Методы совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков Банка "Возрождение"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Сентября 2014 в 22:01, дипломная работа

Краткое описание

Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности клиентов, в том числе на примере деятельности
Банка "Возрождение" (ОАО). Для достижения поставленных целей
необходимо решить следующие задачи:
- дать определение кредитной политики банка;
- дать определение кредитоспособности и кредитного риска;
- определить информационную базу анализа;
- проанализировать методику оценки кредитоспособности клиента на примере ООО "ХХХ";

Содержание

Введение 4
1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности компании 6
1.1. Роль кредита в деятельности коммерческой компании. Понятие кредитоспособности 6
1.2. Схема, цели и задачи комплексного анализа кредитоспособности
компаний 13
1.3. Методика оценки кредитоспособности компании в России 19
1.4. Зарубежные модели оценки кредитоспособности компаний 21
2. Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика, на примере методики, применяемой в Банке "Возрождение" 31
2.1. Банк "Возрождение": история, направление деятельности, финансовые показатели, информационное обеспечение 31
2.2. Методика оценки финансового состояния юридических лиц, применяемая в Банке "Возрождение" 37
2.3. Экономическая характеристика заемщика. Анализ финансового состояния. Расчет финансовых коэффициентов, характеризующих кредитоспособность 50
3. Методы совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков Банка "Возрождение" 62
Заключение 66
Список литературы 69

Прикрепленные файлы: 1 файл

СОДЕРЖАНИЕ.doc

— 651.00 Кб (Скачать документ)

- различные подходы к определению кредитоспособности;

- совокупность качественных  и количественных показателей  оценки кредитоспособности;

- структура методов оценки  кредитоспособности;

- способы оценки кредитоспособности  юридических лиц;

- разработаны и предложены  пути совершенствования системы оценки кредитоспособности, которые имеют практическую значимость для банка.

Резюмируя все выше сказанное, можно сказать, что качественно и количественно разработанная оценка кредитоспособности клиентов необходима банку для дальнейшего совершенствования своей кредитной деятельности. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что в свою очередь способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности.

Список литературы

1. Законодательные и нормативные  акты

1) Налоговый кодекс РФ (часть 2);

2) Положение ЦБ РФ "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" № 254-П от 26 марта 2004 г.;

3) Положение Банка России  от 31.09.1998г. №54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

4) Положение Банка России  от 20.03.2006 "О порядке формирования  кредитными организациями резервов  на возможные потери";

5) Приказ Минфина России  от 02.07.2010 г. №66н "О формах бухгалтерской  отчетности организаций";

6) Федеральный закон "о  банках и банковской деятельности" № 395-1 от 02 декабря 1990 г.;

7) Федеральный закон РФ "Гражданский кодекс РФ. Часть 1" от 30.11.1994 №51-ФЗ (в ред. Федерального  закона РФ от 10.01.2003 №15-ФЗ);

8) Кредитная политика Банка "Возрождение" (ОАО) на 2012 год, утверждена Правлением Банка от 15 августа 2012года;

9) Ресурсная политика  Банка "Возрождение" (ОАО) на 4 квартал 2012 года, утверждена Правлением Банка  от 26 сентября 2012 года;

10) Методика оценки финансового состояния юридических лиц, клиентов Банка "Возрождение" (ОАО) от 30.05.2008г.;

11) Положение об обеспечении  исполнения обязательств должников  банка по продуктам несущим  кредитный риск, утверждено 02 ноября 2011 года;

12) Порядок предоставления  кредитов клиентам Банка "Возрождение" (ОАО) от 16 августа 1998 года;

3.Учебники, монографии, диссертации

13) Анализ инвестиционной  привлекательности организации: Научное  издание / Под ред. Д.А. Ендовицкого. – М.: КноРус, 2010;

14) Анализ и оценка кредитоспособности заёмщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. М.: КНОРУС, 2008;

15) Анализ кредитоспособности  клиента коммерческого банка./ Власова  М.И.// М.: Банковское дело, 2007;

16) Банковские риски под  ред. д.э.н, проф. О.И. Лаврушина и д.э.н., проф. Н.И. Валенцевой, Москва, КНОРУС, 2013;

17) Банковские системы  стран мира/ Р.К. Щенин; учеб. Пособие, М: КНОРУС, 2013;

18) Банковское дело: Современная  система кредитования/ учеб. Пособие, О.И. Лаврушин, Москва, КНОРУС 2011;

19) Банковские системы зарубежных стран: курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. М.: Экономист, 2008;

20) Оценка кредитоспособности  заемщиков в банковском риск-менеджменте" Е.П. Шаталова, А.Н. Шаталов, КНОРУС, Москва, 2012;

21) Оценка кредитоспособности  клиентов банка/ Банковское дело: учебник под ред. О.И. Лаврушина, М: КНОРУС, 2005;

22) Учет совокупного кредитного  риска банка при определении  категории качества ссуды / Л. Е. Романова, К. В. Рудакова // Финансы и кредит, 2012

23) Финансово-кредитные отношения  в условиях перехода к инновационной экономике: Сборник научных статей / ВЗФЭИ. Тульский филиалы; Редкол.: Коршунова Г.В., Никитина Е.А., Мелай Е.А. – Тула: Б.и., 2012.

