Имущественное страхование юридических лиц в Республике Беларусь: проблемы и перспективы развития

           Обобщая наш анализ, мы можем сказать, что динамика выплат по имущественному страхованию юридических лиц из года в год увеличивается. Этот факт негативно влияет на платежеспособность страховой организации. Для решения такой проблемы, как увеличение уровня выплат по имущественному страхованию юридических лиц, необходимо развивать страховое поле, а это значит нужно увеличивать количество заключенных договоров страхования, а также средний страховой взнос на каждый договор страхования, и соответственно, среднюю страховую сумму. С помощью таких методов увеличиться объем поступлений страховых взносов по видам имущественного страхования, и соответственно положительно повлияет на динамику уровня выплат.

 

 

            2.3 Анализ эффективности имущественного страхования юридических лиц 

 

            Для оценки эффективности деятельности представительства Белгосстраха по г.Полоцку  по привлечению поступлений сумм страховых взносов рассмотрим показатели страховой статистики этой организации.

            Страховая статистика представляет собой систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщённых натуральных и стоимостных показателей, отражающих степень реализации страховой защиты.

            При помощи статистики мы получаем данные для выявления статистической вероятности существования риска. Эти данные выявляются вследствие массовых наблюдений, произошедших в прошлом страховых случаев, а также выявляются обстоятельства и факты, в результате которых произошли эти страховые случаи. В дальнейшим с помощью этих статистических данных  определяется будущий размер ущерба, в результате чего помогает страховым организациям избежать вероятных отрицательных результатов. Для определения страховой статистики используются такие основные показатели, как число объектов страхования, число пострадавших объектов в результате страховых событий, число собранных страховых платежей, сумма выплаченного страхового возмещения, совокупная страховая сумма по всем застрахованным объектам, совокупная страховая сумма по всем поврежденным объектам.

            Данные для определения перечисленных показателей возьмем из приложения (прил. А). Эти показатели необходимы для определения расчётных показателей страховой статистки. Для определения эффективности имущественного страхования юридических лиц произведем анализ следующих статистических показателей за 2010 - 2012года:

            - норму убыточности как отношение суммы выплат страхового возмещения и суммы поступивших страховых платежей (Q/Р);

            - размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы как отношение поступивших страховых платежей с страховой сумме застрахованного имущества (Р/Sn);

             - убыточность страховой суммы как отношение суммы выплаченного страхового возмещения и страховой суммы всего застрахованного имущества, выраженное в процентах (Q/Sn*100). Показателем величины риска является число, меньшее 1. Обратное соотношение не допускается, так как это означала бы недострахование. Мы можем рассматривать убыточность страховой суммы как меру величины рисковой премии;

             - среднюю страховую сумму на 1 объект (договор) страхования как отношение общей страховой суммы застрахованного имущества и количества застрахованных объектов (Sn/ n);

            - среднюю сумму выплат страхового возмещения страхования как отношение суммы выплаченного страхового возмещения и число пострадавших объектов;

            - долю пострадавших объектов на 100 объектов страхования как отношение количества пострадавших объектов и количества застрахованных объектов, выраженную в процентах ( m/ n*100);

            - коэффициент тяжести как отношение средней суммы выплат страхового возмещения и средней страховой суммы на 1 объект (договор) страхования.

            Полученный результат представим в таблице (табл. 2.5).

             Проанализировав полученные данные, мы можем сделать вывод, что

имущественное страхование наиболее рентабельно было в 2010 году. А в 2011 году, происходит резкое повышение сумм выплат страхового возмещения на 1р. поступивших страховых платежей. Такой скачек объясняется тем, что увеличилось количество  страховых случаев, которые в свою очередь обусловлены повышением числа стихийных бедствий и ухудшением криминальной обстановки. Но уже в 2012 году этот показатель улучшается.

Таблица 2.5 - Динамика статистических показателей деятельности имущественного страхования юридических лиц представительства Белгосстраха по г.Полоцку за 2010-2012года.

