Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Октября 2012 в 11:24, курсовая работа
Резюме
Развитие рыночных отношений в нашей стране устранило многолетнюю государственную монополию на сферу общественного питания. Экономические перемены обусловили возрождение отечественного ресторанного бизнеса, черпающего свои истоки в богатом культурном и историческом наследии ресторанного дела дореволюционной России. Как сфера предпринимательской деятельности ресторанный бизнес выражает важные социальные и экономические функции. В функциях ресторанного бизнеса наиболее четко проявляется его сущность.
Экономические функции ресторанного бизнеса рассматривают эту сферу в единстве производства и обращения, На практике это означает, что ресторанный бизнес является выгодной сферой приложения капитала, которая обеспечивает достаточно быструю, по сравнению с другими отраслями, оборачиваемость, вложенных средств.
Социальные функции ресторанного бизнеса выражаются в том, что данная сфера предпринимательской деятельности целиком служит общественным интересам и никак не противоречит им. Здесь формируется культура потребления, воспитываются потребительские привычки и предпочтения.
Бизнес-план посвящен обоснованию эффективности организации производства в ресторане итальянской кухни (ОАО «Аквамарин»). Предприятие образовано в 2010 году на основе личных вкладов учредителей, форма собственности - частная, производственное оборудование размещено на арендуемых площадях.
Целями бизнес-плана являются:
1. Обоснование прибыльности и рентабельности проекта изготовления и реализации блюд итальянской кухни на рынок.
2. Определение экономической целесообразности организации дополнительных рабочих мест в результате открытия ресторана.
3. Выявление условий рынка и прогноз продаж готовой продукции при наращивании мощности производства.
4. Оценка ожидаемых финансовых результатов бизнеса и построение финансовой стратегии предприятия.
Выбор этого вида предпринимательской деятельности объясняется, прежде всего, наличием опыта в ресторанной области у учредителей ОАО. В настоящее время ситуация в ресторанном бизнесе позволяет получать устойчивую норму прибыли за счет правильной ориентации на потенциального потребителя со средним уровнем дохода. Руководство предприятия в своей деятельности ориентируется на изучение потребителей и запросов потребителей и одной из главных задач считает повышение качества производимой продукции.
Интерьер ресторана оформлен в итальянском стиле: стены бежево-белого цвета, диваны коричневые и зеленые скатерти на столах, по вечерам играет традиционная живая музыка, стены украшены картинами с пейзажами Венеции.
Итальянская кухня вобрала в себя различные традиции, смешала их, как ингредиенты очередного блюда и преподнесла на стол мира пестрой, словно пицца или паста неповторимой национальной кухней. Она стала популярна далеко за пределами Италии и завоевала любовь хозяек и гурманов со всех уголков нашей планеты.
С самого открытия ресторана качество кухни стоит во главе угла, то, что итальянцы – большие гурманы и в еде признают только самое лучшее, и определяет качество кухни. Уровень заведения складывается из массы мелочей, в том числе и из того, какие ингредиенты используются при приготовлении блюд. Здесь не экономят на качестве ингредиентов и продуктов. Цель – донести традиционность итальянской кухни в ее первозданном великолепии, которое обеспечивается благодаря ежегодным стажировкам шеф-повара в Италии. Основу меню составляют рыба, морепродукты, говядина и нежирная свинина, птица, овощи, фрукты и ягоды, сыр и рис – собственно говоря, все то, чем славится итальянская кухня. Все блюда, которые предлагает шеф-повар, эксклюзивны, готовятся по традиционным итальянским рецептам. Меню ресторана разнообразно и меняется два раза в год. Оно представлено в приложении данного бизнес-плана. Помимо основного меню предлагается бизнес-ланч с 12.00 до 16.00 и постное меню во время поста.
Реализация рыночной стратегии предприятия строится на привлечении клиентов из ближних офисов и учреждений в дневное время, что дает стабильный рынок сбыта, а в вечернее время привлечение клиентов осуществляется посредством наружной рекламы (в основном).
