Методы совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков Банка "Возрождение"

В обеспечение испрашиваемых кредитных ресурсов ООО "ХХХ" предложены товары в обороте (Конвеерная лента ГОСТ 20-85), принадлежащие на праве собственности заемщику на основании договоров поставки. Подтверждающие документы – оборотно-сальдовая ведомость по счету 43 (Готовая продукция).

Спецификация узлов и деталей данного оборудования представлена в таблице с указанием залоговой стоимости:

п/п	Наименование	Количество	Балансовая стоимость 1 ед. имущества (без НДС)/ Балансовая стоимость 1 ед. готовой продукции (без НДС), (руб.)	Балансовая стоимость имущества (без НДС)/ Балансовая стоимость готовой продукции (без НДС), (руб.)	залоговая стоимость
1	Лента 2.2-1000-3-ТК-200-2-5-2	188	1 533,88	288 369,44	201 858,60
2	Лента 2.2-1000-4-ТК-200-2-5-2	282	1 725,33	486 543,06	340 580,14
3	Лента 2.2-1000-5-ТК-200-2-5-2	519	2 001,63	1 038 845,37	727 192,18
4	Лента 2.2-1200-4-ТК-200-2-5-2	28,8	1 684,48	48 513,02	33 959,12
5	Лента 2.2-1200-5-ТК-200-2-5-2	564	2 035,00	1 147 740,00	803 418,00
6	Лента 2.2-500-3-ТК-200-2-5-2	25	1 503,72	37 593,00	26 315,10
7	Лента 2.2-500-4-ТК-200-2-5-2	47	1 740,00	81 780,00	57 246,00
8	Лента 2.2-500-5-ТК-200-2-5-2	166	2 015,21	334 524,86	234 167,40
9	Лента 2.2-600-4-ТК-200-2-5-2	44,4	1 727,07	76 681,90	53 677,34
10	Лента 2.2-650-3-ТК-200-2-5-2	122,2	1 563,26	191 030,37	133 721,26
11	Лента 2.2-650-4-ТК-200-2-5-2	539,5	1 783,81	962 365,50	673 655,85
12	Лента 2.2-650-5-ТК-200-2-5-2	263,9	2 007,50	529 779,25	370 845,48
13	Лента 2.2-800-3-ТК-200-2-5-2	234,4	1 542,91	361 658,10	253 160,67
14	Лента 2.2-800-4-ТК-200-2-5-2	260	1 747,41	454 326,60	318 028,62
15	Лента 2.2-800-5-ТК-200-2-5-2	400,4	2 019,81	808 731,92	566 112,34
16	Лента 2Л-1000-3-ТК-200-2-3-1	169,1	1 142,35	193 171,39	135 219,97
17	Лента 2Л-1000-4-ТК-200-2-3-1	222	1 424,36	316 207,92	221 345,50
18	Лента 2Л-1200-4-ТК-200-2-3-1	112,8	1 432,96	161 637,89	113 146,52
19	Лента 2Л-300-3-ТК-200-2-3-1	28,2	1 314,27	37 062,41	25 943,65
20	Лента 2Л-500-3-БКНЛ-65-2-3-1	47	1 118,00	52 546,00	36 782,20
21	Лента 2Л-500-3-ТК-200-2-3-1	235	1 292,52	303 742,20	212 619,54
22	Лента 2Л-500-4-ТК-200-2-3-1	71,5	1 460,05	104 393,58	73 075,50
23	Лента 2Л-500-4-ТК-200-2-4-2	94	1 589,61	149 423,34	104 596,34
24	Лента 2Л-600-3-ТК-200-2-3-1	394,8	1 213,54	479 105,59	335 373,91
25	Лента 2Л-600-4-ТК-200-2-3-1	88,8	1 407,35	124 972,68	87 480,88
26	Лента 2Л-650-2-ТК-200-2-3-1	61,1	1 000,27	61 116,49	42 781,55
27	Лента 2Л-650-3-БКНЛ-65-2-3-1	183,3	1 072,33	196 558,09	137 590,66
28	Лента 2Л-650-3-ТК-200-2-3-1	345,28	1 309,30	452 075,10	316 452,57
29	Лента 2Л-650-4-ТК-200-2-3-1	22,1	1 471,99	32 531,98	22 771,60
30	Лента 2Л-800-3-ТК-200-2-3-1	555,2	1 258,31	698 613,71	489 029,60
31	Лента 2Л-800-4-БКНЛ-65-2-4-2	40,8	1 430,00	58 344,00	40 840,80
32	Лента 2Л-800-4-ТК-200-2-3-1	167,2	1 410,21	235 787,11	165 050,98
33	Лента 2М-1000-4-ТК-200-2-5-2	48	2 097,50	100 680,00	70 476,00
34	Лента 2М-1000-5-ТК-200-2-5-2	94	2 116,75	198 974,50	139 282,15
	итого		53 192,76	10 805 426,37	7 563 798,46

Таким образом, залоговая стоимость товаров в обороте с учетом 30% дисконта (товар является довольно специфическим) составит 7 563 798,45 руб.

