Анализ использования персонала и фонда заработной платы на предприятии ООО «Уренгойремстройдобыча»

Чтобы оценить экономическое состояние предприятия необходимо руководствоваться положением ООО «Уренгойремстройдобыча»  на рынке. Итак, основными заказчиками в области капитального ремонта скважин ООО «Уренгойремстройдобыча» являются: ОАО «Газпром» (ООО «Газпром добыча Уренгой», ООО «Уренгой добыча Ямбург», ООО «Газпром центрремонт», ООО «Газпром бурение»), ОАО «Арктикгаз», ОАО «Роснефть», ЗАО «Роспан интернешнл»,  ЗАО «Нортгаз, ООО «Сибнефтегаз.

ООО «Уренгойремстройдобыча обслуживает такие месторождения как:

- Северо-Уренгойское;

- Есетинское;

- Заполярное;

- Русское;

- Яро-Яхинское;

- Береговое;

- Восточно- Таркосалинское;

- Западно –Таркосалинское;

- Ево-Яхинское;

- Восточно – Уренгойское;

- Уренгойское;

- Медвежье;

- Самбургское;

- Ямбургское.

ООО «Уренгойремстройдобыча» является неоспоримым лидером среди своих конкурентов в области капитального ремонта скважин.

На основании отчетов о прибылях и убытках проведем анализ основных показателей деятельности ООО «Уренгойремстройдобыча» за 2010-2012 гг.

Таблица 1 - Основные экономические показатели деятельности предприятия ООО «Уренгойремстройдобыча»

 

Показатель	2010 г.	2011 г.	2012г.	2010 г. в % к 2012г
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	698032	927765	1349032	193,3
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	500355	730380	984891	193,8
Валовая прибыль, тыс. руб.	197677	197385	364141	184,2
Прибыль (убыток) от продаж, тыс.руб.	66179	20859	156018	235,8
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	64265	13852	160741	250,1
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб.	48893	10003	96640	197,7
Среднесписочная численность работников, чел.	488	574	708	145,1
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	77196	105223	145202	188,1
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	79851	59526	62467	78,2
Рентабельность реализованной продукции (основной деятельности), % продаж до налогообложения чистой прибыли	9,5 9,2 7,0	2,2 1,5 1,08	11,6 11,9 7,2	122,1 129,3 102,9

 

По данным таблице, сравнивая 2012 год к 2010 году, можно сказать, что предприятие набирает обороты, выполняя все новые заказы. Прибыль предприятия увеличилась в 2 раза. Так, например, выручка от продажи товаров и услуг и себестоимость продукции увеличились на 93 %, а прибыль от продажи товаров и услуг на 135,8 %. При этом среднесписочная численность увеличилась только на 45,1 %. Это говорит о том, что на предприятии высокая производительность труда. Рентабельность реализованной продукции увеличилась с 2010 года до 2012 года на 22,1 %, лишь от чистой прибыли рентабельность осталась практически неизменной. По данным показателям рентабельности реализованной продукции можно сказать, что предприятие работает эффективно.

 

Таблица 2 - Анализ эффективности использования основных производственных фондов

 

Показатель	2010г.	2011 г.	2012 г.	Изменения, (+,-)
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	698032	927765	1349032	+651000
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	77196	105223	145202	+68006
Фондоотдача основных производственных фондов, руб.	9,04	8,8	9,3	+0,26
Фондоемкость продукции, товаров. работ, услуг, руб.	0,111	0,113	0,107	-0,004

 

Анализируя данные таблицы нужно отметить, что выручка от продажи товаров и услуг увеличилась на 651 000 тыс.руб.,  основные фонды предприятия возросли на 68006 тыс.руб. Показатель фондоотдачи основных фондов  также увеличился.  Незначительно снизился показатель фондоемкости продукции, услуг.

Таблица 3 - Факторный анализ фондоотдачи основных производственных фондов предприятия (организации)

 

Показатель	2010 г.	2012 г.	Изменения, (+,-)	Изменения, %
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	698032	1349032	+651000	193,3
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	77196	145202	+68006	188,1
Фондоотдача основных производственных фондов, руб.	9,04	9,3	+0,26	102,9
Среднесписочная численность работников, чел.	488	708	+220	145,1
Фондовооруженность, тыс. руб.	158,2	205,1	+46,9	129,6
Производительность труда, тыс. руб.	1430,4	1905,4	+475	133,2

 

Анализируя таблицу отметим, что выручка с 2010 года до 2012 года увеличилась на 651000 тыс.руб., стоимость основных фондов увеличилась на 68006 тыс.руб. также возросла среднесписочная численность на 220 человек.  Отсюда и возросла фондовооруженность предприятия. Также стоит отметить, что выручка предприятия увеличилась с 2010 года на 2012 год на 93,3 %, а среднесписочная численность лишь на 45,1%, отсюда и произошло увеличение  производительности труда. Она увеличилась на 33,2%. 

