Анализ эффективности стимулирования трудовых ресурсов ООО «Лукойл-Западная Сибирь»

15

Совет директоров Общества осуществляет общее руководство  деятельностью Общества. Совет директоров Общества не вправе принимать решения  по вопросам, отнесенным к компетенции  общего совета директоров.

 

Руководство текущей деятельностью  Общества осуществляется единоличным  исполнительным органом Общества - Генеральным директором и коллегиальным  исполнительным органом общества - Правлением. Генеральный директор Общества осуществляет функции Председателя Правления.

Структура управления ООО «Лукойл - Западная Сибирь» Общество рассматривает разработку и добычу нефти как свой базовый бизнес и намерено достичь максимального прогресса на основных направлениях этого бизнеса. Для достижения своих целей общество ведет работы по внедрению передовых технологий в области интенсификации добычи нефти и нефтеотдачи пластов, разработке и внедрению комплексной программы по экологии, а так же обучению персонала новейшим методам производства и организации работ.

Важнейшие месторождения, расположенные на территории ХМАО:Дружное;Южно-Выинтойское;Тевлинско-Рускинское;Ватьеганское;Повховское;Усинское.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

Таблица 1 - Анализ объемов  добычи нефти по объектам ООО «Лукойл - Западная Сибирь».

Наименование объекта	2010 год	2011 год	2012 год	Отклонение	Отклонение
				2010-2011	2011-2012
Повховская площадь, тыс.т	1 348,072	2 252,889	2 419,877	904,817	166,988
Дружная + Усинская площади	2 684,090	2 492,073	2 553,047	- 192,017	60,974
Ватьеганская площадь	1 161,094	1 740,103	1 827,005	579,009	86,902
Итого, тыс.т	5 193,256	6 485,063	6 799,929	1 291,807	314,866

 

Как видно из таблицы 1общие  объемы добычи нефти возрастают, так на 2010 год рост составил 314,866 тыс.т (6 799,929-6 485,063). Если рассматривать объемы добычи нефти в разрезе объектов, то видно, что на Повховской площади объемы добычи нефти растут как на 2011год, так и на 2010 год - 904,817 тыс.т (2 252,889-1 348,072) и 166,988 тыс.т (2 419,877-2 252,889) соответственно. Хотя увеличение стало незначительным, это может быть следствием истощения залегания нефти в пластах. Возможно, в дальнейшем будет необходимо дополнительная разведка залеганий нефти.

На Дружном и Усинском лицензионных участках объемы добычи нефти в 2010 году падают на 192,017 тыс.т (2492,073-2684,090), но в 2011 году уровень подымается на 60,974 тыс.т (2553,047-2492,073). Увеличение объемов добычи нефти связано с введением в эксплуатацию законсервированных скважин и разработкой новых месторождений.

На Ватьеганском лицензионном участке объемы добычи нефти растут, но снижающимися темпами. Так по отношению к 2011 году в 2010 году было добыто на 579,009 тыс.т больше (1 740,103-1 161,094). А в 2010 году по отношению к 2010 на 86,902 тыс. т больше (1 827,005-1 161,094). Данная тенденция происходит в связи с истощением запасов нефти в пластах.

 

17

2.2 Анализ использования основных фондов

Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции  на промышленных предприятиях является обеспеченность их основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и эффективное их использование.

Задачи анализа:

1.определение обеспеченности предприятия и его структурных подразделений основными средствами и уровня их использования по обобщающим и частным показателям;

 

2. выявление причин изменения их уровня;

 

3. расчет влияния использования основных средств на объем производства продукции и другие показатели;

 

4. изучение степени использования производственной мощности предприятия и оборудования;

 

5.установление резервов повышения эффективности использования основных средств.

 

 

 

 

 

 

 

18

Таблица 2 - Анализ наличия  и структуры основных фондов в  ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

Показатели	2010 год тыс. руб. %	2011 год тыс. руб. %	2012 год  тыс. руб. %	Откл. (+,-), тыс. руб.	Тыс. руб.%
Здания	589555	3,72	620412	3,35	7367742,77147219
Сооружения и передаточные устройства	10237871	64,56	11919461	64,35	788676529,63 3000402
Машины и оборудования	4886363	30,81	5886733	31,78	27782 0,104-51141
Транспортные средства	78923	0,5	38320	0,207	62442 0,235685
Производственный и хозяйственный  инвентарь	56757	0,36	48591	0,26	7190,00360
Производственный и хозяйственный  инвентарь	659	0,004	739	0,004	5000,002500
Земельные участки и объекты  природопользования	_	_	500	0,003	69460,0260
Капитальные вложения на коренное улучшение земель	6946	0,044	6946	0,038
Итого	15857074 100		18521702100		2661789810010760824