Банк "Возрождение" на протяжении нескольких лет осуществляет "Программу поддержки малого и среднего предпринимательства" (МСП), согласно которой частью обеспечения по кредиту может стать поручительство Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы, в тесном сотрудничестве с которым работает банк. В рассматриваемом случае заемщик идеально подходит для этой программы, так как:

- опыт предпринимательской  деятельности не менее 1 года,

- клиент согласен на  открытие счета в филиале Банка "Возрождение",

- юридическое лицо –  резидент РФ,

- суммарная доля участия  в уставном капитале предприятия  государственных и общественных организаций, нерезидентов РФ, предприятий не являющихся МСП и иных организаций менее 25%,

- средняя численность  работников за предшествующий  календарный год не более 250 человек,

– выручка от реализации товаров (работ, услуг) без НДС за предшествующий календарный год не более 1 млрд. рублей.

Обеспечением по кредиту будет выступать:

1) залог товаров в обороте, принадлежащих ООО "ХХХ" на  основании договоров купли-продажи/поставки, Подтверждающие документы – оборотно-сальдовая  ведомость по счету 41;

2) поручительство в размере 30 % Фонда содействия кредитованию малого бизнеса Москвы;

3) в качестве дополнительного  обеспечения возможно поручительство  собственников бизнеса (3 учредителя  – физ. лица).

Поручительство Фонда кредитования малого бизнеса Москвы составит 30% от суммы основного долга, процентов и комиссии заведение ссудного счета (0,7%) рассчитанных за 91 день, согласно Кредитной политики банка.

Поручительство Фонда = 30% – (10 000 000 + 285 928,96 + 17 404,37) = 3 090 999,99 руб.

 

3. Методы  совершенствования оценки кредитоспособности заемщиков банка Возрождение

Предложенная методика оценки кредитоспособности заемщика имеет недостаток, который заключается в том, что методика не позволяет количественно измерить степень риска по каждому конкретному заемщику. Решить эту проблему можно, анализируя динамику экономических показателей деятельности предприятия с применением методов экономико-математического моделирования.

Прогнозные методы оценки кредитоспособности.

Большинство используемых методов оценки кредитоспособности обращены на анализ прошлого состояния заемщика. Однако, при определении кредитоспособности часто говорят не о текущей, а о будущей платежеспособности предприятия.

В качестве дополнительных методов оценки кредитоспособности можно использовать различные методы прогнозирования возможного банкротства предприятий.

В последние десятилетия в западных банках разрабатываются методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью разного рода статистических моделей. Цель состоит в том, чтобы создать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на надежных и ненадежных, подверженных риску банкротства. Примером такой модели может служить "модель Зета", разработанная группой американских экономистов в конце 1970-х гг. и применяемая банками в кредитном анализе. Модель предназначена для оценки вероятности банкротства фирмы. Значение ключевого параметра "Z" определяется с помощью уравнения, переменные которого отражают некоторые характеристики анализируемой компании: ее ликвидность, скорость оборота капитала и т.д. Если значение коэффициента превышает определенную пороговую величину, то фирма зачисляется в разряд надежных, если же оно ниже критической величины, то значит, финансовое положение такого предприятия внушает опасения и выдавать кредит ей не рекомендуется.

Индекс кредитоспособности (Z) имеет вид:

Z=3,3-К1 + 1,0-К2 + 0,6-КЗ + 1,4-К4 + 1,2-К5,

где показатели К1,К2,КЗ,К4,К5 рассчитываются по следующим алгоритмам:

К1=Прибыль до выплаты процентов, налогов/Всего активов

К2=Выручка от реализации/всего активов

К3=Собств. Капитал (рыночная оценка)/Привлеченный капитал

К4= Реинвестированная прибыль/всего активов

К5= Собственные оборотные средства/всего активов

В целом, индекс кредитоспособности по модели Альтмана показывает насколько предприятие способно выполнять свои обязательства.

Значения Z-индекса:

1,8 и меньше – вероятность  банкротства очень высокая,

от 1,81 до 2,7 – высокая,

от 2,8 до 2,9 – банкротство возможно,

3,0 и выше – вероятность банкротства очень низкая.

Во многих странах Z-индекс используется не только для предсказания банкротства, но и для того, чтобы выяснить, не должна ли компания сократить свои расходы.

Любое прогнозное решение является субъективным, а рассчитанные значения критериев носят скорее характер информации к размышлению. Решение в однокритериальной задаче проще, чем во многокритериальной, но и там и здесь есть свои плюсы и минусы. Использование системы формализованных и неформализованных критериев позволяет учесть не только данные бухгалтерского учета, отчетности, но и дополнительную информацию (например, устойчиво низкие коэффициенты ликвидности, ухудшение отношений с учреждениями банковской сферы, недостаточная диверсифицикация деятельности или потеря ключевых контрактов, прочие).