Показатель		2010 год	2011 год	Абсолютный прирост	2012 год	Абсолютный прирост к 2010 г.	Абсолютный прирост к 2012 г.
Норма убыточности, руб.		0,357	0,574	0,217	0,463	0,106	-0,111
Размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы, руб.		0,0117	0,0076	-0,0041	0,0077	-0,004	0,0001
Убыточность страховой суммы, %		0,42	0,44	0,02	0,36	-0,06	-0,08
Среднюю страховую сумму на 1 объект (договор) страхования, млн. руб.		0,98	1,001	0,021	0,904	-0,076	-0,097
Средняя сумма выплат страхового возмещения, тыс. руб.		376,9653	338,3443	-38621	253,4226	-123,5427	-84,9217
Доля пострадавших объектов на 100 объектов страхования		1,08	1,45	0,37	1,28	0,2
Коэффициент тяжести		0,3889	0,3034	-0,0855	0,2813	-0,1076	-0,0221

Источник: собственная разработка на основании данных сводной таблицы  о страховании и выплатах представительства  Белгосстраха по г.Полоцку

 

            Размер взноса страховых платежей на 1р. страховой суммы представляет сложившуюся усредненную ставку страховых взносов. Отсюда мы имеем что, в страховании имущественных интересов юридических лиц усредненный тариф значительно возрос по сравнению с 2010 годом (2010г. – 0,0117 руб.,  2011г. – 0,0076руб., 2012г. – 0,0077руб.), и это отрицательно отразилось на рентабельности данного вида страхования. В 2012 году по страхованию имущественных интересов юридических лиц средняя страховая сумма на 1 объект страхования значительно снизился. Эти изменения произошли из-за уменьшения поступлений страховых взносов.

           Также считается очень важным показателем в анализе деятельности представительства убыточность страховой суммы. Поэтому проведем индексный анализ данного показателя по формуле:

             q = К* d                                                                                               (2.1)

            где q – уровень убыточности,

                 d – степень охвата страхового поля,

                  K – коэффициент тяжести,

а полученные результаты занесем в таблицу 2.5.

            При помощи этих показателей и используя метод взаимосвязанных индексов, узнаем абсолютный прирост уровня убыточности страховых сумм, обусловленный изменением уровня тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов имущественного страхования юридических лиц. В результате мы имеем, что за 2011 год абсолютный прирост уровня убыточности страховых сумм составляет:

             Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,3034-0,3889)*1,45=-0,124                (2.2)

             Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (1,45-1,08)*0,3889=0,143893                (2.3)

За 2012 год:

             Д q(К) = (К1 - К0)* d1 = (0,2813-0,3034)*1,28=-0,02754

             Д q(d) = (d1 - d0)* К0 = (1,28-1,45)*0,3043=-0,05173

            Таким образом, мы видим, что убыточность страховых сумм по имущественному страхованию юридических лиц увеличилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 2 %. Это произошло из-за снижение уровня убыточности на 12,4 % и увеличение доли пострадавших объектов на 14,4 %. Сравнивая  2012 и 2011года, мы видим, что уровень убыточности страховых сумм в 2012 году снизился на 8 %. Это обусловлено  снижением уровня убыточности на 2,8 % и уменьшением доли пострадавших объектов на 5,2%.      Рассмотрим влияние структурных сдвигов и динамики страховых сумм имущественного страхования юридических лиц на средний уровень убыточности страховых сумм (табл. 2.6).

Таблица 2.6 - Сведения об убыточности имущественного страхования юридических лиц по представительству Белгосстраха по г.Полоцку за 2010 - 2012 года.

Отрасль страхования	сумма страхового возмещения 2010г млн. руб.	страховая сумма 2010г млн. руб.	уровень убыточности страховых сумм 2010г.	сумма страхового возмещения 2011г млн. руб.	страховая сумма 2011г млн. руб.	уровень убыточности страховых сумм 2011г.	сумма страхового возмещения 2012г млн. руб.	страховая сумма 2012г., млн. руб.	уровень убыточности страховых сумм 2012г.
имущественное страхование юр./л.	67,5	16188	0,4170	74,8	17032	0,4392	60,6	16865,7	0,3593

Источник: собственная разработка [12].