Рассмотрим обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами и проанализируем ее изменения на протяжении 3 лет.

Таблица 4 -  Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсам

Категории работников	Период			Темп роста
	2010	2011	2012
Всего по предприятию	488	574	708	145,1
Работники, выполняющие работы на территории муниципального образования город Новый Уренгой	488	574	708	145,1
Работники, выполняющие работы вахтовым методом на территории муниципального образования город Новый Уренгой	441	441	550	124,7

Анализируя обеспеченность ООО «Уренгойремстройдобыча» трудовыми ресурсами, можно заметить, что в 2012 году предприятие не испытывало нехватку работников, наоборот, численность предприятия возрастала, а следовательно предприятие расширялось набирало новые обороты . Численность работников всего по предприятию за 3 года увеличилась на 220 человек. В том числе на работу принимались  сезонные рабочие, в основном устраивались подростки на время летних каникул по направлению через Центр занятости населения в г.Новый Уренгой.

Размещение средств предприятия имеет очень большое значение в финансовой деятельности и повышении ее эффективности. От того, какие ассигнования вложены в основные и оборотные средства, сколько их находятся в сфере обращения и в сфере производства, в денежной и материальной форме, насколько оптимально их соотношение, во многом зависят результаты производственной и финансовой деятельности, следовательно, и финансовое состояние предприятия.

Поэтому в процессе анализа активов предприятия в первую очередь следует изучить изменения в их составе и структуре  и дать им оценку.

 

Таблица 5 - Оценка динамики и структуры активов предприятия за 2010-2012 гг. на отчетную дату отчетного периода

 

Показатели	2010 год	Уд. вес	2011 год	Уд. вес	2012 год	Уд. вес	Откл. +;-
Актив
1.Внеоборотные активы	77196	14,8	106573	17,5	147893	16,6	+70697
1.2Основные средства	77196	14,8	105223	17,3	145202	16,3	+68006
1.3Прочие внеоборотные активы			1350	0,2	2691	0,3	+2691
2.Оборотные активы	443134	85,2	503371	82,5	741848	83,4	+298714
2.1 Запасы	79871	15,4	59526	9,8	62467	7,0	-17404
2.2Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям	661	0,12	804	0,13	872	0,1	+211
2.3Дебиторская задолженность (более 1 года)	2276	0,4	430530	70,6	558937	62,8	+556661
2.4Дебиторская задолженность (менее 1 года)	304275	58,5					-304275
2.5 Краткосрочные финансовые  вложения	169	0,03	169	0,03			-169
2.6 Денежные средства	55882	10,7	12342	2,0	115955	13,1	+60073
2.7Прочие оборотные активы					3617	0,4	+3617
Итого средств	520330	100	609944	100	889741	100	+369411

 

Из таблицы видно, что за 2010-2012 гг. структура активов анализируемого предприятия существенно изменилась: увеличилась доля основного капитала на 1,8%, а оборотного соответственно уменьшилось на 1,8%. В связи с этим изменилось органическое строение капитала: на 2010 год отношение основного капитала к оборотному составляет 0,17, на 2012 год – 0,19, что будет препятствовать ускорению его оборачиваемости. Наибольший удельный вес в текущих активах занимают запасы. На их долю на 2010 год приходилось 85,2 % текущих активов. К 2012 году абсолютная их сумма уменьшилась, их доля уменьшилась на 1,8 процентных пункта. Дебиторская задолженность составляет 62,8 % на 2012 год, что значительно больше по сравнению с предыдущим 2010 годом в  связи с тем, что часть денежной наличности вложена в акции, часть – в производственные запасы, а часть находится в непогашенной дебиторской задолженности, сумма которой возросла в течение отчетного года.

При внутреннем анализе финансового состояния необходимо изучить динамику и структуру собственного и заемного капитала, выяснить причины изменения отдельных его слагаемых и дать оценку этим изменениям за отчетный период.

 

 

 

Таблица 6 - Динамика структуры собственного капитала за 2010-2012 гг.

 

Пассив	2010 год	Уд. вес	2011 год	Уд. вес	2012 год	Уд. вес	Откл. +;-
1.Уставной капитал	10	0,01	10	0,01	10	0,01	0
2.Резервный капитал	10	0,01	10	0,01	10	0,01	0
3.Нераспределенная прибыль	268295	99,99	278298	99,99	374939	99,99	+106644
Итого	268315	100	278318	100	374959	100

 

 

Данные, приведенные в таблице 6 показывают изменения в структуре собственного капитала: рост собственных средств произошел в основном за счет увеличения нераспределенной прибыли на 106644 тыс. руб.