24) Банковские системы  зарубежных стран: курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. М.: Экономист, 2008;

25) Современные методы оценки рисков кредитования предприятий. Математические и инструментальные методы экономики: Дис.... канд. экон. наук (с автореф.) / Д. С. Гончаров; Науч. рук. Немчинов В.К. – М., 2004.

4. Периодические издания

26) Классификация банковских кредитов и методов кредитования / Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. // Финансы и кредит. 2010. №1

27) Конкуренция и рыночная  власть на рынке инвестиционного  кредитования / А. М. Стадник // Финансы  и кредит. – 2012.- № 10. – С. 51-55.

28) Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка // Банковское дело. 2010. №4.

29) Кредитное бюро: проблемы  и решения / Ветрова А.В. // Банковское  дело. 2009. №11.

30) Кредитование банками  предприятий: потребности, возможности, интересы / Остапенко В.В.// Финансы. 2010. №4.

31) Методика анализа обеспечения  при совершении операций кредитования / Иванов В.В., Малютина О.Н// Финансы  и кредит. 2010. №3.

32) О банковских резервах / Бычков В.П.; А.В. Бердышев. / Банковское  дело. 2009. №4.

33) Об оценке кредитоспособности заемщика (российский и зарубежный опыт) / Ли О.В.// Деньги и кредит. 2009. №12.

34) Проблемы финансирования  малого бизнеса в России / П. Ю. Мелехина // Российское предпринимательство. – 2011.- № 11.

35) Роль оценки финансовых  показателей деятельности компании в снижении вероятности финансового кризиса / П. Н. Брусов, Т. В. Филатова, Н. П. Орехова и др. // Финансы и кредит. – 2012.- № 1.

36) Эволюция подходов в  оценке кредитного риска / К. Г. Шумакова // Финансы и кредит. – 2012.- № 6.

Приложение № 1

Техника вычисления показателей, использующихся в оценке финансового состояния организации-заемщика.

К1 – коэффициент финансовой независимости. Остаток по строке 1300 делится на остаток по строке 1700 (здесь и далее, если это специально не оговаривается, имеется в виду номер строки в форме 1 – балансе организации на отчетную дату).

К2 – соответствие краткосрочных активов всем обязательствам. Остаток по строке 1200 за вычетом остатка по строке 1230 делится на остаток по строке 1700.

К3 – соответствие собственных оборотных средств текущим активам. Сумма остатков по строкам 1300 и 1510 за вычетом остатка по строке 1100 делится на остаток по строке 1200.

К4 – коэффициент текущей ликвидности. Остаток по строке 1200 за вычетом остатка по строке 1230 делится на остаток по строке 1500 за вычетом остатков по строкам 1540 и 1550. Для обеспечения соизмеримости влияния отдельных составных частей на итоговое значение моментальной составляющей необходимо во-первых ограничить расчетное значение К4 тройкой и во-вторых поделить полученное значение на 3. Таким образом, итоговое значение коэффициента К4 в рассматриваемой расчетной процедуре не может превышать 1.

D1 – коэффициент оперативной  ликвидности. Сумма остатков по  строкам 1214, 1215, 1240, 1253 и 1260 делится на  остаток по строке 1510. При отсутствии приложения №5 на отчетную дату соответствующую информацию необходимо затребовать у потенциального заемщика. Для обеспечения соизмеримости влияния отдельных составных частей на итоговое значение динамической составляющей необходимо, во-первых, ограничить расчетное значение D1 пятеркой и, во-вторых, поделить полученное значение на 5. Таким образом, итоговое значение коэффициента D1 в рассматриваемой расчетной процедуре не может превышать 1.

D2 – рентабельность активов. Остаток по строке 2300 формы №2 делится на сумму средних остатков на начало и конец отчетного периода по строкам 1290 и 1190 за вычетом остатка по строке 1110. Для правильного определения тенденции в изменении значений показателя следует приводить их к годовым показателям.