           Убыточность страховых сумм по имущественному страхованию юридических лиц данного представительства составила:

в 2010 году q = 67.5/16188*100=0.417;

в 2011 году q = 74.8/17032*100=0.4392;

в 2005 году q = 60.6/16865.7*100=0.3593

            Таким образом, убыточность страховых сумм по имущественному страхованию юридических лиц в 2011 году увеличилась на 0,0222 руб. А в 2012 году уже уменьшилась на 0,0799 руб.

            Прирост средней убыточности имущественного страхования юридических лиц составил:

в 2011 году Д qq= q1ds1 - q0ds1 = 0,4392 - (0,42*17032/17032) = 0,4392 - 0,42 =-0,0192;                                                                                                          (2.4)

в 2012 году Д qq= q1ds1 - q0ds1=0,3593-(0,44*16865,7/16865,7)=0,3593 – 0,44=-0,0807.

             За счет структурных сдвигов в размере страховых сумм абсолютный прирост средней убыточности составил:

в 2011 году Д qстр= q0ds1 - q0ds0 = 0,42 - 0,4392 =-0,0192;                         (2.5)

в 2012 году Д qстр= q0ds1 - q0ds0= 0,44-0,4392= 0,0008.

            Анализируя полученные данные, мы видим, что в 2012 году произошло снижение уровня убыточности. Это связано с изменениями в структуре страхования, которые отрицательно повлияли на уровень убыточности страховых сумм. В этот период произошло перераспределение занимаемой доли в структуре страховых сумм отдельных областей страхования. Но зато в 2011 году оба фактора благоприятно отразились на изменении уровня убыточности.

             Проанализируем динамику и структуру суммы расходов на ведение дела в 2010 - 2012 годах по имущественному страхованию юридических лиц (прил. Д, Ж, З).

            Наибольший удельный вес в структуре расходов на ведение дела в течение всего анализируемого периода занимают расходы на заработную плату, которые составили в 2010 году - 76,2 %, в 2011 году - 51,9 %, а в 2012 году - 51,1 %. На них приходится более 50% всех расходов на ведение дела. Помимо этого мы видим, что еще одной важной статьей расходов являются платежи в бюджет и внебюджетные фонды, которые составили в 2010 году - 27,6 %, в 2011году - 28,4 % и в 2012 году - 29,5 %. Достаточно маленький удельный вес приходится на такие расходы как командировки, по ремонту основных средств, хозяйственные и канцелярские расходы, операционные расходы.

           Но, несмотря на то, что мы наблюдаем снижения удельного веса заработной платы, хозяйственных и канцелярских расходов, расходов на командировки, понемногу темп роста данных расходов возрастает. Это снижение удельных весов происходит по такой причине как, одновременное увеличение доли других расходов и появление новых статей расходов.

            Общая сумма расходов на ведение дела в 2012 году по сравнению с 2010 годом увеличилась на 185 млн. руб., а по сравнению с 2011 годом снизилась на 1.9 млн. руб.

            Нельзя не уделить внимание одному из основных показателей, который характеризует эффективность деятельности страховой организации - выполнение нормативных значений. Страховой организацией самостоятельно, каждый год устанавливается норматив по расходам на ведение дела по каждому виду страхования и по имущественному страхованию юридических лиц в том числе. Его можно определить путем умножения фактической суммы поступлений страховых взносов по каждому виду страхования на нормативный процент отчислений на расходы на ведение дела. Но сумма фактических расходов на ведение дела не должна превышать нормативную величину. Несмотря на это обстоятельство, страховым организациям не всегда удается выполнить этот показатель.

             Производя сравнение фактической величины с нормативной (прил. Б, В, Г), мы видим, что организация выполняла норматив только в 2010году. В этот период наблюдается экономия средств в размере 29857 тыс. руб., а в 2011 году уже перерасход средств составил 85533 тыс. руб. В 2012 году опять происходит перерасход средств, который составляет 72585 тыс. руб. Причина такой ситуации заключается в недостаточном поступлении сумм страховых взносов в представительство, а также о необходимости наращивать объемы поступлений.