Разработка антикризисной программы для предприятия химической отрасли

Компания не остаётся в стороне  от нужд культурных и спортивных организаций. В отчётном году выделялись средства на проведение спортивных мероприятий, содержание футбольной и волейбольной команд. Футбольная команда по итогам года выиграла Кубок Воронежской  области и лидирует в Первенстве России по футболу МОА «Черноземье». Волейбольная команда  стала по итогам 2011 года  Чемпионом  Воронежской  области и серебряным призёром Чемпионата России среди мужских команд 1 Лиги.

В социальную инфраструктуру компании входят: медико-санитарная часть, санаторий-профилакторий, база отдыха «Дон», физкультурно-оздоровительный  комплекс «Химик», клуб «Гамма».

Банки также являются важной составляющей контактной аудитории. В частности  обслуживанием финансовых операций ОАО занимаются два банка:

• Россельхозбанк - Россельхозбанк занимает четвертое место в банковской системе России по объему активов, входит в тройку лидеров рейтинга надежности крупнейших российских банков.* Кредитный портфель банка на 1 июля 2012 года превышает 1 трлн рублей. Россельхозбанк обслуживает розничных и корпоративных клиентов, предлагая наряду с универсальными банковскими продуктами десятки специализированных программ для развития производства в области сельского хозяйства и смежных отраслей. Особое внимание уделяется программам кредитования малого и среднего бизнеса.
• ВТБ 24 - Банк ВТБ24 — один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Входит в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса. Единственным акционером ВТБ 24 (ЗАО) является ОАО Банк ВТБ (100% акций). Уставный капитал ВТБ24 составляет 50,7 млрд рублей, размер собственных средств (капитала) — 116,2 млрд рублей.

Деятельность  ОАО «Минудобрения» в значительной степени регулируется законодательством  об охране окружающей среды. Любые изменения  в сложившейся системе правового  регулирования охраны окружающей среды  могут повлечь дополнительные расходы  со стороны предприятия, которые  он не планировал.

Кроме того, в случае существенного нарушения  предприятием экологического законодательства, по требованию соответствующих государственных  органов суд в некоторых случаях  может приостановить деятельность производственного подразделения, допустившего нарушение экологического законодательства, на срок до 90 суток. В силу рода деятельности компании регулярно приходится взаимодействовать с различными экологическими организациями района и области, а также с санэпидемстанцией города.

3. Анализ внутренней среды

SWOT-Анализ

Для того чтобы  получить ясную оценку сил организации  предприятия и ситуации на рынке, проведем SWOT-анализ (таблица 2.3.1).

Таблица 2.3.1. SWOT-таблица

Сильные стороны: Рост спроса на удобрения в последние годы в среднем на 3% в год. Доступ к развитой транспортной системе (узловая ж/д станция, трасса М4). Является единственным заводом в самом аграрном регионе страны.	Слабые  стороны: Отсутствие собственной ресурсной базы. Удаленность основных потребителей (страны СНГ, Китай, Бразилия). Зависимость от растущих цен на сырье и материалы.
Возможности: Укрепление лидирующих позиций на рынке минеральных удобрений (внутреннем и внешнем). Расширение продуктовой линейки. Повышение качества корпоративного управления и управления рисками (внедрение международной системы менеджмента качества ISO)	Угрозы: Существенное увеличение мощностей по производству удобрений в мире. Экономическая нестабильность в странах-потребителях. Ужесточение экологического законодательства в нашей стране и странах-потребителях. Повышение импортных цен на сырье.

 

Анализ внутренней деятельности по «цепочке ценностей»

Цепочка ценностей для азотного сегмента представлена в таблице 2.3.2.

Таблица 2.3.2. "Цепочка ценностей" М. Портера

	$
Сырье	108
Стоимость газа	70
Прочие производственные расходы	55
Транспортные расходы	49
Всего:	170.7

   Из данной таблицы видно, что затраты на транспортировку составляют около 30% от общей стоимости. Это связано с тем, что продукция ОАО «Минудобрения» пользуется в основном услугами ж/д перевозчиков. В настоящее время, железная дорога поделена между большим количественном собственником, поэтому уходит много времени и денег на регулярные заключения/перезаключения договоров на перевозки, пересмотр тарифов и т.п.

