Анализ технической оснащенности производства, возрастного состава основных фондов

По данным таблицы  видно, что на анализируемом предприятии  коэффициент текучести промышленно-производственного персонала по факту – 0,018 несколько ниже, чем по плану - 0,071. На предприятии уменьшилась текучесть на 0,053. Это положительно сказывается на эффективности работы предприятия.

На предприятии  выбытие работников за нарушение  трудовой дисциплины уменьшилось и  составило - 1 человек и по собственному желанию -2 человека, это положительно характеризует кадровую политику предприятия. Отсюда следует вывод, что персонал дорожит соей работой, заработной платой, социальным статусом, отношениями внутри коллектива и т.д.

Чтобы еще больше улучшить эти показатели, следует проверить обоснованность производственных заданий, изучить уровень их выполнения, установить целесообразность выполнения отдельных видов работ, выявить потери рабочего времени, установить их причины и пути дальнейшего улучшения использования рабочего времени, разработать необходимые мероприятия.

Среднегодовая численность персонала увеличилась  на 1 человека. Это могло произойти за счет увеличения объемов производства и реализации продукции.

 

 

 

 

 

 

3.2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФОНДА РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ

 

Фонд рабочего времени зависит от численности  рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня (таблица 10):

ФРВ = ЧР * Д * П

ФРВпл = 149* 203 * 7,5 = 226852,5 чел-ч.

ФРВф = 102 * 200 * 7 = 142800 чел-ч.

ФРВ зависит  от изменения следующих показателей:

- численности  рабочих:

ΔФРВчр = (ЧРф – ЧРпл) * Дпл * Ппл = (102 - 149) * 203 * 7,5 = -71558 чел-ч.

- количества  отработанных дней одним рабочим:

ΔФРВд = ЧРф * (Дф – Дпл) * Ппл = 102 * (200 – 203) * 7,5 = -2295 чел-ч.

- продолжительности  рабочего дня:

ΔФРВп = ЧРф * Дф * (Пф –  Ппл) = 102 * 200 * (7 - 7,5) =  -10200 чел-ч.

Таблица 10

Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатель	План	Факт	+, -
1	2	3	4
Среднегодовая численность рабочих	149	102	-47
Отработано  дней одним рабочим за год	200	203	+3
Средняя продолжительность  рабочего дня, ч	7,5	7	-0,5
Общий фонд рабочего времени, чел. –ч.	223500	144942	- 78558
Отработано  часов одним рабочим за год	1500	1421	- 79

 

Как видно по данным таблицы, почти все фактические показатели уменьшились по сравнению с планом. Так, среднегодовая численность рабочих уменьшилась на 47 человек, средняя продолжительность на 0,5 часа. Но произошло увеличение количества отработанных дней одним рабочим за год на 3 дня. Благодаря уменьшению некоторых показателей, уменьшился и общий фонд рабочего времени на 78558 чел. часов. Это произошло из-за уменьшения среднегодовой численности промышленно - производственного персонала и уменьшения продолжительности рабочего дня.

По данным показателям  можно сделать вывод, что предприятие  не полностью использует свои трудовые ресурсы.

Предприятию необходимо направить все усилия на:

• совершенствование техники и технологии
• улучшение организации производства
• совершенствование организации труда

В комплексе  это позволит решить вопрос повышения  качества обслуживания, расширения доли предприятия на рынке и повышения конкурентоспособности фирмы.

Изменение продолжительности  рабочего года отражает целодневные потери рабочего времени:

Δ Д = 200 - 203 = -3 дня.

Изменение средней  продолжительности рабочего дня  характеризует величину внутрисменных простоев:

Δ П = 7 - 7,5 = - 0,5 часа.

 

 

 

 

 

3.3. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА

 

Одной из основных проблем повышения эффективности промышленного производства является обеспечение роста производительности труда.

Производительность  труда - это интенсивность, плодотворность конкретного труда, производящего в единицу времени определенное количество продукции, или затраты труда на производство единицы продукции.

