Отчет по практике в ООО «Аэропорт Курган»

Данные таблицы свидетельствуют  о неравномерном изменение выручки по периодам года.

Так в первом квартале выручка увеличился с 12973,1 тысяч рублей до 16057,32 тысяч рублей при абсолютном росте 3384,22 тысяч рублей, темп роста выручки составил 126, 086 процентов. В связи с меньшим темпом роста по сравнению с годовым произошло снижение с 24,56 процентов до 24,237 процентов в 2011 году.

Наибольший удельный вес выручки составил второй квартал как в прошлом так и в отчетном году, темп прироста выручки составил 31, 297 процентов, то есть выше чем в среднем за год. Превышение темпа роста позволило увеличить долю этого квартала на 0,68 процентов по сравнению с 2010 годом и фактический удельный вес в 2011 году второго квартала составил 25,319процентов.

В третьем квартале выручка увеличился по сравнению с прошлым годом на 3443,17 тысяч рублей и фактически составил 17982,4 тысяч рублей, при относительном приросте 30,642 процента, то есть выше среднего по итогу. Удельный вес снизился с 27,525 до 26,645 процентов в 2011 году.

В четвертом квартале 2011 года фактически предоставлено услуг на сумму 16062,37 тысяч рублей, что выше уровня прошлого года на 3767,4 тысяч рублей и относительном росте 130,642 процента. Удельный вес этого квартала увеличился по сравнению с прошлым годом с 23,276 процентов до 23,799 процентов.

Для определения равномерности  развития выручки целесообразно рассчитать и проанализировать среднее квадратическое отклонение, коэффициент ритмичности и коэффициент равномерности. На основание таблицы 4 разработано таблица 5.

 

Таблица 5 – Информация для  расчета коэффициента ритмичности

Квартал	Фактический темп роста, %	x - x	(x-x)2
	126,086	-1,841	3,389281
	131,297	+3,37	11,3569
	123,682	-4,245	18,020025
	130,642	+2,715	7,371225
x	127,927		40,137431

 

Выше перечисленные показатели рассчитываются по следующим формулам:

Среднеквадратическое отклонение – 

Коэффициент равномерности  – 

Коэффициент ритмичности - К_ритм = 100 – К_равн = 100 – 7,844 = 92,156%

Таким образом, ежеквартальное изменение выручки составило в среднем 10,034 процентов. Изменение по кварталам составило процентов от средней величины. Рассчитанный коэффициент ритмичности свидетельствует о неравномерном изменение выручки по кварталам, так как он далек от 100 процентов. А равномерным считается коэффициент ритмичности входящий в промежуток от 99,1 процента до 100 процентов. Так же на основании данных о квартальном изменение выручки был рассчитан коэффициент сезонности, расчет представлен в таблице 6.

 

 

 

 

Таблица 6 – Расчет коэффициента сезонности

Квартал	2009год, тыс.руб	2010 год, тыс.руб	2011 год, тыс.руб	Итого за 3 года, тыс.руб	Среднее за 3 года, тыс.руб	Индекс сезонности,%
	12997,3	12973,1	16357,32	42327,72	14109,24	96,976
	13705,28	13014,7	17087,91	43807,89	14602,63	100,37
	14394,11	14539,23	17982,4	46915,74	15638,58	107,49
	13177,31	12294,97	16062,37	41534,65	13844,88	95,161
Итого за год	54274	52822	67490	174586	58195,3	374,274
Среднее за кварталы	13568,5	13205,5	16872,5	43646,5	14548,83

 

Индекс сезонности рассчитывается по следующей формуле:

 

Расчеты показали, что наибольший спрос во втором квартале (107,49 процентов), а наименьший в четвертом квартале (95,161 процентов).

Далее проведем анализ структуры  выручки. Под структурой понимается удельный вес отдельных групп услуг в общем объеме выручки. Анализ ассортимента и структура проводится по услугам, сгруппированным в 8 товарные группы. Динамика розничной реализации по отдельным товарным группам изучена в таблице 7.

 

Таблица 7 – Анализ структуры  выручки

Группа товаров	2010 год		2011 год		Отклонение по		Темп отклонения, %	Коэффициент эластичности
	Сумма, тыс.руб	Удельный вес, %	Сумма, тыс.руб	Удельный вес, %	Сумме, тыс.руб	Удельному весу, %
Оперативное техническое  обслуживание	26411	50	33745	50	+7334	0	127,769	0,99
Не аэропортовая деятельность (аренда)	6289	11,91	9922	14,7	+3633	+2,79	157,77	2,08
Коммерческое обслуживание (пассажиров и грузов)	3060	5,79	4535	6,72	+1475	+0,93	148,2	1,74
Плата за взлетно-посадочные операции	1624	3,07	2276	3,37	+652	+0,3	140,15	1,45
Стоянка воздушных судов  на аэродроме	1308	2,48	2384	3,53	+1076	+1,05	182,26	2,96
Обслуживание экипажей	554	1,05	801	1,19	+247	+0,14	144,58	1,61
Обеспечение авиационной  безопасности	2176	4,12	2629	3,9	+453	-0,22	120,82	0,75
Плата за прием, выпуск и  техническое обслуживание воздушных  судов	11400	21,58	11198	16,59	-202	-4,99	98,23	0,064
Итого за год	52822	100	67490	100	14668		127,77