Прогнозирование показателей платежеспособности сегодня возможно на основе нормативно-распорядительных документов.

Кроме самих методов оценки кредитоспособности в огромном количестве предлагаются различными авторами модифицированные коэффициенты, которые также полнее или уже способны охарактеризовать отдельные стороны финансового или хозяйственного состояния предприятия.

К примеру, показатель "состояния здоровья" предприятия – его рентабельность.

ROE рассчитывается как  отношение Чистой прибыли к Среднему собственному капиталу за период. Указывая на степень возмещения основного капитала, он отражает способность предприятия возмещать по итогам, кроме всех других производственных факторов, также фактор капитала. Таким образом, кратко рассмотрев некоторые из существующих методов оценки кредитоспособности отметим, что причиной недостатков любого из них является их узкая целенаправленность. Если невозможно учесть все факторы, влияющие на оценку кредитоспособности, то как правило, их группируют и рассматривают при анализе отдельно, либо прибегают к средним значениям.

Основа анализ кредитоспособности заемщика, отмечено, что анализ проводится с целью предотвращения или снижения кредитного риска.

Таким образом, предложение ввести дополнительные коэффициенты поможет более эффективно оценивать кредитоспособность заемщика, обеспечивая тем самым снижение кредитного риска.

Для уяснения положительных и отрицательных аспектов разработки и реализации кредитной политики отечественными коммерческими банками, целесообразно рассмотреть опыт зарубежных коммерческих банков, найти положительные и отрицательные моменты, и с их учетом наметить пути совершенствования кредитной политики.

Однако, методика оценки кредитоспособности заёмщика – является нормативным документом вышестоящего руководства коммерческих банков. Поэтому, любое предложение по её совершенствованию должно быть достаточно обоснованным и ёмким по содержанию, ибо пересмотрение инструкции кредитования и изложение её в новой редакции потребует не только огромных средств и усилий, но и времени. Последнее условие может оказаться решающим, так как в современной быстроменяющейся обстановке изменения могут коснуться не только практики кредитования, но и самой политики банка.

Заключение

Кредитоспособность представляет собой такое реально сложившееся правовое и хозяйственно-финансовое положение заемщика, исходя из оценки которого, банк принимает решение о начале, продолжении или прекращении кредитных отношений с клиентом. Кредитоспособность банковского клиента – это его способность мобилизовать необходимую сумму денежных средств для погашения долгов, включая задолженность по предоставленным ссудам.

Кредитные операции составляют основу активной деятельности коммерческих банков. Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны. В-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.

Определение кредитоспособности необходимо с точки зрения кредитующего банка с целью снижения риска банка и повышения стабильности его работы. Основная цель изучения кредитоспособности заемщика – определение способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями договора о выдаче ссуды. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

При выдаче ссуды необходимо определить условия ее предоставления. Некоторые факторы, влияющие на способность заемщика погасить долг, с трудом поддаются оценке, но в финансовых расчетах их следует учитывать по возможности реалистично. Это предполагает оценку финансового состояния заемщика как за прошлые годы, так и на перспективу.

Сотрудник банка, ответственный за предоставление кредита, должен предугадать будущее состояние дел заемщика с учетом всех случайных обстоятельств, влияющих на его финансовые возможности для погашения кредита.

При определении кредитоспособности заемщика учитываются в первую очередь деловые качества, честность и компетентность, умение предвидеть перспективы экономической конъюнктуры и т. д. Далее акцентируется внимание на наличии обеспечительного материала ссуды и возможности получения дохода заемщиком. Лучшей гарантией возвратности кредита считается возможность получения заемщиком дохода. При этом доходность юридических лиц, например, оценивалась путем всестороннего анализа баланса его хозяйственно-финансовой деятельности, и особенно состава и размера активов субъекта.

Таким образом, основная цель анализа кредитоспособности клиента банка состоит в том, чтобы получить информацию, необходимую для реальной оценки его финансового состояния в прошлом, настоящем и будущем. Оценка деятельности за прошлые годы и в настоящее время необходима для правильного прогнозирования будущего. При этом степень уверенности банка в том, что заемщик способен и готов погасить долг в соответствии с условиями договора кредита, зависит от многих факторов. Теоретический анализ этих факторов проведен в главе 1 данной работы, рассмотрены методики, используемые в российских, американских, французских банках.

Во 2 главе дипломной работы описывается методика определения кредитоспособности заемщика, применяемая в Банке "Возрождение". Данная процедура детально рассмотрена на конкретном заемщике ООО "ХХХ".

Таким образом, в процессе написания дипломной работы была выполнена поставленная цель, были исследованы теоретические и практические аспекты оценки кредитоспособности клиентов банка.

В ходе работы были выявлены: