Бизнес-план открытия новой гостиницы ООО “Гайот” Санкт-Петербург

 

Расчет расходов производственного характера показан в Приложении Г.

 

2.5.5. Описание производственных (операционных) конкурентных преимуществ

К конкурентным преимуществам проектируемого предприятия можно отнести:

- новое здание, мебель, оборудование  и т.д. Здание гостиницы построено и оборудовано с применением современных технологий, внутренняя планировка обеспечивает максимальное удобство для гостей. Стиль гостиницы полностью повторяет интерьер исходного отеля;

- высокий профессионализм персонала  также является отличительной чертой бренда;

- месторасположение гостиницы будет удобно как для людей, прибывших в Санкт-Петербург деловую командировку, так и для туристов, желающих осмотреть достопримечательности центра культурной столицы.

2.6. Организационный план

2.6.1. Организационная структура управления компанией

Схема организационной структуры проектируемого предприятия показана на рисунке 2.3. Организационная структура составлена по подобию исходного предприятия, так как на практике достаточно хорошо себя зарекомендовала. По типу представленную структуру следует отнести к функциональным. Недостатком выбранной схемы управления может являться необходимость сложных согласований между управленческими органами, что снижает оперативность работы. В ООО «Гайот» указанный недостаток удается в большей степени устранить при помощи тщательного подбора опытного и квалифицированного административно-управленческого персонала.

 

Рис. 2.3. Организационная схема предприятия

 

 

 

2.6.2. Состав общехозяйственных расходов

В составе расходов предприятия присутствуют также общехозяйственные расходы (накладные), расчет величины которых показан в Приложении Д.

2.6.3. Ключевые вопросы кадровой политики

Кадровая политика на предприятиях подобного профиля имеет очень важное значение, так как именно во многом от качества обслуживания зависит станет ли гость постоянным клиентом. Организация найма, отбора, обучения персонала входит в компетенцию специалиста отдела кадров. Кадровый состав и способы начисления заработной платы показаны в Приложении Б.

 

2.6.4. Календарный план работ по реализации проекта

Календарный план работ по реализации проекта представлен в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4.Календарный план работ по реализации проекта

Вид осуществляемых работ	Начало работ	Длительность этапа	Конец работ
Регистрация компании	01.09.15	10	11.09.2015
Покупка и оформление земельного участка	01.09.15	14	15.09.2015
Проектно-сметные работы	03.09.15	50	23.10.2015
Строительство здания	24.10.15	430	27.12.2016
Приобретение мебели и оборудования, установка охранной системы	01.10.16	5	06.10.2016
Реализация рекламного бюджета	01.12.16	10	11.12.2016
Наем персонала	10.12.16	14	24.12.2016
Начало работы	02.01.17	1	03.01.2017

 

График работ (диаграмма Ганта) по реализации проекта также показан на рисунке 2.4.

 

Рис. 2.4. Диаграмма Ганта

2.7. Инвестиционный план

Проект предполагает инвестирование средств в оборотные активы, приобретение земельного участка, строительство и оснащение здания гостиницы и прилегающей территории.

Для формирования оборотных активов необходима сумма, равная 25% годовых расходов на сырье и материалы (табл. 2.3). Таким образом, величина необходимых вложений в оборотный капитал составит 6 743 тыс. руб. Освоение данных средств планируется в IV квартале 2016 года.

Инвестирование средств в земельный участок, строительство и обустройство здания гостиницы планируется провести в два этапа:

- на первом этапе (приобретение земельного участка, проектные работы, начало строительства) планируется освоить 62% средств (92 915 тыс. руб.);

- на втором этапе – 38% средств (57 413 тыс. руб.).

Для вложений предполагается использование собственного капитала (62% от общей суммы инвестиций) и банковского кредита (55,5 млн. руб. на 10 лет при ставке 15% годовых).

Расчет потребности в финансировании показан в таблице 2.5.

 

Таблица 2.5.Расчет потребности в финансировании проекта, млн. руб.

Год	Инвестиционные затраты	Оборотный капитал	Итого
2015	92915,1	0	92915,1
2016	57412,64	6743,24	64155,88
Итого	150327,7	6743,24	157071

 

2.8. Финансовый план

2.8.1. План прибылей и убытков

План прибылей и убытков – финансовый документ, отражающий доходы, расходы и финансовые результаты деятельности предприятия за определенный период. Для составления данного документа используется приведенная ранее в других раздела бизнес-плана информация, а также данные из Приложения Е.

План прибылей и убытков показан в Приложении Ж.

 

2.8.2. План движения денежных потоков

План денежных потоков (план движения денежных средств) представляет содержит информацию о всех прогнозируемых денежных потоках за определенный период (период планирования).

План движения денежных потоков показан в Приложении И.

Данные для расчета показателей экономической эффективности проекта показаны в Приложении К. В указанной таблице для расчетов ставка дисконтирования принята равной стоимости капитала (WACC) 23,1% [7].

2.8.3. Прогнозный баланс

Целью составления прогнозного баланса является определение долгосрочной потребности бизнеса в денежных средствах в соответствии с необходимой расчетной суммой внеоборотных и оборотных активов. Прогнозный баланс на весь период проектирования показан в Приложении Л.

 

2.8.4. Оценка эффективности бизнес-проекта

Показатели, используемые при оценке эффективности инвестиционного проекта с расчетными формулами показаны в таблице 8.1.

