                                                                                                                          

          * пополнение оборотных средств  магазина, для расширения ассортимента  товарооборота  (получение краткосрочного  кредита);

          * транспортные услуги (нерациональное использование транспорта)   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                           Литература

 

 

1.Экономика торгового предприятия: Учебник/Под ред. Л.А.Брагина.- М.:ИНФРА - М, 2006,- 314с.- ( Высшее образование)

2.Снегирева В. Управление  ассортиментом по товарным категориям.- СПБ.: Питер, 2006 – 416 с.: ил. 

3. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие для вузов. –

М.: ,НИТИ-ДАНА, 2001. – 471 с.

4. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – 4-е изд., - Мн.: Новое знание, 1999. – 688 с.

5. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия: Учеб.пособие/Э.И.Крылов, В.М.Власов, М.Г.Егорова и др. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 192 с.

6. Методика финансового анализа предприятия./ Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Москва, ИНФРА-М, 1999 год.

7. Налоги в Санкт-Петербурге и Ленинградской области в 2006 году/ А.Н. Климин СПб, 2006 год.

8. Финансово-экономическое состояние предприятия. /Бакадоров В.Л., Алексеев П.Д. Практическое пособие. Москва. Изд-во «Приор», 2000 год.

9.Бусыгин А.В.Предпринимательство: Учебник.- 3-е изд.- М.: Дело, 2001.- 640 с.

10.Экономика предприятия /Сергеев И.В. Москва, «Финансы и статистика» 2002 год.

11.Экономическая теория / Под редакцией Добрынина А.И., Тарассевича Л.С. Санкт-Петербург, издательство СПбГУЭФ, изд. «Питер», 2002 год.