Совершенствование системы кредитования физических лиц (на примере ОАО ЦОСБ № 4205)

Банковские кредиты  подразделяются на ряд видов по различным  критериям или признакам. В основу их классификации могут быть положены разные особенности, отражающие те или  иные стороны кредитования.

В зависимости от субъекта кредитования различают кредиты государственным и негосударственным предприятиям и организациям, гражданам, занимающимся индивидуальной трудовой деятельностью, другим банкам, прочим хозяйственным субъектам, включая органы власти, совместные предприятия, международные объединения и организации.

По назначению различают  кредит потребительский, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. По сфере применения кредиты  подразделяют на кредиты в область  производства и в сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные (среди которых выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные).

Долгосрочный кредит инвесторам на инвестиционные нужды  в большей степени отвечает принципам  работы в условиях рынка, чем финансирование капитальных вложений из других источников /48, с.307/.

Государственные кредиты  на инвестиционные нужды предоставляются  предприятиям-инвесторам Минфином РФ через коммерческие банки или  напрямую. Кредитные ресурсы выделяются коммерческим банкам на срок, предусмотренный соглашением с Минфином РФ. Размер маржи, взимаемой с инвесторов, не более 3 %.

Потребительский кредит это ссуды, предоставляемый населению. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых  населению, в том числе ссуды  на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужду и др.

Кредит овердрафт носит  многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется в случае разрыва  в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают собственные ресурсы.

По размерам различают  кредиты крупные, средние и мелкие.

В зависимости от платности  банковские кредиты подразделяются на ссуды с рыночной повышенной и  льготной процентной ставкой. Различают  частные и совокупные объекты  кредитования.

Банковские ссуды делятся  в зависимости от валюты, применяемой  при кредитовании (кредиты в рублях, долларах США, евро и т.д.) /49, с.143/.

Важный критерий классификации  кредитов - их обеспеченность. Обеспеченность в широком смысле - это наличие гарантий, дающих уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена кредитору и за ее использование от заемщика будет получена установленная плата /62, с.516/.

По видам и наличию  обеспечения следует выделить еще  некоторые виды кредитов.

Ломбардный кредит - под залог ценных бумаг. Заемщиком в виде обеспечения могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные казначейские обязательства, векселя, депозитные сертификаты. К залогу принимаются как именные ценные бумаги, так и бумаги на предъявителя. При не погашении заемщиком задолженности по ссуде заложенные в обеспечение кредита ценные бумаги в установленном порядке (и в конкретно определенный срок) переходят в собственность банка.

Вексельный кредит - ссуды  под обеспечение векселями.

Они делятся на два  вида: учет векселей и ссуды под  их залог.

Учет векселей - это  покупка их банком, в результате чего они полностью переходят  в собственность кредитной организации, а вместе с ними и право требование платежа от векселедержателей.

Ссуды под залог векселей отличаются от учета векселей тем, что  собственность на вексель банку  не переуступается, он только закладывается  векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после  погашения ссуды; при этом ссуда  выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60 - 90 % его номинальной стоимости. К векселям, принимаемым в залог, банки предъявляют те же требования юридического и экономического характера, что и к учитываемым.

Банковские кредиты  по порядку погашения можно разделить на две группы.

В первую группу следует  включить кредиты, погашаемые единовременно, во вторую - кредиты с рассрочкой платежа.

Кредитами с погашением в рассрочку считаются ссуды, погашение которых осуществляется двумя и более платежами (как  правило, ежемесячно, ежеквартально или каждое полугодие). К этой группе относятся кредиты самых разнообразных видов, в том числе: фирменные (коммерческие); по открытому счету; вексельные; лизинг; факторинг; форфейтинг; ипотека и др /50, с.81/.

В зависимости от вида процентных ставок банковские кредиты можно разделить на две группы: кредиты с фиксированной и плавающей процентной ставкой.

Фиксированная процентная ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру.

В этом случае заемщик  принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынках процентных ставок. Фиксированные кредитные ставки, как правило, применяются при краткосрочном кредитовании.

В России на данный момент при кредитовании преобладают фиксированные  процентные ставки.

Плавающие процентные ставки - это ставки, которые постоянно  изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитных рынках, с которыми они связаны.

Банки применяют различные способы расчета процентных ставок по кредитам. Наиболее распространенными являются методы годовой процентной ставки, простых процентов, дисконтной ставки и сложения.

Метод годовой процентной ставки показывает отношения совокупных выплат по кредиту к сумме кредита, то есть позволяет определить ставку доходности.

Метод простых процентов  также предусматривает корректировку  за срок фактического использования  кредита. Если заемщик погашает кредит постепенно, метод простых процентов  позволяет определить снижение остатка задолженности и соответственно сумму уплаченных процентов. При применении данного метода заемщик экономит на процентных выплатах по мере приближения срока погашения кредита.

Метод дисконтной ставки. В то время как большая часть кредитов предусматривает возможность частичного погашения и процентов, и основного долга в течение срока кредитования, метод дисконтирования предполагает авансовую выплату процентов. В этом случае заемщик получает согласованную сумму кредита за вычетом процентов. При наступлении срока погашения клиент обязан вернуть всю оговоренную в соглашении основную сумму кредита /51, с.158/.