D3 – оборачиваемость оборотных  средств. Среднее значение остатков  по строке 1200 на начало и конец  отчетного периода делится на  остаток по строке 2110 формы № 2 деленный на количество дней, прошедших с начала года до  отчетной даты.

Н1 – капитал и резервы (остаток по строке 1300)

Н2 – долгосрочные займы и кредиты (остаток по строке 1400)

Н3 – внеоборотные активы (остаток по строке 1100)

Н4 – запасы (остаток по строке 1210)

Н5 – НДС по приобретенным ценностям (остаток по строке 1220)

Н6 – дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев (остаток по строке 1230)

Н7 – денежные средства (остаток по строке 1250)

Н8 – среднемесячная выручка в отчетном году (остаток по строке 2110 формы № 2, деленный на количество месяцев, прошедших в текущем году до отчетной даты)

Р1 – расчетный поправочный коэффициент, равен 0,25 в случае превышения 0,5 всех составляющих (S1, S2, S3), в остальных случаях равен 0,20

Р2 – расчетный поправочный коэффициент, равен 0,40 в случае превышения 0,5 всех составляющих (S1, S2, S3), в остальных случаях равен 0,00

h1 – поправочный коэффициент, равен 0,3

h2 – поправочный коэффициент, равен 0,5

Приложение № 2

Разделение факторов, оказывающих непрямое влияние на финансовое состояние организации, на подгруппы, их состав и весовые коэффициенты

Названия факторов

Весовой коэф – т группы

Весовой коэф – т факторов

а) факторы, связанные с составом и структурой акционерного капитала

0,08

 

- наличие акционера с  долей свыше 50%

 

0,1

- наличие акционеров –  госструктур

 

0,2

- изменение в составе  собственников за последние 3 месяца  свыше 1/3 акционерного капитала

 

0,2

- негативный опыт ведения  бизнеса и реализации проектов  фактическими владельцами организации

 

0,2

- формальное/неформальное  наличие связи с криминалом

 

0,2

б) факторы, связанные с деловой репутацией организации и ее первых лиц

0,06

 

- наличие информации о  скандалах, в которых замешаны  первые лица

 

0,3

- наличие информации о  судебных процессах (потенциальные  или текущие)

 

0,2

- отрицательная оценка  ведения бизнесов и реализации предыдущих проектов организацией

 

0,1

- отсутствие у руководителей  опыта управления аналогичным  бизнесом свыше 3 лет

 

0,1

в) факторы, связанные со структурой организации

0,08

 

- наличие дочерних или  зависимых организаций (юридических лиц)

 

0,3

- отсутствие финансовой  службы (не бухгалтерии) в организации  со штатной численностью свыше 50 человек

 

0,1

- наличие новых лиц  среди руководящих сотрудников  организации в течение последних 3 месяцев

 

0,1

г) кредитная история организации

0,14

 

- наличие просрочек при  исполнении обязательств перед  нашим Банком

 

0,5

- наличие просрочек при  исполнении обязательств перед  другими Банками

 

0,3

- наличие проблем при  исполнении обязательств перед  небанковскими организациями

 

0,15

д) факторы, связанные с положением, которое организация занимает в регионе и отрасли

0,08

 

- наличие в области (субъекте  Федерации) конкурентов, выпускающих  аналогичную продукцию и поставляющих  ее на местный рынок

 

0,2

- отсутствие поддержки  бизнесу со стороны руководства региона

 

0,2

- ведение организацией  данного бизнеса в регионе  и отрасли менее 3 лет

 

0,1

е) факторы, отражающие лояльность организации к нашему Банку

0,12

 

- в Банке концентрируется  менее 50% денежных потоков организации

 

0,2

- организация обслуживается более чем в 2х банках

 

0,1

- организация не обслуживается  в нашем Банке

 

0,3

ж) факторы, связанные с предлагаемым обеспечением испрашиваемого кредита

0,14

 

- невозможность реализовать  обеспечение в течение 2х месяцев

 

0,3

- недостаточность оценочной стоимости обеспечения для покрытия основного долга и %% по нему

 

0,5

- недостаточность оценочной  стоимости обеспечения для покрытия  основного долга

 

СТОП

з) факторы, связанные с соблюдением обязательств организации по уплате платежей в бюджет и во внебюджетные фонды

0,12

 

- наличие просроченной (не  больше 2х месяцев) задолженности  перед бюджетом или внебюджетными  фондами, составляющей свыше 20% общей  задолженности организации

 

0,5

- наличие задолженности  свыше 2х месяцев при отсутствии  соглашения о реструктуризации

 

СТОП

и) факторы, связанные с наличием крупных поставщиков сырья и крупных потребителей продукции организации-заемщика

