Имущественное страхование юридических лиц в Республике Беларусь: проблемы и перспективы развития

 

 

 

Министерство образования Республики Беларусь

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«ПОЛОЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ университет»

Факультет «финансово-экономический»

Кафедра « финансов »

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине Теория финансов

Тема:

«Имущественное страхование юридических лиц в Республике Беларусь: проблемы и перспективы развития»

Исполнитель: студент (факультет, курс, группа)

Карандей Ольга Ильинична, финансово-экономический факультет, 3курс, группа 11ФКз-2

 

Руководитель проекта

Авилкина Марина Александровна, старший преподаватель

 

 

 

 

                                                                               Новополоцк 2014

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

                                                                                                                              С.              

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………...………..3

 

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ 

1.1 Экономическая сущность и виды имущественного страхования и его функции ……………………………………………………………………..…….5

1.2 Формы имущественного страхования юридических лиц и их характеристика …………………………………………………………………..13

1.3 Особенности организации имущественного страхования юридических лиц в Республике Беларусь ……………………………………………………..16

1.4 Зарубежный опыт имущественного страхования юридических лиц ...….21

 

2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ  ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ ЗА 2010-2012 ГОДА (НА ПРИМЕРЕ БРУСП БЕЛГОССТРАХ  ПО г.ПОЛОЦКУ)

2.1 Анализ динамики состава и структуры страховых взносов по имущественному страхованию юридических лиц ……………………..……..25

2.2 Анализ динамики состава и структуры страховых выплат по имущественному страхованию юридических лиц …………...……………….31

2.3 Анализ эффективности имущественного страхования юридических лиц ………………………………………………………………………………...…..34

 

3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ ………………………41

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….44

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………..………….46

ПРИЛОЖЕНИЯ …………………………………………………………………48

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

           Понятие страхования уже прочно вошло в обиход современного человека. С развитием общества и расширением деятельности человека, с появлением новых технологий страхование становится обязательным компонентом организации жизни, что существенно оградит от многих опасностей и неприятностей, а также уменьшит страх по поводу вредоносных событий, и как следствие, убытков от них.

   Важную роль в экономическом развитии нашей страны играет страховой рынок. Но особенно значимым страховой рынок считается для стран с переходной экономикой. Причина такой значимости заключается в том, что страхование – это самый оптимальный способ сокращения убытков посредством управления рисками. Также мы не можем не заметить, что страхование стало неотъемлемой частью финансового рынка. Уровень капитализации и концентрации страховых организаций сравним с аналогичными показателями финансовых корпораций в развитых странах, их высокий инвестиционный потенциал служит постоянным источником внутренних инвестиций. Как правило, именно страховой сектор является одной из главных предпосылок для формирования финансового рынка в странах с переходной экономикой, который в долгосрочной перспективе обеспечивает устойчивый экономический рост.

          В условиях рынка весьма актуальным является обеспечение страховой защиты имущества предприятий и организаций всех форм собственности, т.е. юридических лиц. Как мы знаем, юридическое лицо – это созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество, и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. При страхование имущества юридических лиц мы видим заинтересованность руководства организации, а также всего коллектива в обеспечении стабильности и бесперебойности производства. Страхование имущества юридических лиц позволяет формировать вспомогательные источники финансирования для предупредительных мероприятий, что активизирует предприимчивость и стимулирует внедрение инноваций. Но, не смотря на это страхование имущества юридических лиц до сих пор пока еще остается развивающимся видом страхования.

            Нельзя не заметить, что большую роль для развития имущественного страхования играет экономическое положение страны. А также денежных доходов и уровня жизни населения, наличия развитой сети страховых компаний, имеющих устойчивое финансовое обеспечение и предлагающих широкий ассортимент страховых услуг.

  Развитие страхования в Республике Беларусь постепенно набирает оборот. Существование достаточного количества страховых организаций и введение новых видов страхования является новым этапом на пути развития страхования, а значит и развития имущественного страхования юридических лиц.

     Цели данной работы заключается в том, чтобы закрепить и углубить знания о рынке страхования имущества в целом, и имущественном страховании юридических лиц в частности. Также проанализировать процесс его становления, деятельности и выделить перспективы развития данного вида страхования.

    Задачами работы являются: определить экономическую сущность имущественного страхования их виды и функции, рассмотреть формы имущественного страхования и их характеристику, а также особенности организации имущественного страхования юридических лиц в Республики Беларусь и зарубежных странах, произвести анализ страховой организации и определить перспективы развития имущественного страхования юридических лиц в нашей стране.

    Актуальность данной темы заключается в том, что страхование имущества юридических лиц позволяет уберечь компании от потерь и убытков, связанных с неблагоприятными событиями, и компенсировать их за счет страхового возмещения. Таким образом, организации и предприятия могут успешно функционировать и развиваться, не опасаясь за сохранность своего имущества и, следовательно, уделять больше внимания повышению прибыли и улучшению показателей рентабельности.