Рассчитанные значения показателей эффективности:

- ставка дисконтирования 23,1%;

- внутренняя норма доходности 24,2%;

- чистая приведенная стоимость 6350 тыс. руб.;

- срок окупаемости 2 года;

- дисконтированный срок окупаемости 15 лет.

Полученные данные свидетельствуют об эффективности представленного проекта.

 

 

 

 

 

Таблица 2.6. Порядок определения показателей эффективности инвестиционного проекта

Наименование показателя	Расчетная формула	Критерий оценки
Чистый доход (ЧД)	ЧД = ЧП – И, где ЧП – чистая прибыль; И – сумма инвестиций	При ЧД > 0 проект эффективен
Индекс доходности (ИД)	ИД = ЧП / И	При ИД > 1 проект эффективен
Срок окупаемости (Ток)	Ток = И / ЧПср.г., где ЧПср.г. – среднегодовая чистая прибыль	Чем ниже срок окупаемости, тем, очевидно, выше привлекательность проекта.
Чистый дисконтированный доход (NPV)	где – положительные чистые денежные потоки, соответствующие t-му шагу расчета периода планирования; ICt - отрицательные инвестиционные денежные потоки, соответствующие t-му шагу расчета (месяцу, году) периода планирования, T – период планирования; r – ставка дисконтирования	При NPV > 0 проект эффективен
Суммарное значение дисконтированного совокупного чистого денежного потока (PI)	где – дисконтирующий множитель	При PI > 1 проект эффективен
Внутренняя норма доходности (IRR)	IRR = r, при которой NPV = 0	Полученное в результате расчѐта значение сравнивается с рыночными процентными ставками, по итогам этого сравнения делаются выводы об эффективности бизнес-проекта.

 

2.9. Анализ и оценка рисков. Страхование.

Ниже перечислены основные факторы риска, связанные с деятельностью предприятия:

1. Страновые риски.

В настоящее время на фоне нестабильности мировой экономики и политической ситуации в ряде стран наблюдается снижение темпов роста российской экономики.

Поскольку рынок гостиничных услуг чутко реагирует на изменение экономической ситуации, то уровень странового риска для общества будет определяться успешностью государственной макроэкономической политики, направленной на поддержание экономического роста.

2. Производственные риски.

Связаны непосредственно с хозяйственной деятельностью предприятия и определяются как вероятность невыполнения предприятием своих обязательств по договору с заказчиком, риски в реализации товаров и услуг, ошибки в ценовой политике.

3. Управленческие риски

Управленческие риски всегда сопровождают развитие организации. Снизить управленческие риски позволит внедрение современных инструментов контроля деятельности структурных подразделений общества, объективные критерии эффективности деятельности подразделений и персонала, разграничение функции административного аппарата, снижение непроизводственных затрат, целенаправленная кадровая политика, основной смысл которой – привлечь, удержать и заинтересовать квалифицированных работников.

4. Правовые риски

Общество подвержено правовым рискам в связи с возможными изменениями налогового законодательства, законодательства по рынку ценных бумаг и акционерным обществам, антимонопольного законодательства, требований по лицензированию основной деятельности, с изменением судебной практики по указанным вопросам.

Для оценки запаса финансовой устойчивости бизнеса к снижению доходов рассчитана точка безубыточности. В связи с тем, что проектируемое предприятие оказывает различные по цене услуги, то для расчета показателя использованы данные усредненной по цене условной услуги.

Рассчитанный безубыточный объем реализации составил 80658 тыс. руб. или 95176 койко-дней/год. Графически расчет точки безубыточности показан на рисунке 2.5.

 

Рис. 2.5.Определение точки безубыточности проекта графическим способом

Рисунок 2.5 позволяет сделать вывод о достаточном запасе финансовой устойчивости проектируемого предприятия.

В таблице 2.7 показано как изменяются прибыль до вычета расходов по выплате процентов и налогов, и начисленной амортизации (EBITDA) и чистая приведенная стоимость (NPV) от изменения выручки, операционных издержек, валовой маржи, ФОТ, величины капитальных вложений.

Графически анализ чувствительности проекта показан на рисунках 2.6 и 2.7.

Рис. 2.6. Анализ чувствительности прибыли до вычета расходов по выплате процентов и налогов, и начисленной амортизации (EBITDA)

 

 

Рис. 2.7. Анализ чувствительности чистой приведенная стоимость (NPV) 

Таблица 2.7.Анализ чувствительности проекта

Фактор	Показатель	-30%	-20%	-10%	0%	10%	20%	30%
Выручка	EBITDA	447 956	689 847	931 738	1 173 628	1 415 519	1 657 410	1 899 300
Операционные издержки	EBITDA	1 547 212	1 422 684	1 298 156	1 173 628	1 049 101	924 573	800 045
Валовая маржа, %	EBITDA	641 512	818 884	996 256	1 173 628	1 351 000	1 528 372	1 705 744
ФОТ	EBITDA	1 390 086	1 317 933	1 245 781	1 173 628	1 101 476	1 029 324	957 171
Выручка	NPV	-104 062	-67 258	-30 454	6 350	43 154	79 958	116 762
Операционные издержки	NPV	86 977	60 101	33 225	6 350	-20 526	-47 401	-74 277
Капитальные вложения	NPV	40 347	29 015	17 682	6 350	-4 983	-16 315	-27 647