 

 

Сравнительный анализ с  деятельностью конкурентов

В таблице  2.3.3 представлен сравнительный анализ деятельности ОАО «Минодобрения» с деятельностью основных конкурентов. Конечно, в ней представлен не полный перечень показателей, которые следовало бы рассмотреть. Но в силу того, что в ней представлены самые крупные игроки отрасли, а также в силу специфики продукта их цели, стратегия и направления деятельности идентичны.

Анализ  проведен с помощью интегрально-взвешенной оценки и приведен в таблице.

Таблица 2.3.3. Сравнительный анализ деятельности

КФУ отрасли	Удельный вес	ОАО «Минудобрения»	Конкуренты
			ОАО «ФосАгро»	ОАО «УралХим»	ОАО «ЕвроХим»	ОАО «Акрон»
Доступ к развитой транспортной сети	0,3	10	8	10	10	10
Использование современного оборудования	0,25	8	7	9	9	8
Наличие собственной ресурсной  базы	0,3	3	3	10	8	9
Широкий ассортимент	0,15	7	7	5	7	7
	1	6,95	6,1	9	8,7	8,75

Результаты, представленные в таблице, не требуют  каких-либо объяснений. Ситуация довольно простая: ОАО «Минудобрения» имеет  дело с сильными конкурентами и приходится постоянно держать руку на пульсе, чтобы не утратить свои позиции на рынке. Важно отметить, что спрос  на минеральные удобрения постоянно  растет, что не превращает соперничество  с такими сильными конкурентами в  трагедию.

Анализ нематериальных активов

Нематериальные  активы играют важную роль в глобальной конкуренции. Они могут создаваться  в малых городах и отдаленных населенных пунктах и в то же время  решают главную задачу бизнеса - существенно  увеличивают разницу между выручкой и затратами бизнеса. К таким активам можно отнести патенты, лицензии, торговые марки, компетентный персонал и многие другие.

С 1999 года ОАО «Минодобрения» было внедрено семь изобретений, получены патенты на «Способ  получения неслеживающейся аммиачной  селитры» и «Способ извлечения шлама, содержащего металлы платиновой группы». Федеральный институт патентной  собственности признал за изобретателями ОАО «Минудобрения» право на разработку способов получения сложного удобрения  и стабилизированной аммиачной  селитры.

Внедрение в производство способа получения  неслеживающейся аммиачной селитры  по патенту № 2 143 414 позволило увеличить  прочность гранул, повысить их термическую  устойчивость при циклических колебаниях температуры и стабилизировать  белый цвет продукта. Этот способ обеспечивает сохранение высокого качества продукта при транспортировке и хранении.

При производстве азофоски применяется способ получения  сложного удобрения по патенту № 2 188 182, что позволяет увеличить  прочность гранул, снизить слеживаемость  и стабилизировать цвет продукта, сохранить высокое качество продукта при транспортировке и хранении. В 2001 году предприятие успешно освоило  новый вид сырья для производства азофоски – апатит Ковдорского месторождения.

Еще одним  важным нематериальным активом компании являются ее высококвалифицированные  специалисты.

 

3. Агрегированный финансовый анализ деятельности предприятия

1. Горизонтальный анализ

Главная цель горизонтального и вертикального  анализа финансовой отчетности состоит  в том, чтобы наглядно представить  изменения, произошедшие в основных статьях баланса и отчета о  прибыли и убытках, чтобы помочь менеджерам компании принять решение  в отношении того, каким образом  продолжать свою деятельность.

Горизонтальный  анализ заключается в сопоставлении финансовых данных предприятия за пошедшие периоды в относительном и абсолютном виде с тем, чтобы сделать лаконичные выводы. Рассмотрим горизонтальный анализ баланса ОАО «Минудобрения». Исходные данные представлены в приложении 1, а анализ в приложении 3.