При повышении  производительности труда создается  большое количество продукции в единицу времени и затрачивается меньше рабочего времени на производство единицы продукции.

Производительность  труда может рассчитываться в целом по народному хозяйству, т.е. на макроуровне, и по предприятию, отдельному работнику.

Среднегодовая выработка продукции одним работником определяется следующим образом:

ГВппп = Уд * Д * П * ЧВ

ГВппп пл = Уд * Д * П * ЧВ =0,8869*200*7,5*564,18 = 750556,86 т.р.

ГВппп ф = Уд * Д * П * ЧВ = 0,6036*203*7*612,57 = 525410,85 т.р.

∆ = 525410,85 — 750556,86 = -225146,01 т.р.

Расчет  влияния данных факторов производится одним из способов детерминированного факторного анализа (таблица 11) – способом абсолютных разниц.

Таблица 11

Анализ производительности труда

Показатели	План	Факт	Отклонение
			+, -.	%.
1. Товарная продукция,  тыс. руб.	142173	147108,5	4935,5	3,47
2. Среднегодовая  численность ППП, чел, в том числе  рабочих	168 149	169 102	1 -47	0,6 -31,54
3. Удельный вес  рабочих в общей численности работающих, %	88,69	60,36	-28,33	-31,94
4. Среднее количество  дней, отработанных одним рабочим.	200	203	3	1,5
5. Средняя продолжительность  рабочего дня, часы.	7,5	7	-0,5	-6,67
6. Общее количество  отработанного времени рабочим за год, тыс.чел.час	252	240,149	-11,851	-4,7
7. в том числе  одним рабочим, чел. часов	223500	144942	-78558	-35,15
8. Среднегодовая  выработка на 1-го работающего, тыс.руб./чел.	846,268	870,464	24,196	2,86
9. Среднегодовая  выработка на 1-го рабочего, т.руб./чел.	954,18	1442,24	488,06	51,15
10. Среднедневная  выработка 1-го рабочего, т.руб./ дни	4770,9	7104,63	2333,73	48,92
11. Среднечасовая  выработка 1-го рабочего, т.руб./ час	636,12	1014,95	378,83	59,55
12. Среднедневная  выработка 1-го работающего, т.руб./чел.	4231,34	4288	56,66	1,34
13. Среднечасовая  выработка 1-го работающего, т.руб./час.	564,18	612,57	48,39	8,58

 

Среднегодовая выработка одного работника зависит  за счет изменения:

- удельного  веса рабочих в общей численности  персонала предприятия

ΔГВуд = ΔУд * Дпл * Ппл * ЧВпл = -0,2833*200*7,5*564,18 = -239748,29  руб.

- количества  отработанных дней одним рабочим  за год

ΔГВд =  Удф  *  ΔД  *  Ппл  *  ЧВпл  = 0,6036*3*7,5*564,18 = 7662,13 руб.

- продолжительности  рабочего дня

ΔГВп = Удф *  Дф  *  ΔП  *  ЧВпл =  0,6036*203*(-0,5)*564,18 = -34564,71 руб.

- среднечасовой  выработки рабочих

ΔГВчв = Удф * Дф * Пф * ΔЧВ = 0,6036*203*7*48,39 = 41504,86 руб.

∑ = -239748,29 +  7662,13 -  34564,71 +  41504,86 = -225146,01 руб.

Аналогичным образом проанализировать изменение среднегодовой выработки рабочего:

ГВ` = Д*П*ЧВ

ГВ` пл = 200*7,5*636,12 = 954,18 т.р.

ГВ` ф = 203*7*1014,26 =  1441,26 т.р.

∆ = 488,06 т.р.

ΔГВд = ΔД * Ппл * ЧВпл = (203 - 200) * 7,5 * 636,12 = 14312,7 руб.