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

Наибольшую долю в структуре  основных фондов занимают сооружения и передаточные устройства, в 2007 г. - 64,56%, в 2010 г. - 64,35%, в 2011 г. - 67,23%. Такой большой процент связан с тем, что ООО «Лукойл - Западная Сибирь» осуществляет добычу нефти и газа, а также обустройство месторождений. Сюда относятся трубопроводы, электросети, теплосети.

Машины и оборудование занимают 2-е место в структуре основных фондов. В 2010 г. Их доля составила 30,81%, в 2011 г. -31,78%, в 2012 г.-29,63% . Сюда относятся скважины и все оборудование, находящееся на месторождениях. Балансовая стоимость в течении 3-х лет имеет тенденцию к росту и падению. Отклонение составляет 3000402 тыс руб.

В 2010 г. балансовая стоимость зданий составляла 589555 тыс.руб , в 2008 г. увеличилась на 30857 тыс. руб, а в 2011г. еще увеличилась на 116362 тыс. руб. Таким образом балансовая стоимость имеет тенденцию к росту. Отклонение составило 147219 тыс. руб.

 

Доля транспортных средств  в 2010 г. составляет 0,5 %, в 2008 г.-0,21%, а в 2011 г.- 0,104%. Стоимость в течении 3-х лет имеет тенденцию к падению. Отклонение составляет -51141тыс руб.

Производственный и хозяйственный инвентарь в 2010 г. составлял 56757 тыс.руб, в 2011г. уменьшился на 8166 тыс.руб, а в 2012 г. увеличился по сравнению с 2010 г. на 13851 тыс. руб. Отклонение составило 5685 тыс. руб.

В 2010 г. балансовая стоимость капитальных вложений на коренное улучшение земель составила 6946 тыс. руб., на протяжении 3 лет этот показатель не изменялся. Это говорит о полной обеспеченности предприятия капитальными вложениями на коренное улучшение земель.

Представленные в таблице  данные позволяют сделать вывод  о высоком уровне обеспеченности предприятия основными фондами, показатели в основном имеют тенденцию  к повышению, либо неизменны, отклонение, в общем, по всем основным фондам за 3 года составило 10760824 тыс. руб. Распределение  основных фондов ООО «Лукойл - Западная Сибирь» схематически отображено на рис.2

 

20

 

Распределение ОФ ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

Для проведения анализа движения ОС рассчитываются специальные коэффициенты. К показателям движения относят  коэффициенты:

1. Коэффициент ввода (Квв):Коб = Ст-ть новых ОС / Ст-ть ОС на конец отчетного года .Показывает долю новых ОС на предприятии.

2. Коэффициент интенсивности обновления (Киоб):Киоб = Ст-ть выбывших ОС / Ст-ть поступивших ОС. Отражает величину выбывших средств на единицу вновь вводимых объектов.

3. Темп поступления (Ктп):Ктп= (Ст-ть поступивших ОС - Ст-ть выбывших ОС) / Ст-ть ОС на начало года. Показывает, какая доля в стоимости ОС на начало периода направлена на покрытие выбытия ОС за период.

4. Коэффициент выбытия ОС (Квыб):Квыб = Ст-ть выбывших ОС / Ст-ть ОС на начало года. Показывает долю выбывших ОС за период.

5. Коэффициент износа (Ки):Ки = Сумма износа / Первоначальная ст-ть ОС

Показывает долю стоимости  ОС перенесенную на продукцию. Еще его можно рассчитать как: Ки = 1 - Кг

6. Коэффициент годности (Кг):Кг = Остаточная ст-ть / Первоначальная ст-ть ОС .Показывает уровень годности ОС.

 

Значения коэффициентов  отражены в таблице 3, они были рассчитаны по данным, находящимся в приложении - Приложения к бухгалтерскому балансу, бухгалтерский баланс.