Для начала рассмотрим ряд важнейших характеристик  финансового состояния организации. К ним относятся:

• Общая стоимость имущества организации. Здесь  динамика неоднозначна: два года, последовавших сразу за мировым кризисом, отмечены положительной динамикой –рост на 3,45% по отношению к 2008 г. и на 14,21% по отношению к 2009, а вот в 2011 году стоимость имущества организации по отношению к 2010 снизилась почти на 15% или 2 033 209 тыс. руб.
• Стоимость внеоборотных средств или недвижимого имущества. Сравнивая между собой итоги первого раздела баланса за анализируемый период, можно отметить следующую тенденцию –стоимость недвижимого имущества снижается после 2009 года. По отношению к 2008 году в 2009 она возросла на 14,16%,  а уже в 2010 снизилась более, чем на 21% по отношению к 2009 г.
• Стоимость оборотных средств.  Ситуация такая же как и в двух предыдущих случаях. Наметилась тенденция к снижению стоимости за исключением 2010 года –прирост относительно 2009 года составил 24,48% или 1 995 754 тыс. руб. в абсолютном выражении.
• Стоимость материальных оборотных средств. Данный показатель характеризуется положительной динамикой. В сравнении с кризисным годом он потерял в стоимости около 2%, но дальше мы видим рост стоимости сначала на 16,8% в 2010 и еще на 29,96% в 2011 году по отношению к 2010.
• Величина заемных средств. На протяжении всего периода сумма заемных средств сокращается: на 4,5% в 2009 г., затем на 14% в 2010 г. и в 2011 отмечен рост на 3,86%.

По итогам горизонтального анализа бухгалтерского баланса ОАО «Минудобрение» за 2008-2011 гг., необходимо обратить внимание на ряд  изменений. Во-первых, рассмотрим соотношения  темпов роста собственного и заемного капитала, а также соотношение  темпов роста дебиторской и кредиторской задолженности. При стабильной финансовой устойчивости темп роста собственного капитала должен быть выше темпа роста  заемного капитала, а темпы роста  дебиторской задолженности должны уравновешивать друг друга. В случае ОАО «Минудобрения» можно видеть, что сначала идет сокращение собственного капитала на 0,7%, а заемного на 4,5%, затем  собственный возрастает на 9,7%, а  заемный снижается на 14% и в 2011 году темп снижения собственного составил 12,55%, а 12,37%.  Данная динамика позволяет  сделать вывод о довольно неплохой финансовой устойчивости компании.

Как мы видим из данных, представленных в приложении 3, за отчетный период имущество организации возросло на 79 662 тыс. руб., или на 0,68%, в том числе за счет увеличения объема внеоборотных активов— на 468 510 тыс. руб., или на 13,74%. При этом можно видеть сокращение оборотных активов на 338 842 тыс.руб., или на 4,72%. Иначе говоря, за отчетный период в оборотные средства было вложено меньше средств, чем во внеоборотные. При этом материальные оборотные средства увеличились на 361 083 тыс. руб., а денежные средства и краткосрочные финансовые вложения наоборот уменьшились на 3 448 313 тыс. руб.

Если более детально рассматривать  изменения во внеоборотных активах, а в частности в запасах, то можно отметить, что увеличение в  стоимости произошло в основном за счет сырья и материалов –на 635 022 тыс. руб., или на 49,76%, а также за счет отгруженных товаров –на 297 473 тыс. руб., или 85,34%.

В части пассива следует обратить внимание на нераспределенный убыток прошлых лет, который вырос на 5 437 269 тыс. руб., что составило 209,03% по отношению к 2008 году.

Теперь рассмотрим горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках.

За весь рассматриваемый период выручка выросла на 4 911 688 тыс. руб., или на 24,45%. Но важно отметить, что валовая прибыль снизилась на 69%, что в абсолютном выражении составляет 20 596 229 тыс. руб. Себестоимость выросла на 61,27%, т.е. на 5 981 527 тыс. руб. Операционная прибыль существенно снизилась –на 23 069 755 тыс. руб., или на 75,15%, что скорее всего вызвано существенным увеличением управленческих и коммерческих расходов –на 158,37% и 39,37% соответственно. Прочие доходы возросли не в той же мере, что и расходы –доходы лишь на 17,63%, а расходы на 23,19% . Чистая прибыль снизилась на 26,83%, или на 2 022 658 тыс. руб.

 

2. Вертикальный анализ