Отчет по практике в ООО «Аэропорт Курган»

,где

Выруч м²   - Выручка на 1м²;

S – Торговая площадь

Выруч=S*Выруч м²

Влияние S

(Sф-Sпл)*Выруч м²=0

Влияние Выруч м²

(Выруч м²ф-Выруч м²пл)*Sф=1,095*13395=14668

Итого: 14668

Доля экстенсивного фактора: 0%

Доля интенсивного фактора: 100%

 

Таблица 9 – Влияние факторов на выручку

Факторы	Экстенсивный фактор	Интенсивный фактор	Итого
Изменение цены	44,51	55,49	100
Финансовые ресурсы	13,87	86,13	100
Материальные ресурсы	0	100	100
Трудовые ресурсы	21,297	78,703	100
Итого	79,677	320,323
Среднее	19,919	80,081	100

Так как, торговая площадь  предприятия не изменилась, весь прирост  выручки осуществляется за счет интенсивного фактора 100 процентов.

Основные фонды используются эффективно, так как темп их роста ниже, чем темп роста выручки, такое соотношение привело к увеличению фондоотдачи на 0,8807 рублей в 2011 году. Прирост выручки осуществлялся за счет интенсивного фактора (86,13 процентов), экстенсивный фактор увеличился на 13,87 процентов.

В целом предприятие осуществляет выручку на основе интенсивного фактора(80,081 процентов), а экстенсивный фактор увеличивал выручку на 19,919 процентов.

Сущность планирования выручки заключается в определение его объема в стоимостном выражение на определенный периоды в будущем. Планирование выручки осуществляется несколькими методами, такими как метод экстраполяции, метод средней скользящей и метод абсолютных разниц.

1. Метод средней скользящей

При расчете плановой выручки методом средней скользящей использованы данные таблицы 10.

 

Таблица 10- Информация для  расчета плановой выручки методом средней скользящей

Год	Выручка, тыс.руб	Темп отклонения, %	Темп прироста, %	Среднегодовое изменение  прироста, %
2009	54274
2010	52822	97,32	-2,68
2011	67490	127,77	27,77	12,545

 

Выруч_пл=67490*1,12545=75956,62

Таким образом, при расчете  этим методам, выручка в 2012 году составит 75956,62 тысяч рублей. То есть по сравнению по сравнению с 2011 годом возрастет 112,5 процентов.

2. Метод экстраполяции

 

 

Таким образом, при использовании  метода экстраполяции выручка на 2012 год составит 75259,829 тысяч рублей.

3. Метод абсолютных разниц

Абсолютная разница =((52822-54274)+(67490-52822))/2=6608

Выручпл=67490+6608=74098

Таким образом, при использование  метода абсолютных разниц выручка на 2012 год составит 74098 тысяч рублей.

 

Таблица 11 -  Выбор оптимальных  выручек

Метод	Выручка 2011 года, тыс.руб	Плановая выручка
		Сумма, тыс.руб	Темп отклонения, %
Средней скользящей	67490	75956,62	112,65
Экстраполяции	67490	75259,829	111,51
Абсолютных разниц	67490	74098	109,8

Так как главной целью  предприятия является получение  прибыли, оптимальным вариантом  является выручка рассчитанная методом средней скользящей с темпом роста 112,65 процентов по сравнению с 2011 годом и с плановой выручкой 75956,62 тысяч рублей.

Так же планируется структура  исходя из анализа структуры выручки. Структура выручки планируется с помощью удельного веса отдельных групп товаров и коэффициента эластичности.

 

Таблица 12 – Планирование выручки по группам товаров с помощью удельного веса

Группа товаров	Структура, %		Средний удельный вес, %	Плановая выручка, тыс.руб
	2010 год	2011 год
Оперативное техническое  обслуживание	50	50	50	37629,92
Не аэропортовая деятельность (аренда)	11,91	14,7	13,305	10013,32
Коммерческое обслуживание (пассажиров и грузов)	5,79	6,72	6,255	4707,51
Плата за взлетно-посадочные операции	3,07	3,37	3,22	2423,37
Стоянка воздушных судов  на аэродроме	2,48	3,53	3,005	2261,56
Обслуживание экипажей	1,05	1,19	1,12	842,91
Обеспечение авиационной  безопасности	4,12	3,9	4,01	3017,92
Плата за прием, выпуск и  техническое обслуживание воздушных  судов	21,58	16,59	19,085	14363,34
Итого за год	100	100	100	75259,829

Планирование выручки по группам товаров с помощью коэффициента эластичности можно увидеть в таблице 13.

 

Таблица 13 – Планирование выручки по группам товаров с помощью коэффициента эластичности

Группа товаров	2010 год, тыс.руб	2011 год, тыс.руб	Темп отклонения, %	Темп прироста, %	Коэффициент эластичности	Плановая выручка
						Сумма, тыс.руб	Темп отклонения, %
Оперативное техническое  обслуживание	26411	33745	127,769	27,769	0,99	43115,649	127,769
Не аэропортовая деятельность (аренда)	6289	9922	157,77	57,77	2,08	15653,939	157,77
Коммерческое обслуживание (пассажиров и грузов)	3060	4535	148,2	48,2	1,74	6720,8695	148,2
Плата за взлетно-посадочные операции	1624	2276	140,15	40,15	1,45	3189,814	140,15
Стоянка воздушных судов  на аэродроме	1308	2384	182,26	82,26	2,96	4345,078	182,26
Обслуживание экипажей	554	801	144,58	44,58	1,61	1158,0857	144,58
Обеспечение авиационной  безопасности	2176	2629	120,82	20,82	0,75	3176,358	120,82
Плата за прием, выпуск и  техническое обслуживание воздушных  судов	11400	11198	98,23	1,77	0,064	13180,046	117,7
Итого	52822	67490	127,77	27,77		75259,829	111,51

 Запланированная выручка по группам услуг рассчитывается исходя из средней величины рассчитанных двух вариантов.

Таким образом, плановая выручка оперативное техническое обслуживание составит (37629,92+43115,649)/2=40372,785тысяч рублей. Реализация не аэропортовая деятельность (аренда) в 2012 году составит(10013,32+15653,939)/2=12833,63 тысяч рублей. Плановая выручка коммерческое обслуживание (пассажиров и грузов)

 составит(4707,51+6720,8695)/2=5714,19 тысяч рублей. Выручка плата за взлетно-посадочные операции в 2012 году составит (2423,37+3189,814)/2=2806,592 тысяч рублей. Реализация стоянка воздушных судов на аэродроме составит(2261,56+4345,078)/2=3303,319 тысяч рублей. Плановая выручка обслуживание экипажей   составит (842,91+1158,0857)/2=1000,498 тысяч рублей. Реализация обеспечение авиационной безопасности в 2012 году составит (3017,92+3176,358)/2=3097,139 тысяч рублей. Плановая выручка плата за прием, выпуск и техническое обслуживание воздушных судов составит (14363,34+13180,046)/2=13771,693 тысяч рублей.

Планирование выручки по периодам года определяется с помощью рассчитанных индексов сезонности.

Средний квартальный оборот в 2012 году будет равен 75259,829/4=18814,957 тысяч  рублей.

Плановая выручка за квартал = Средний квартальный оборот*Индекс сезонности.

Плановая выручка за 1 квартал:

18814,957*0,9698=18245,993

Плановая выручка за 2 квартал:

18814,957*1,0037=18884,57

Плановая выручка за 3 квартал:

18814,957*1,0749=20224,197

Плановая выручка за 4 квартал:

18814,957*0,95161=17904,501

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Анализ и планирование  товарных запасов

Для обеспечения ритмичной  работы, широкого выбора товаров и наиболее полного удовлетворения спроса покупателей в торговле на складах должны быть определенные товарные запасы. Анализ товарных запасов ведется по их средней величине, которая рассчитывается как средняя хронологическая.

,где

 – Средние  товарные запасы;

З₁,З₂,З_n – Товарные запасы на конкретную дату;

n – Количество анализируемых периодов.

 

Таблица 14 – Анализ товарных запасов ОАО «Аэропорт Курган» в поквартальном разрезе

Дата	2010 год, тыс.руб	2011 год, тыс.руб	Отклонение, +-	Темп отклонения, %
30.03	3242	3087	-155	95,219
30.06	3139	3181	+42	101,338
30.09	3200	3547	+347	110,844
30.12	3485	3621	+136	113,156
Средние товарных запасы	3266,5	3359	+92,5	102,832

Данные таблицы свидетельствуют  о  неравномерном изменение товарных запасов по периодам года. Так на начало года товарных запасы снизились  с 3242 тысяч рублей до 3087 тысяч рублей в 2011 году, при абсолютном снижение 155 тысяч рублей и относительном 4,781 процентов.

Фактически у предприятия  на конец июня было товарных запасов  на сумму 3181 тысяч рублей, что выше уровня прошлого года на 42 тысячи рублей, при относительном приросте 101,338 процентов.

На 30 сентября товарных запасов, по сравнению с 2010 годом стало больше на 347 тысяч рублей при относительном приросте 110,844 процентов.

На конец года количество товарных запасов по сравнению в 2010 годом, увеличились с 3485 тысяч  рублей до 3547 тысяч рублей, при абсолютном росте 136 тысяч рублей и относительном  приросте 113,156 процентов.

А фактические среднегодовые  товарные запасы больше на 92,5 тысяч  рублей по сравнению со средними товарными  запасами на 2010 год. Среднегодовой темп роста составил 102,832 процентов. Анализ среднегодовых товарных запасов  представлен в таблице 15.

 

Таблица 15 – Анализ товарных запасов ОАО «Аэропорт Курган»

Показатель	2010 год	2011 год	Отклонение, +-	Темп отклонения, %
Выручка, тыс.руб	52822	67490	+14668	127,77
Средние товарные запасы, тыс.руб	3266,5	3359	+92,5	102,832
Оборачиваемость выручки в днях оборота	22,26	17,92	-4,34	80,5
Оборачиваемость выручки в числе оборота	16,173	20,09	+3,917	124,24
Запасоотдача	16,171	20,092	+3,921	124,25
Запосоемкость	0,0618	0,0498	-0,012	80,58

Данные таблицы свидетельствуют  об эффективном формирование товарных запасов, так как темп роста выручки выше темпа роста средних товарных запасов(127,77 и 102,832 процентов соответственно).