 

Коэффициент эластичности рассчитывается по формуле:

 

 

Расчеты показали, что оперативное техническое обслуживание в 2010 году составила 26411 тысяч рублей, что больше отчетного года на 7334 тысяч рублей. При изменение выручки на 1 процент, реализация данной группы составила 0,99.

Не аэропортовая деятельность (аренда) в 2011 году реализовано на сумму 9922 тысяч рублей, темп роста составил 148,2 процентов. В связи с наивысшим темпом роста произошло повышение доли с 11,91 процентов до 14,7 процентов, а при изменение выручки на 1 процент продажа данной группы составит 2,08.

Стоянка воздушных судов  на аэродроме увеличится с 1308 тысяч рублей до 2384 тысяч рублей при абсолютном росте 1076 тысяч рублей и относительном росте 182,26 процентов,  то есть выше чем в среднем за год, что привело к повышению средней доли с 2,48 до 3,53 процентов. Коэффициент эластичности составит 2,96.

Плата за прием, выпуск и  техническое обслуживание воздушных  судов в 2011 году реализовано на сумму 11198 тысяч рублей, при относительном снижение 1,77 процентов(100-98,23) по сравнению с прошлым годом. А коэффициент эластичности составит 0,064.

Далее рассмотрим факторы, повлиявшие на выручку, такие как: индекс цен, использование товарных ресурсов, материальные, финансовые, трудовые ресурсы. В таблице 8 представлена информацию для расчета факторов повлиявших на выручку.

 

Таблица 8 – Факторы, повлиявшие на выручку

Показатель	2010 год	2011 год	Отклонение, тыс.руб	Темп отклонения, %
Выручка, тыс.руб	52822	67490	+14668	127,77
Численность работников, чел.	186	197	+11	105,91
Производительность труда	283,989	342,5888	+58,5998	120,63
Торговая площадь, м2	13395	13395	-	100
Выручка на 1м2 торговой площади	3,943	5,0384	+1,095	127,92
Стоимость основных фондов, тыс.руб	13813	14345	+532	103,85
Фондоотдача	3,8241	4,7048	+0,8807	123,04

 

1. Влияние изменения цен.

Для расчета влияния цен  рассчитывается сопоставимый выручка, то есть выручка в ценах прошлого года.

, где

Выруч ф – Выручка 2011 года

Jцен – Индекс цен

Индекс цен в 2011 году составил 1,1071, то есть цена увеличилась на 110,71% по сравнению с 2010 годом.

 

Влияние изменения цен, то есть

Выруч ф-Выруч соп= 67490-60961,069=6528,931

Таким образом за счет роста  цен выручка увеличился на 6528,931 тысяч рублей.

Влияние изменения физического  объема выручки:

Выруч соп – Выруч плановая=60961,069-52822=8139,069

Таким образом за счет роста  физического объема, выручка увеличился на 8139,069 тысяч рублей.

Итого: 6528,931+8139,069=14668

Удельный вес экстенсивного  фактора:

6528,931/14668*100=44,51процентов

Удельный вес интенсивного фактора:

8139,069/14668*100=55,49 процентов

Итого: 44,51+55,49=100

2. Влияние финансовых ресурсов на выручку.

Т=ОФ*Фо, где

ОФ – Стоимость основных фондов

Фо – Фондоотдача.

Влияние основных фондов

(ОФфакт-ОФпл)*Фопл=532*3,8241=2034,4

Влияние фондоотдачи

(Фофакт-Фопл)*ОФф=0,8807*14345=12633,6

Итого: 2034,4+12633,6=14668

Удельный вес экстенсивного  фактора:

2034,4/14668*100=13,8696процентов

Удельный вес интенсивного фактора:

12633,6/14668*100=86,1304процентов

Итого: 13,87+86,13=100 процентов

3. Влияние трудовых ресурсов на выручку.

,где

Пт – Производительность труда

Ч – Численность рабочих.

Выруч=Ч*Пт

Влияние численности

(Чф-Чпл)*Птпл=11*283,989=3123,879

Влияние производительности труда

(Птф-Птпл)*Чф=58,5998*197=11544,1606

Итого: 3123,879+11544,161=14668

Удельный вес экстенсивного  фактора:

3123,879/14668*100=21,297

Удельный вес интенсивного фактора:

11544,161/14668*100=78,703

Итого: 21,297+78,703=100 процентов

4. Влияние материальных ресурсов на выручку