0,10

 

- наличие не более 2х  поставщиков сырья, доля стоимости  продукции которого в с/с основной  продукции составляет не менее 30%

 

0,2

- наличие не более 2х  потребителей продукции, доля стоимости  которой в общей реализации  превышает 30%

 

0,2

к) прочие

0,08

 

- несвоевременность и  недостоверность при предоставлении  финансовой отчетности

 

0,05

- наличие неденежной составляющей в выручке за товары и услуги в размере свыше 30% от выручки

 

0,5

- основное производственное  оборудование старше 15 лет

 

0,15


Приложение №3

Весовые коэффициенты составляющих в итоговом показателе риска

Обозначение коэффициента

Показатель

Значение

d1

Моментальная составляющая

0,70

d2

Динамическая составляющая

0,20

d3

Нефинансовая составляющая

0,10


 

                                                                               Приложение №4.

Заключение об оценке финансового положения заемщика

_____________________________________________________________________________

наименование (ф.и.о.) заемщика

по состоянию на "___"______________ 200__ г.

1. Промежуточная оценка  финансового положения заемщика  на основе анализа моментальной, динамической и нефинансовой составляющих (хорошее, среднее, плохое)

 

2. Анализ факторов, влияющих  на итоговую оценку финансового  положения заемщика

№ п./п

Наименование показателя

Оценка показателя

("+" наличие,

"-" отсутствие)

1.

Наличие у заемщика:

- положительной величины чистых активов 

- рентабельности (D2>0)

- платежеспособности-

- К4 >= 0,5

- 0,1 <= К4 < 0,5

- К4 < 0,1--

 

2.

Наличие не связанных с сезонными факторами негативных явлений (тенденций), способных повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе:

- существенное (на 50 % и более) снижение объемов производства, реализации товаров (услуг)

- существенное (на 50 % и более) снижение показателей    рентабельности

- существенный (на 50 % и более) рост кредиторской задолженности

- существенный (на 50 % и более) рост дебиторской задолженности

- другие явления

 

3.

Признание заемщика несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством

 

4.

Заемщик является устойчиво неплатежеспособным

 

5.

Наличие не связанных с сезонными факторами негативных явлений (тенденций), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность, в том числе: 

- убыточная деятельность  заемщика

- существенное (на 80 % и более) снижение объемов производства, реализации товаров (услуг)

- отрицательная величина  чистых активов или существенное (на 80 % и более) сокращение чистых  активов

- существенный (на 100 % и более) рост кредиторской задолженности

- существенный (на 100 % и более) рост дебиторской задолженности

- другие явления

 

6.

Наличие существенной по суммам и (или) срокам картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика

 

7.

Наличие существенной по суммам и (или) срокам задолженности (кроме реструктуризированной), с учётом причин её возникновения, перед:

- федеральным бюджетом

- бюджетами субъектов  Российской Федерации

- местными бюджетами

- внебюджетными фондами

 

8.

Наличие просроченной задолженности перед работниками по заработной плате

 

9.

Наличие у заемщика следующих скрытых потерь:

- неликвидных запасов  готовой продукции в размере  равном или превышающем 25 % чистых  активов

- требований, безнадежных  ко взысканию в размере равном  или превышающем 25 % чистых активов

 

10.

Случай (случаи) неисполнения или два и более случаев исполнения заемщиком обязательств по иным договорам (за исключением договоров о предоставлении ссуд) с Банком с нарушением сроков, предусмотренных договорами, общей продолжительностью от 5 до 30 календарных дней или единичный случай исполнения с нарушением сроков продолжительностью более чем на 30 календарных дней за последние 180 календарных дней либо прекращение заемщиком обязательств по иным договорам с Банком предоставлением взамен исполнения обязательства отступного в форме имущества, которое не реализовано Банком в течение 180 календарных дней или более, а также при условии, что совокупная величина неисполненных (исполненных с нарушением сроков) обязательств превышает 100 000 рублей

 

11.

Наличие не предусмотренной планом развития заемщика (бизнес-планом), согласованным с Банком, убыточной деятельности заемщика, приведшей к существенному (25 % и более) снижению его чистых активов по сравнению с их максимально достигнутым уровнем 

 

12.

Наличие информации о представлении заемщиком в налоговые органы формы N 1 "Бухгалтерский баланс" с нулевыми значениями по разделам баланса "Оборотные активы" и "Краткосрочные обязательства" при условии существенных оборотов денежных средств по его банковским счетам, открытым в Банке, за последние 180 календарных дней

 

Информация о работе Методы совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков Банка "Возрождение"