 

 

 

 

 

 

 

           1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ИМУЩЕСТВЕННОГО СТРАХОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

 

 

1.1 Экономическая сущность и виды имущественного страхования и его функции 

 

           В страхование входит множество объектов, которые различают по объемам страховой ответственности и категориями страхователей. С целью выработки наиболее эффективной стратегии и более продуктивной деятельности, страхование вынуждено собирать, группировать, классифицировать, обобщать информацию, т.к. имеет дело с  массовыми явлениями, в отношении которых производится страховая защита. Классификация страхования необходима для того чтобы как-то организовать разнообразие экономических отношений и создать единую взаимную систему.

    В зависимости от страховых правоотношений между страховщиком и страхователем различают обязательное и добровольное страхование.

     Обязательное страхование возникает в силу закона. Регулируя экономическую деятельность общества, государство предоставляет условия для обеспечения финансовых гарантий в тех сферах жизнедеятельности, где появление различных ущербов связано непосредственно с использованием человеком источников повышенной опасности, а также еще в тех областях, где возможно проявление крупных рисков, которые затрагивают интересы всего общества. Эти все факторы определяют ту необходимость широкого ассортимента обязательных видов страхования.  Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования регламентируется соответствующими законами Республики Беларусь.

             Различием добровольного и обязательного страхования является то, что в добровольном страхование договор между страховщиком и страхователем заключается на добровольной основе. На основе действующего законодательства каждым страховщиком самостоятельно устанавливается, общие условия, и порядок проведения страхования. Более конкретные условия страхования рассматриваются уже при заключении самого договора страхования [3, c. 109].

           Помимо добровольной и обязательной формы страхования существует еще перестрахование.

            Перестрахование – это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности, по ним исходя, из своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности своих страховых операций.

    Личное страхование является крупной отраслью страхования. Имущественные интересы являются объектом личного страхования. Эти интересы связаны с жизнью, здоровьем и трудоспособностью как самого страхователя, так и застрахованного лица, если быть точнее, того лица в пользу которого страховщик заключает со страхователем договор личного страхования. 

            Рисковые и сберегательные функции – это то, что удачно в себе сочетает личное страхование, но при этом средства, которые временно свободные (накопившиеся в страховом фонде), являются важным источником инвестиций [11, с. 114].

          Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью. Это страхование осуществляется при помощи договора личного страхования, так называемой гражданско-правовой сделки. По этому договору страховщик обязуется возместить в указанные сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала, а также проценты либо другие предусмотренные выплаты при наступлении страхового случая,  при помощи полученных им, страховых взносов.  Договор личного страхования может быть обязательным или добровольным, долгосрочным или краткосрочным.

    Страховые суммы определяются в соответствии с пожеланиями страхователя в зависимости от его материальных возможностей  и не представляют собой стоимость нанесенных материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены.

   Страхование – это своего рода способ управления рисками потери имущества, который действует в цивилизованном мире уже давно. Он предоставляет гарантию быстрого и полного возмещения материального ущерба, причиненного пожарами, авариями, стихийными бедствиями.

    Имущественное страхование включает в себя: страхование имущества и страхование предпринимательских рисков.

   Страхование предпринимательских рисков также предоставляет возможность в получении  не только потери дохода (прибыли), но и убытков от неоплаты (невозвращения) имущества в связи с неисполнением обязательства контрагента предпринимателя. Это оговаривается и в страховании финансовых рисков. Страхование предпринимательских рисков представляет собой выплату страхового возмещения, которое производится в пределах страховой суммы. Эта сумма выплачивается страхователю–предпринимателю при наступлении страховых событий либо случаев, воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.

     Субъектами страхования предпринимательских рисков являются страхователь и страховщик. Страхователем может быть как юридическое, так и физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью. Основное условие данного договора состоит в том, что предпринимательский риск  может быть застрахован только самого страхователя и только в его пользу.

   Страхование ответственности – это такая отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими как физическими, так и юридическими лицами, которым может быть причинен ущерб или вред вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя.

          Сущность страхование ответственности заключается в том, что она защищает имущественные интересы страхователей либо застрахованных лиц в случаях причинения ими вреда личности или ущерба имуществу граждан, т.е. физических лиц, а также юридических лиц. Согласно договору ответственности ущерб (вред) нанесенный страхователем или застрахованным лицом имуществу или личности третьих лиц, будет возмещать страховщик.

            Имущественные интересы страхователя, связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом и необходимостью возмещения ущерба при наступлении страховых случаев, являются объектами страхования имущества[10, с. 56].

             К субъектам страхования относятся страховщики, страхователи, выгодоприобретатели. Страхователями имущества могут быть юридические, а также дееспособные физические лица. Выгодоприобретатель - это лицо, в пользу которого заключен договор страхования имущества, которым может быть юридическое или физическое лицо.

            Срок страхования имущества устанавливается с учетом пожелания страхователя, он может быть от 1 месяца до 1 года и более [9,с. 86].