ΔГВп = Дф * ΔП * ЧВпл = 203 * (7 - 7,5) * 636,12 = - 64566,18 руб.

ΔГВчв = Дф * Пф * ΔЧВ = 203*  7 * (1014,95 — 636,12) = 538317,43 руб.

∑ =  (14312,7 -  64566,18 +  538317,43) / 1000 = 488,06 т.р.

 

Рассчитанные  данные показывают, что за фактический  период предприятие использует трудовые ресурсы в большем объеме, чем в плановом. Это видно по таким показателям как среднегодовая выработка одного рабочего, увеличение составило +48,92 %.

Не смотря на то, что уменьшился удельный вес  основных рабочих на 28,33 %, увеличился выпуск товарной продукции на 3,47 %, но так же это привело к снижению среднегодовой выработки на 1 работающего - на 2,86 %.

Уменьшение  выработки на 1 работающего произошло  за счет значительного увеличения среднегодовой численности ППП и недостаточного роста выпуска товарной продукции.

 

 

 

 

3.4. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ

РЕСУРСОВ

 

Большое значение для оценки эффективности использования  трудовых ресурсов на предприятии в  условиях рыночной экономики имеет  показатель рентабельности персонала (отношение прибыли к среднесписочной численности ППП).

Факторную модель данного показателя можно предоставить:

 

По первой модели можно определить, как изменилась прибыль на одного работника за счет изменения капиталовооруженности  труда, скорости оборота капитала и рентабельности оборота:

- капиталовооруженности  труда:

ΔК * Кобпл * R2пл / 100 = 0,049*92,22*13,71 / 100 = 0,82

- оборачиваемости  капитала:

Кф * ΔКоб * R2пл / 100 = 61,71*0,18*92,22 / 100 = 10,35

- рентабельности  оборота:

Кф * Кобф * ΔR2 / 100 = 61,71*13,89*(-0,63) / 100 = -5,4

∑ = 0,82 + 10,35 — 5,4 = 5,77

Вторая модель позволяет установить, как изменилась прибыль на одного работника за счет:

- производительности труда

ΔRппп = ΔГВ * Дрп_пл * Rоб_пл

ΔRппп = 24,196*0,9988*0,9222 = 22,29

- удельного  веса реализованной продукции  в общем ее выпуске

ΔRппп = ГВф * ΔДрп * Rоб_пл

ΔRппп = 870,464*(-0,0139)*0,9222 = -11,16

- рентабельности  продаж

ΔRппп = ГВф * Дрпф * Δrоб

ΔRппп = 870,464 * 0,9988*(-,0063) = -5,36

∑ = 22,29 — 11,16 — 5,36 = 5,77

Таблица 12

Анализ рентабельности персонала

Показатели	План	Факт	+, -
1. Прибыль от  реализации продукции, тыс. руб.	130946,338	132699,746	+1753,408
2. Среднегодовая  численность персонала, чел.	168	169	+1
3. Выручка от  реализации продукции, тыс. руб.	141996	144889	+2893
4. Стоимость  товарной продукции, тыс. руб. (ВП)	142173	147108,5	+4935,5
5. Удельный вес  выручки в стоимости товарной  продукции, % (Дрп)	99,88	98,49	-1,39
6. Среднегодовая  сумма капитала, тыс. руб. (ОПФ)	10359	10429	+70
7. Прибыль на одного работающего, тыс. руб.	779,44	785,21	+5,77
8. Рентабельность  продукции, % (1)	1185,07	1088,66	-96,41
9. Себестоимость  тыс. руб.	11049,662	12189,254	+1139,592
10. Рентабельность  продаж, % (2) оборота	92,22	91,59	-0,63
11. Коэффициент  оборачиваемости капитала	13,71	13,89	+0,18
12. Сумма капитала  на одного работающего тыс.  руб./чел. (К)	61,661	61,71	+0,049
13. Среднегодовая  выработка работающего в действующих  ценах, тыс. руб./чел.	846,268	870,464	+24,196