Операции коммерческого банка с пластиковыми картами (на примере ОАО «Россельхозбанк»)

 

 

АЛТАЙСКИЙ ИНСТИТУТ ТРУДА И ПРАВА (ФИЛИАЛ)

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО  УЧРЕЖДЕНИЯ ПРОФСОЮЗОВ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

  «АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ  ОТНОШЕНИЙ»

 

ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

 

КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ФИНАНСОВ

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

Операции коммерческого банка с пластиковыми картами

 (на примере ОАО «Россельхозбанк»)

 

Допустить к защите Зав. кафедрой кандидат экономических наук, доцент Малаханов Александр Николаевич __________________________ «___» ___________ 2014 г.

Выполнила студентка 503 группы Левочкина Екатерина Сергеевна Работа защищена «___» _____________  2014 г. Оценка ________________ Научный руководитель кандидат экономических наук, доцент Рау Эдуард Иванович Председатель ГАК доктор экономических наук, доцент

 

Барнаул 2014

 

Содержание

Введение………………………………………………………………………..….3

1 Операции коммерческого банка с пластиковыми картами …………………5

1.1 Банковские пластиковые  карточки как один из видов  безналичных расчетов……………………………………………………………………………5

1.2 Виды пластиковых карт…………………………………………………..…18

1.3 Кредитные карты …………………………………………………………....25

2 Анализ  операции с кредитными картами на примере Россельхозбанке …………………………………………………………………30

2.1 Организационно-экономическаяхарактеристикаОАО Россельхозбанк....30

2.2 Операции с пластиковыми картами ОАО Россельхозбанк………………32

2.3 Анализ активных и пассивных операций ОАО Россельхозбанк….……...41

3 Основные направления и перспективы развития отечественного рынка пластиковых карт………………………………………………………………...49

3.1 Перспективы  развития банковских операций с пластиковыми картами ……………………………………………………….……………………………49

3.2 Разработка мероприятий  по совершенствованию операций  с банковскими пластиковыми картами …………………………………………………………53

Заключение…………………………………………………………………….....63

Список литературы……………………………………………………………....65

Приложение………………………………………………………………………69

 

 

 

 

Введение

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» — один из крупнейших банков в России. Созданный в 2000 году в целях развития национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора и сельских территорий Российской Федерации, сегодня это универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России. 100% акций банка находится в собственности государства.

Россельхозбанк занимает второе место в России по размеру филиальной сети. Порядка 1600 отделений работают во всех регионах страны, в том числе более половины в малых городах и сельских населенных пунктах.

Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу, возможность безналичной оплаты товаров, услуги и получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

Россельхозбанк по сравнению с другими банками является новичком на рынке пластиковых карт. Однако, несмотря на это, карты этого банка уже оценены заемщиками по достоинству. Банк выпускает несколько разных категорий пластиковых карт. Соответственно, условия по карте будут варьироваться зависимости от карты. Характеристика пластиковых карт Россельхозбанка являются такими же, как и во многих банках, кроме дополнительных условий по ним. По видам эти каты бывают все категории карт Visa, MasterCard и карты локальной оплаты. Что касается тарифов по ним, то они вполне приемлемы для любых социальных слоев. Например, можно выбрать даже карту с тарифом «Социальный», по которой можно получать пособия на детей, а также многие товары по льготным ценам в специализированных магазинах.

Целью работы является разработка предложений по совершенствованию операций ОАО «Россельхозбанк» на основе пластиковых карт.

Для достижения поставленной цели дипломной работы, необходимо выполнение следующих задач:

- иследовать операции коммерческого банка с пластиковыми картами

- анализ операций коммерческого банка с пластиковыми картами ;

- разработка перспективы  развития рынка банковских продуктов и услуг ОАО «Россельхозбанк» на основе пластиковых карт.

Объектом  исследования  является  ОАО  Россельхозбанк .

Предметом  исследования  является  основные  операции  с  пластиковыми  картами.

Теоретическим  вопросам  посвящена  первая  глава  выпускной  квалифицированной  работы. Она  отражает  понятие,  виды  пластиковых  карт  и  их  особенности ,  основные  операции с пластиковыми  картами.  В  этой  же  главе  рассмотрены  зарубежные  и  российские  платежные   системы  и  нормативное  регулирование  операций  с  пластиковыми  картами.

Краткая  экономико-организационная  характеристика  ОАО  Россельхозбанк  осуществлена  во второй  главе.  В  ней  же  проведен  и  анализ банковских операции с пластиковыми картами  в  ОАО Россельхозбанк.

Третья  глава  работы  посвящена  перспективе  развития  рынка  пластиковых  карт  и разработка мероприятий по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами  в  ОАО  Россельхозбанк. В  заключении  подведены  основные  итоги  исследования,  а  также  сделаны  выводы  и представлены  рекомендации.

 

1 Операции коммерческого банка с пластиковыми картами.

1.1 Банковские пластиковые карточки как один из видов безналичных расчетов

Развитие денежного обращения проявляется, в первую очередь, в эволюции самих денег - денежной формы стоимости товаров. В условиях товарно-денежного обращения эта форма постоянно изменялась.

 Процесс возникновения  денег связан с процессом обмена  товаров. Этот обмен вначале был  редким, случайным, единичным явлением, напоминающим современный бартер. В этом случае обмениваемый  товар находится в относительной  форме стоимости, а противостоящий  ему - в эквивалентной. По мере  развития общественного разделения  труда обмен становится более  регулярным и один товар обменивается  на несколько или даже все  товары. Такая форма меновой стоимости  считается полной или развернутой  формой с несколькими эквивалентами.