Взаимодействие с надежным поставщиком сырья и полуфабрикатов, а также готовой продукции (сигары, спиртные напитки, вода и т.д.) является источником стабильных поступлений оборотных средств в производство, поставки осуществляются ежедневно.
Текущей стратегией предприятия является привлечение клиентов и завоевание постоянн
Резюме………………………………………………………………………………….3
I. Характеристика продукции………………………………………………………...7
II. Анализ сбыта, оценка основных конкурентов…………………………………..10
III. План маркетинга………………………………………………………………… 17
1. Система распространения продукции……………………………………….17
2. Ценообразование и ценовая политика ресторана…………………………..18
3. Реклама………………………………………………………………………...19
4. Методы стимулирование продаж……………………………………………21
5. Маркетинговая стратегия…………………………………………………….22
6. Определение рыночной позиции продукции ресторана…………………...23
IV. Организационный план………………………………………………………….32
V. План по рискам……………………………………………………………………39
VI. Финансовый план………………………………………………………………..43
Заключение…………………………………………………………………………...51
Список литературы…………………………………………………………………..52
Из таблицы 4 видно, что стоимость оборотных фондов за второй год повысилась по сравнению с первым годом на 35 тыс. руб., а на третий год повысилась на 60 тыс. руб., достигнув уровня 3725 тыс.руб.
Абсолютная величина амортизационных отчислений определяется на основе действующих норм амортизация пo каждому элементу основных фондов.
Таблица 5 тыс.руб.
Амартизационные отчисления | ||||||
№ |
Основные фонды |
Нормы амартизации |
2010 |
2011 |
2012 |
Итого |
1 |
Здание |
Аренда | ||||
2 |
Оборудование: |
|||||
-технологическое |
20% |
48,0 |
48,0 |
52,0 |
148,0 | |
-тепловое |
14% |
119,0 |
119,0 |
119,0 |
357,0 | |
-холодильное |
14% |
126,0 |
126,0 |
126,0 |
378,0 | |
-торговое |
14% |
21,0 |
21,0 |
23,8 |
65,8 | |
-весо-измерительное |
20% |
30,0 |
30,0 |
30,0 |
90,0 | |
-световое |
10% |
9,0 |
9,0 |
9,0 |
27,0 | |
-компьютерное |
35% |
38,5 |
42,0 |
45,5 |
126,0 | |
-уборочное |
10% |
6,0 |
6,0 |
6,0 |
18,0 | |
3 |
Сантехника |
10% |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
48,0 |
4 |
Оборудование для перемещения грузов |
18% |
14,4 |
14,4 |
15,3 |
44,1 |
5 |
Кухонная посуда |
25% |
37,5 |
37,5 |
37,5 |
112,5 |
6 |
Кухонный инвентарь |
25% |
22,5 |
25,0 |
25,0 |
72,5 |
7 |
Специализированная тара |
10% |
4,0 |
4,2 |
4,4 |
12,6 |
8 |
Столовая посуда |
25% |
15,0 |
13,8 |
12,5 |
41,3 |
9 |
Столовые приборы |
25% |
12,5 |
12,0 |
11,5 |
36,0 |
10 |
Мебель: |
|||||
-диваны |
14,3% |
8,6 |
8,6 |
8,6 |
204,5 | |
-стулья |
14,3% |
14,3 |
15,7 |
15,7 | ||
-столы |
14,3% |
17,2 |
18,6 |
18,6 | ||
-кресла |
14,3% |
8,6 |
8,6 |
10,0 | ||
-шкафы |
14,3% |
17,2 |
17,2 |
17,2 | ||
Итого: |
591,2 |
595,0 |
606,1 |
1 792,2 |
В таблице 5 приведены амортизационные отчисления основных производственных фондов в течение трех лет. Из таблицы видно, что амортизационные отчисления основных производственных фондов за второй год выше, чем за первый год на 3,8 тыс. руб. и за третий год – на 14,9 тыс. руб. Следует заметить тенденцию увеличения амортизационных отчислений в течение трех лет.
Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании реального имущества в страховой компании «ИнГосСтрах», годовой процент составляет 0.5%.
Остр = (0.5 * Сим * К) / (100 * N),
Где: Остр - страховые отчисления за период (руб.),
Сим - стоимость застрахованного имущества (руб.),
К - количество месяцев в периоде,
N - количество месяцев, в течение
которых выплачивается
Сим 3640 тыс. руб.
Отсюда:
Остр =(0.5*3640*12)/(100*12)=18,2 тыс.руб.
Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности и численности работников аналогичных производств. Система оплаты труда в соответствии с его творческим характером построена на использовании повременно-премиальной форме. Премия по итогам работы не планируется. Оплата труда руководителей и других категорий работников построена на основе должностных окладов и зависит от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия.
Таблица 6 тыс.руб.
№ |
Категории работников |
Кол-во |
Оклад |
Затраты 2011 |
Кол-во |
Затраты 2012 |
Кол-во |
Затраты 2013 |
1 |
Директор |
1 |
25 |
300,0 |
1 |
330,0 |
1 |
363,0 |
2 |
Бухгалтер |
1 |
20 |
240,0 |
1 |
264,0 |
1 |
290,4 |
3 |
Администратор |
2 |
16,25 |
390,0 |
2 |
429,0 |
2 |
471,9 |
4 |
Официанты |
4 |
10 |
480,0 |
4 |
528,0 |
4 |
580,8 |
5 |
Бармен |
2 |
11 |
264,0 |
2 |
290,4 |
2 |
319,4 |
6 |
Шеф-повар |
1 |
22,5 |
270,0 |
1 |
297,0 |
1 |
326,7 |
7 |
Повар |
5 |
12 |
720,0 |
5 |
792,0 |
5 |
871,2 |
8 |
Охрана |
3 |
15 |
540,0 |
3 |
594,0 |
3 |
653,4 |
9 |
Вспомогательные |
6 |
8 |
576,0 |
6 |
633,6 |
6 |
697,0 |
Итого: |
25 |
3 780,0 |
25 |
4 158,0 |
25 |
4 573,8 |
В таблице 6 приведена потребность в персонале на 3 года, рассчитана зарплата работников. По таблице видно, что ресторан при разработке потребности персонала и его зарплате учел инфляцию – каждый год затраты на зарплату растут в среднем 300 тыс. руб.
Затраты на оплату труда по предприятию за 2011 год составят 3 780,0 тыс. руб. Единый социальный налог начисляется по ставке 34%.
Затраты на оплату труда по предприятию за 2012 год составят 4 158,0 тыс.руб.
Затраты на оплату труда по предприятию за 2013 год составят 4 573,8тыс.руб.
Средний заказ в день на одного человека составляет 900 руб., из этого примерно 200 руб. уходит на сырье и полуфабрикаты, а 100 руб. на покупную продукцию. В первый год посещаемость ресторана в день составляет 90 человек, во второй год - 100 человек, в третий – 110 человек. В среднем берется 361 дней в году.
Таблица 7 тыс.руб.
Оборотные средства | ||||
№ |
Наименование ресурсов |
2011 |
2012 |
2013 |
1 |
Сырье, полуфабрикаты |
5 848,2 |
7 240,0 |
8 736,2 |
2 |
Покупная продукция |
2 924,1 |
3 620,0 |
4 368,1 |
3 |
Электроэнергия |
30,0 |
34,0 |
38,0 |
4 |
Сан.спец.одежда и форма |
20,0 |
20,0 |
25,0 |
5 |
Моющие и дезинфицирующие |
16,0 |
18,0 |
18,0 |
6 |
Бумага и бумажные изделия |
17,5 |
25,0 |
26,0 |
7 |
Хоз.инвентарь |
8,0 |
8,0 |
8,0 |
8 |
Вода |
10,0 |
12,0 |
14,0 |
9 |
Цветы и растения |
40,0 |
15,0 |
15,0 |
Итого: |
8 913,8 |
10 992,0 |
13 248,3 |
По таблице 7 видно, что стоимость оборотных средств ресторана «Аквамарин» с каждым годом растет, так, например, на 2012 год она вырастет на 2078.2 тыс. руб., а на 2013 год она составит 13 248.3тыс. руб., что на 4334.5 тыс. руб. больше, чем за 2011 год.