 

 

 

 

 

 

21

Таблица 3 - Анализ показателей  движения ОФ ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

 

Значение	2010 год тыс.руб	2011 год тыс. руб	2012 год  Тыс. руб	Отклонение (+, - )
Стоимость основных фондов	15857074	18521702	26617898	10760824
Выручка от реализации, тыс. руб.	22172422	41533467	35507098	13334676
Прибыль от реализации, тыс.руб.	4597930	5896998	4614944	17014
Среднесписочная численность  ППП, чел	1251	1309	1388	221
Фондоотдача	1,4	2,24	1,33	-0,07
Фондоемкость	0,71	0,45	0,75	0,04
Фондовооруженность	12675,5	14149,5	19177,2	6501,7
Фондорентабельность, %	29	32	17	-12

 

Коэффициент ввода на предприятии в 2010 г. составляет 18,2 % от общей стоимости ОС, в 2011 г. происходит незначительное повышение на 0,6%. В 2012 г. наблюдается относительно резкое повышение данного коэффициента, это связано со строительством новых сооружений и вводом передаточных устройств

Коэффициент интенсивности обновления в 2010 г. составляет 11,6 % от общей стоимости ОС , в 2011 г. происходит повышение на 5,7 %. В 2012 г. уменьшается на 4,9 % в сравнении с 2008 г. Отклонение за 3 года составляет всего лишь 0,8 %

Темп поступления в 2010г. составляет 19,2 % от общей стоимости ОС, в 2011г. происходит понижение на 0,8 %. В 2012 г. наблюдается относительно резкое повышение данного коэффициента, он составляет 43,7%. Отклонение за 3 года составляет 24,5 %

Коэффициент выбытия на предприятии  характеризуется невысокими значениями и тенденцией к росту, отклонение составляет 3,7%. Это говорит о увеличении доли основных фондов, непригодных к дальнейшему использованию.

23

Коэффициент износа характеризуется  достаточно большими значениями. Процент  самортизированных основных средств в 2010 г. составляет 57,8%. Далее происходит незначительное повышение на 1,2% вплоть до 2011 г. Уменьшение износа в 2011 г. связано с закупкой новых основных средств.

Основной характеристикой  использования основных средств  является эффективность их использования. При анализе эффективности использования  основных средств используются такие  показатели как фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность и фондорентабельность.

1.Фондоотдача основных  средств (отношение стоимости  произведенной продукции к среднегодовой  стоимости основных средств); Этот  показатель показывает - сколько  выручки организация получает  от единицы основного средства.

2.Фондоемкость (отношение  среднегодовой стоимости основных  средств производственного назначения к стоимости произведенной продукции за отчетный период); Это обратный показатель фондоотдачи. Она характеризует стоимость основных производственных фондов на 1 руб. товарной продукции.

3.Фондовооруженность труда  (отношение среднегодовой стоимости  основных средств к среднесписочной численности рабочих); Этот показатель характеризует оснащенность работников основного производства основными производственными средствами.

4.Фондорентабельность (отношение  прибыли от основной деятельности  к среднегодовой стоимости основных  средств). Наиболее обобщающий показатель  эффективности использования основных  фондов.

 

 

 

 

 

 

 

24

Таблица 4 - Анализ эффективности  использования ОФ ООО «Лукойл - Западная Сибирь»

 

Показатель	2010 год тыс.руб	2011 год  тыс. руб	2012 год  Тыс. руб	Отклонение (+, - )
Стоимость основных фондов	15857074	18521702	26617898	10760824
Выручка от реализации, тыс. руб.	22172422	41533467	35507098	13334676
Среднесписочная численность  ППП, чел	1251	1309	1388	221
Фондоотдача	1,4	2,24	1,33	-0,07
Фондоемкость	0,71	0,45	0,75	0,04
Фондовооруженность	12675,5	14149,5	19177,2	6501,7
Фондорентабельность, %	29	32	17	-12

 

Исходя из расчетных данных, можно сделать вывод, что показатель фондоотдачи на предприятии невысок. Выручка организации от единицы  основных фондов составляет в 2010 г. - 1,4 руб. , в 2011 г. - 2,24 руб., а в 2011г. - 1,33 руб. Понижение показателя в 2011г. в сравнении с 2010 г связано с уменьшением выручки в 2012 г. При расчете показателя учитываются собственные и арендованные ОС, не учитываются ОС, находящиеся на консервации и сданные в аренду. Повышение фондоотдачи ведет к снижению суммы амортизационных отчислений, приходящихся на один рубль готовой продукции или амортизационной емкости.