По мере развития экономик отдельных стран и интеграционных группировок появляется потребность  в крупных кредитах, превышающих возможности отдельных банков. Это заставляет банки объединяться в группы и разрабатывать принципы синдицированного кредита. Синдицированный кредит - это вид кредита, который предоставляется двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат (консорциум), одному заемщику. Группа банков-кредиторов (консорциум) объединяет на срок свои временно свободные финансовые ресурсы с целью кредитования определенного объекта или заемщика. Один банк или небольшая группа ведущих банков-координаторов от имени всего синдиката (консорциума) ведет переговоры с заемщиком по условиям кредитного соглашения, обеспечивает мобилизацию необходимых сумм /65/.

Существуют и другие классификации кредитных операций банков, которые представлены в таблице 1.1.1.

 

Таблица 1.1.1 - Классификации кредитных операций

Классификационный признак		Вид кредитов
По экономическому назначению кредита		1.Связанные (целевые): - платежные, - на финансирование  производственных затрат, - на финансирование  инвестиционных затрат, - потребительские  (кредиты физическим лицам), - промежуточные (кредиты под лизинг); 2.Несвязанные (без указания объекта кредитования в кредитном соглашении)
По роли банка (кредитор или заемщик)		1.Активные (банк-кредитор) 2.Пассивные (банк-заемщик)
По степени риска	1.Кредиты с наименьшим риском, 2.Кредиты с повышенным риском, 3.Кредиты с предельным риском, 4.Нестандартные кредиты
По видам обеспечения	1.Обеспеченные: - залоговые, - гарантированные, - застрахованные; 2.Необеспеченные (бланковые)

 

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии. Приведенная классификация банковских кредитных операций обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые виды банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп /46, с.320/.

1.2 Формы и функции  кредитных операций

Кредитные операции продолжают оставаться одним из наиболее востребованных и доходоприносящих видов активных операций банка. Кредиты юридическим и физическим лицам составляют более 2/3 доходных активов банка /68/. Кредит может выступать в двух главных формах: коммерческий и банковский. Различие между ними обусловлено субъектами кредитования, объектами ссуд, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одним  предприятием другому в виде продажи  товаров с отсрочкой платежа. Объектом кредита является товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Целью коммерческого кредитования товаров является ускорение реализации товаров, оборота капитала, получения прибыли. Ссудный процент по такому кредиту входит в сумму товара и векселя, которым оформляется кредит, и обычно ниже банковского процента. Недостатком коммерческого кредитования является ограниченность кредита, как со стороны объемов кредитования (наличие свободного капитала у кредитора), так и сферы применения (направление кредитования, которое возможно только от производящих предприятий к торгующим предприятиям) /55, с.174/.

Банковский кредит предоставляется  банками и специальными финансово-кредитными учреждениями предприятиям и другим заемщикам в денежной форме.

Объектом банковского  кредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного капитала. Субъектами кредитования здесь являются: со стороны заемщика - функционирующее предприятие, а со стороны кредитора - банк либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не ограничивается ни направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой сделки. Банковский кредит обслуживает не только обращение капитала, но и его накопление. Коммерческий кредит может быть трансформирован в банковский путем замены одного векселя другим, что повышает надежность кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования /53, с.402/.

Несмотря на все различия, коммерческий и банковский кредиты  едины по своей природе. В современных  условиях преобладает банковский кредит, однако внутри крупных корпораций появилась  тенденция к росту коммерческого  кредита. Этот кредит покрывает около 2/3 финансовых потребностей транснациональных корпораций (ТНК) США. Движение кредита в ТНК происходит в виде поставок оборудования филиалам, размещения друг у друга ценных бумаг с целью мобилизации капиталов, осуществляют взаимное кредитование /50, с.76/.

Помимо банковского  и коммерческого кредита, существуют следующие формы кредитов:

· потребительский кредит - действует при целевом кредитовании физических лиц в товарной или денежной формах. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования (мебели, легковых и грузовых машин, холодильников и т.п.) и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домиков), оплаты дорогостоящего медицинского обслуживания и т.п.;

· государственный кредит - участвует в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или заемщика. Выступая кредитором, государство производит кредитование через центральный банк или казначейскую систему;

· международный кредит - это наиболее поздняя форма развития, когда экономические отношения вышли за национальные рамки. Он функционирует на международном уровне, участниками которого могут выступать отдельные юридические лица, правительства соответствующих государств, а также международные финансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Мировой банк, Европейский банк, и др.) /61, с.381/.

Рассмотрим функции, которые  выполняет кредит в процессе общественного воспроизводства. Прежде всего, кредит выполняет перераспределительную функцию. С помощью кредита свободные денежные средства и доходы предприятий, частных лиц, государства собираются и превращаются в ссудный капитал. В процессе кредитования ссудный капитал перераспределяется между отраслями экономики, стремясь, прежде всего туда, где вырабатывается большая норма прибыли, либо в отрасли, соответствующие интересам государства. С помощью кредита осуществляется перелив капитала из менее прибыльных отраслей в более прибыльные, способствуя тем самым выравниванию отраслевых норм прибыли в среднюю. Таким образом, осуществляется регулирование пропорций общественного производства и направление ссудного капитала в отрасли, соответствующие интересам общества и государства /49, с.152/.