Полная себестоимость выпуска продукции предприятием «Тициано» по элементам экономических затрат приведена в следующей таблице.
Таблица 8 тыс.руб.
Калькуляция с.с продукции | ||||
№ |
Наименование элементов затрат |
2011 |
2012 |
2013 |
Постоянные затраты | ||||
1 |
Зар.плата |
3780,00 |
4158,00 |
4573,80 |
2 |
Отчисления в соц. Фонды |
1285,20 |
1413,72 |
1555,09 |
3 |
Амартизация |
591,18 |
594,99 |
606,07 |
4 |
Страховые взносы |
15,00 |
16,50 |
18,20 |
5 |
Расходы на рекламу и маркетинг |
1239,03 |
1518,56 |
1832,38 |
6 |
Арендная плата |
1035,00 |
1035,00 |
1035,00 |
7945,41 |
8736,77 |
9620,54 | ||
Переменные затраты | ||||
7 |
Сырье, полуфабрикаты |
5848,20 |
7240,00 |
8736,20 |
8 |
Покупная продукция |
2924,10 |
3620,00 |
4368,10 |
9 |
Электроэнергия |
30,00 |
34,00 |
38,00 |
10 |
Вода |
10,00 |
12,00 |
14,00 |
11 |
Бумага и бумажные изделия |
17,50 |
25,00 |
26,00 |
12 |
Сан.спец.одежда и форма |
20,00 |
20,00 |
25,00 |
13 |
Моющие и дезинфицирующие |
16,00 |
18,00 |
18,00 |
14 |
Хоз.инвентарь |
8,00 |
8,00 |
8,00 |
15 |
Цветы и растения |
40,00 |
15,00 |
15,00 |
8913,80 |
10992,00 |
13248,30 | ||
Итого: |
16859,21 |
19728,77 |
22868,84 |
В таблице 8 проведена
калькуляция себестоимости
В таблице 8 проведена калькуляция себестоимости продукции за 2012 год, которая к концу года составит 19 728,77 тыс. руб. Себестоимость постоянных затрат составит 8 736,77 тыс. руб., переменных – 10 992,00 тыс. руб.
В таблице 8 проведена калькуляция себестоимости продукции за 2013 год, которая к концу года составит 22 868,84 тыс. руб. Себестоимость постоянных затрат составит 9 620,54 тыс. руб., переменных – 13 284,30 тыс. руб.
Процентное соотношение постоянных и переменных затрат:
За 2011 год – постоянные затраты составят 47,12%
следовательно, переменные 52,88%
За 2012 год постоянные затраты 44,28%
переменные 55,72%
За 2013 год – постоянные 42,06%
переменные 57,94%
Таблица 9 тыс.руб.
2011 |
2012 |
2013 | ||||
Месяц |
Объем |
"+" |
Квартал |
Объем |
"+" | |
I |
2 128,0 |
I |
7 550,8 |
36 647,6 | ||
II |
3 981,4 |
1 853,4 | ||||
III |
6 109,3 |
2 128,0 | ||||
IV |
8 168,6 |
2 059,3 |
II |
15 101,7 |
7 550,8 | |
V |
10 296,6 |
2 128,0 | ||||
VI |
12 287,3 |
1 990,7 | ||||
VII |
14 415,3 |
2 128,0 |
III |
22 736,4 |
7 634,7 | |
VIII |
16 474,6 |
2 059,3 | ||||
IX |
18 533,9 |
2 059,3 | ||||
X |
20 593,2 |
2 059,3 |
IV |
30 371,2 |
7 634,7 | |
XI |
22 652,5 |
2 059,3 | ||||
XII |
24 780,5 |
2 128,0 | ||||
Итого: |
24 780,5 |
30 371,2 |
36 647,6 |