Бизнес план открытия винотеки

 

3.6. План денежных поступлений и выплат (Cash Flow)

Таблица 20.

План денежных поступлений и выплат (Cash Flow)

Показатели	2013	2014	2015	2016	2017
Операционная (производственная) деятельность
Поступления от продаж	13 757 282,00	18 874 990,90	25 896 487,50	35 529 980,90	48 747 133,80
Суммарные переменные затраты, в том числе:	10 264 650,00	13 593 518,00	18 160 725,00	24 426 932,90	33 024 170,20
- материальные затраты	8 948 570,0	12 277 438,0	16 844 645,0	23 110 852,9	31 708 090,2
- сдельная заработная плата	1 316 080,0	1 316 080,0	1 316 080,0	1 316 080,0	1 316 080,0
Суммарные постоянные затраты, в том числе:	3825804	4345816,9	5059274,4	6038138,3	7381139,6
- Административные издержки	474 319,0	650 765,7	892 850,5	1 224 990,9	1 680 687,5
- Производственные издержки	851 065,0	1 167 661,2	1 602 031,1	2 197 986,7	3 015 637,8
- Маркетинговые издержки	72 500,0	99 470,0	136 472,8	187 240,7	256 894,3
- Заработная плата постоянная	2427920	2427920	2427920	2427920	2427920
Налоги	153 702,6	350 326,8	611 451,6	969 714,8	1 461 252,0
Сальдо потока от операционной деятельности	963 381,4	2 035 585,2	3 515 292,4	5 545 450,8	8 330 828,0
Инвестиционная деятельность
Затраты на приобретение активов	279 790,0	500 000,0	500 000,0	500 000,0	500 000,0
Другие издержки подготовительного периода	20 000	0	0	0	0
Сальдо потока от инвестиционной деятельности	13 457 492,0	18 374 990,9	25 396 487,5	35 029 980,9	48 247 133,8
Сальдо потока от инвестиционной и операционной деятельности	663 591,4	1 535 585,2	3 015 292,4	5 045 450,8	7 830 828,0
Финансовая деятельность
Собственный капитал	402 190,0	622 400,0	622 400,0	622 400,0	622 400,0
Кредиты и займы	300 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Выплаты в погашение кредитов	300 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Выплаты процентов по кредитам	42 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Сальдо потока от финансовой деятельности	14 117 472,0	19 497 390,9	26 518 887,5	36 152 380,9	49 369 533,8
Общее сальдо потока	1 023 781,4	2 157 985,2	3 637 692,4	5 667 850,8	8 453 228,0
Общее сальдо потока нарастающим итогом	1 023 781,4	3 181 766,6	6 819 459,1	12 487 309,8	20 940 537,8

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В современных экономических условиях бизнес-планирование является важнейшим инструментом внутрифирменного управления любого предприятия.

Бизнес-план – это документ, который описывает все основные аспекты будущего фирмы или новой деятельности, содержит анализ всех проблем, с которыми она может столкнуться, а также способы решения этих проблем. Правильно составленный бизнес-план отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в дело и принесет ли проект доходы, которые окупят все затраты сил и средств?

Также бизнес-план является комплексным документом, который обосновывает и оценивает проект с позиции всех главных признаков, отличающих проект как стратегическое решение от текущих управленческих мероприятий.

В данном бизнес-плане представлен проект открытия винотеки ООО «Виниссимо», специализирующейся на продаже и дегустации элитных вин.

Бизнес-план ООО «Виниссимо» показал, что данный проект можно рассматривать как эффективное вложение средств. Все экономические показатели (СО = 4 месяца; PI = 2,32; NPV = 649 694,6 руб.) указывают на самоокупаемость и прибыльность данного предприятия.

Коммерческий эффект равен 8 %. Бюджетный эффект проекта, выраженный в регулярных поступлениях налоговых выплат в бюджет, составит 496 615 руб. или 3 % от общих затрат. Социальный эффект равен 6 %.

В результате разработки данного бизнес-проекта была оценена деятельность нового предприятия ООО «Виниссимо» с позиции организационно-управленческого и финансово-экономического подходов. Был проведен стратегический анализ деятельности предприятия и оценены перспективы развития с позиции оценки потенциальных возможностей. Были установлены стратегические цели для дальнейшего развития предприятия ООО «Виниссимо».

Была обоснована целесообразность создания нового предприятия и оценена экономическая эффективность создания новой компании.

Была обоснована потребность в трудовых, материальных и финансовых ресурсах, произведены все необходимые расчеты.

Была обоснована модель поведения фирмы на рынке. Учтены риски и влияние факторов внешней среды.

В конечном итоге была достигнута главная цель – составлен тщательно разработанный бизнес-план по созданию новой компании ООО «Виниссимо».

Приведенные результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о достаточно высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации компании ООО «Виниссимо».

 

СПИСОК ИСТОЧНИКОВ

1. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учебное пособие / Под ред. В. М. Попова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. 2010
2. Бланк Н.А. Инвестиционный менеджмент. - Киев, МП «ИТЕМ» ЛТД «Юнайтед Лондон Трейд Лимитед», 2011
3. Буйлемишева О. Новая инвестиционная политика // Финансовый бизнес. - 2010. - № 1
4. Кейлер В.А. Экономика предприятия. М.: ИНФРА-М, Новосибирск: НГАЭиУ, 2011. 132 с.
5. Норкотт Д. Принятие инвестиционных решений. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2010
6. Принципы инвестирования. - М.: СП «Crocus International», 2010
7. Роберт Н.Холт, Сет Б.Бернес. Планирование инвестиций. - М.: Изд-во «Дело ЛТД», 2010
8. Фролов А. В. Инвестиционная политика фирмы. Экономика и бизнес. - М.: Изд-во МГТУ, 2010

 

1 Все данные приведены исходя из среднерыночных цен на вышеперечисленные работы и материалы.

 

2 все данные приведены исходя из среднерыночных цен на вышеперечисленные работы и материалы.