Рост числа обмениваемых товаров затруднял процесс купли -продажи, так как не всегда покупатель и продавец могли найти друг друга на рынке. По мере развития товарных отношений из среды эквивалентов стал выделяться единый для всех рынков эквивалент. Он и стал деньгами.

Существуют две основные концепции происхождения денег: рационалистическая и эволюционная. Согласно рационалистической концепции деньги это результат соглашения между людьми. Эволюционная концепция объясняет происхождение денег как продукт развития товарного производства и процесса обмена.

Роль денег долгое время выполняли драгоценные металлы: золото и серебро. Массовое использование бумажных денег началось в XVIII веке.

Бумажные деньги появились в ходе длительного процесса. Изначально их выпуск был связан с естественным стиранием металлических монет и преднамеренной их порчей государственной властью. Впоследствии бумажные деньги в качестве денежных знаков стали широко использоваться государством для покрытия своих расходов (бюджетных дефицитов). Причина обесценивания бумажных денег заключалась в том, что их количество не регулировалось и не ограничивалось реальными потребностями товарооборота.

Кредитные деньги возникли в период развитого капитализма. Они стали обслуживать не только обмен товаров, но и функционирование (движение) капитала. Активная эволюция денег как средства платежа в экономически развитых странах наблюдается на протяжении последних сорока лет, а с начала девяностых годов, и в России.

В современной экономике видами денег, выступающими как законное средство платежа, являются:

· наличные деньги - банкноты и металлические монеты;

· безналичные деньги - то есть средства на счетах в кредитно-банковских учреждениях.

В обращении РФ находятся банкноты достоинством в 5, 10, 50, 100, 500, 1000,5000 руб.

Наличные деньги - те, что находятся на руках у населения и обслуживают розничный товарооборот, а также личные платежно-расчетные операции. Таким образом, наличность - это металлические и бумажные деньги, которые передаются из рук в руки в натуральном виде. Наличность в монетной форме удобна в виде денежной мелочи, а также для использования в кассовых аппаратах и автоматах. Доля монетных денег в общей денежной массе постоянно снижается.

Бумажные деньги обслуживают денежное обращение в форме банкнот (банковских билетов, выпускаемых Центральным банком страны) и казначейских билетов (они выпускаются государственным казначейством). Обе формы представляют собой государственные бумажные деньги. Бумажные деньги, как и разменная монета, постепенно теряют свое значение.

Наибольшее распространение среди средств безналичного денежного расчета имеют денежные чеки, а в последнее время - электронные деньги и их разновидность - пластиковые карточки. Чек - это денежный документ установленной формы, содержащий приказ владельца счета в кредитном .учреждении о выплате его держателю указанной в чеке суммы. Основой чекового обращения служат депозитные вклады (отсюда и название - депозитные деньги). Таким образом, безналичные деньги на текущих счетах в банке с помощью чека легко превращаются в средство платежа.

Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользующемуся карточкой лицу возможность безналичной  оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах).

Кроме того, что банковская пластиковая карточка предоставляет круглосуточный доступ к банковскому счету, у ее держателя появляется целый ряд преимуществ перед наличными деньгами.

1. Надежность.

Потеря банковской карточки не означает, что денежные средства пропали. Карточку могут украсть, вы можете ее потерять, она может сгореть при пожаре, но Ваши деньги все равно будут благополучно храниться на банковском счете. Если даже кто-либо и завладеет вашей карточкой, он не сможет воспользоваться Вашими денежными средствами вследствие надежной защиты.

2. Удобство.

У держателя карточки так же исчезают проблемы, связанные со сдачей при расчете за товары, услуги или работы. вам не смогут всучить фальшивые купюры, обсчитать и недодать сдачу, а ваш кошелек не будет распухать от банкнот маленького достоинства, к тому же не всегда стерильных.

3. Простота.

При выезде за границу у держателя банковской карточки возникает гораздо меньше проблем, чем при вывозе наличных денег. Карточка является ключом доступа к денежным средствам на банковском счете, а значит, ее не надо ее декларировать. Так же отпадает необходимость обмена валюты на местную, так как при оплате товаров и услуг конвертация осуществляется автоматически.

4. Экономия.

При совершении валютно-обменных операций за пределами России снижаются связанные с этим расходы, так как конвертация осуществляется по более выгодному курсу, чем в обменных пунктах.

5. Доход.

В отличие от наличных денег, которые представляют собой мёртвый груз, средства, размещённые на счёте в банке, которым пользуется держатель при проведении операций с использованием карточки, приносят дополнительный доход в виде процентов на остаток средств.

6. Контроль.

Имея карточку, весьма удобно контролировать семейный бюджет и вести домашнюю бухгалтерию. Держателю карточки не надо ломать голову, вспоминая, сколько и на что он потратил, так как всегда можно получить выписку со счета.

Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (85.6 мм 53.9 мм 0.76 мм), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы. Одна из основных функций пластиковой карточки - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей карточку, имя держателя карточки, номер его счета, срок действия карточки и пр. Кроме этого, на карточке может присутствовать фотография держателя и его подпись. Алфавитно-цифровые данные - имя, номер счета и др. - могут быть эмбоссированы, т.е. нанесены рельефным шрифтом. Это дает возможность при ручной обработке принимаемых к оплате карточек быстро перенести данные на чек с помощью специального устройства - импринтера, осуществляющего «прокатывание карточки» (в точности так же, как получается второй экземпляр при использовании копировальной бумаги). Графические данные обеспечивают возможность визуальной идентификации карточки.