Анализ финансового состояния предприятия ООО Мебель+

450 руб. – средняя стоимость аренды 1 кв.м. в месяц.

450 х 12 = 5400 руб. – стоимость аренды 1.кв.м. в год.

112,42 тыс.кв.м. – производственные  площади завода.

112,42 х 10% / 100% = 11,24 тыс. кв.м. – высвобожденные производственные площади, на которые имеется заказ.

Пар.пл. = ПЛвысв. х АР,

Где Пар.пл. – прибыль, получаемая от сдачи в аренду производственных площадей в месяц;

ПЛвысв. – высвобожденные производственные площади, готовые и востребованные к сдаче в аренду;

АР – средняя стоимость аренды 1 кв.м. в месяц.

11,242 х 450 = 5058,9 тыс. руб. – прибыль, получаемая  от сдачи в аренду производственных  площадей в месяц.

5058,9 х 12 = 60706,8 руб. – прибыль, получаемая  от сдачи в аренду производственных площадей в год.

В прошлом году средняя стоимость аренды 1 кв.м. в месяц составила 375 руб. Размер уже сдаваемых в аренду площадей составил 8% от общей площади производственных площадей завода, т.е.:

112,42 х 8% / 100% = 9 тыс. кв.м.

Прибыль, которую получал завод в прошлом году (за весь год) от сдачи площадей в аренду составила:

9 х 375 х 12 = 40500 тыс. руб.

Соответственно увеличение платы за 1 кв.м. аренды до 450 руб. в месяц увеличит прибыль по уже существующим договорам аренды на следующую величину:

9 х 450 х 12 – 40500 = 8100 тыс. руб. – экономический  эффект, который получит завод  от увеличения арендной платы  по существующим договорам.

Средняя стоимость аренды единицы оборудования устанавливается самим предприятием с учетом износа оборудования, начисляемой амортизации и т.д. Основываясь на отчетных данных прошлого года, средняя прибыль от сдачи в аренду единицы оборудования составила 782 руб. в месяц.

Так как на начало планируемого периода выяснилось, что 20% оборудования не используется в производственном процессе и на 10% из них уже существуют заказы к аренде, можно подсчитать экономический эффект, который получит предприятие от внедрения данного проектного мероприятия.

Пар.обор. = Чобор. * АРобор,

Где Пар.обор. – прибыль, получаемая предприятием в год от сдачи в аренду оборудования; Чобор. – примерное количество единиц оборудования, готовое к сдаче в аренду; АРобор. – среднегодовая стоимость аренды единицы оборудования. 5000 ед. – примерное количество оборудования завода;

5000 х 10 % / 100% = 500 ед. – востребованное к аренде количество оборудования; 782 руб. – среднегодовая стоимость аренды единицы оборудования.

Таким образом, годовой экономический эффект от сдачи в аренду неиспользуемого оборудования составит:

500 х 782 = 391 тыс. руб.

Общий годовой экономический эффект от реализации данного мероприятия составит:

60706,8 + 8100 + 391 = 69197,8 тыс. руб.

3. Комплекс основных направлений  по уменьшению оттока денежных  средств.

Отток денежных средств возникает вследствие покрытия текущих (операционных) затрат; инвестиционных расходов, платежей в бюджет и во внебюджетные фонды; выплат дивидендов акционерам и т.д.

В ООО «Мебель+» целесообразно предложить следующие мероприятия, которые помогут уменьшить отток денежных средств в процессе хозяйственной деятельности:

Снижение уровня предоплат по приобретаемой продукции, добиться более благоприятных условий получения товарного кредита у поставщиков в форме отсрочки платежа;

Применение неденежных форм расчётов: бартер (обмен на неликвидные материалы), товарные векселя, переуступка прав требований.

Оптимизация или уменьшение затрат, связанных с приобретением ТМЦ (работ, услуг): с целью снижения издержек производства организовать постоянный контроль за ценами, по которым осуществляется закупка материалов и комплектующих. Организованная на предприятии служба контроля за ценами не может полностью достичь своих задач, находясь в структуре коммерческой службы, деятельность подразделений которой она обязана контролировать. Службу контроля за ценами необходимо вывести из-под контроля коммерческой службы.

4. Сокращение платы за пользование  заемными средствами: переход на  валютное и долгосрочное кредитование.

Одним из приоритетных направлений кредитной политики предприятия должен стать переход в основном на валютное кредитование.

Далее представлены таблицы с расчетными показателями по рублевому и валютному кредитованию при одинаковом сроке погашения кредита (три года) и одинаковой сумме кредита (394,6 тыс. руб. или 12,54 млн. дол.)

Произведем расчеты для платежей по рублевому кредитованию.

Так как срок кредита 3 года, то при сумме кредита 394,6 тыс. руб. на погашение долга ежемесячно будет затрачиваться:

394,6 / 36 = 10,96 тыс. руб.

36 – количество месяцев, на которые  берется кредит.

Соответственно вычитая из основной суммы долга эти ежемесячные платежи к концу третьего года остаток задолженности составит нулевой результат.

В настоящее время средняя ставка коммерческого кредита при рублевом кредитовании составляет 18,3% годовых. При этом проценты за пользование кредитом составят:

В первый месяц: 394,6 * 0,183 / 12 = 6,02 тыс. руб.

12 –количество месяцев.

Аналогичным образом проводится расчет за все 36 месяцев кредитования.

Таким образом, суммируя ежемесячные выплаты и проценты за пользование кредитом, а также обслуживание кредита (страхование залога и открытие счета) получаем итоговую величину выплат по рублевому кредитованию за все три года.

Аналогично проводятся расчеты по валютному кредиту (табл. 23). Средняя процентная ставка по валютному кредитованию составляет 13%. Результаты расчетов представлены с учетом обслуживания кредита и комиссионных банка за конвертацию валюты.

Таблица 18

Платежи по рублевому кредитованию за три года при сумме кредита 394,6 тыс. руб. (или 12,54 млн. долл.)

Месяц	1 год				2 год
	погашение долга, тыс. руб.	остаток задолженности, тыс. руб.	18,3%	всего выплат, млн. руб	погашение долга, тыс. руб.	остаток задолженности, тыс. руб.	18,3%	всего выплат, тыс. руб.
		394,6				263,08
январь	10,96	383,64	6,02	16,98	10,96	252,12	4,01	14,97
февраль	10,96	372,68	5,85	16,81	10,96	241,16	3,84	14,80
март	10,96	361,72	5,68	16,64	10,96	230,2	3,68	14,64
апрель	10,96	350,76	5,52	16,48	10,96	219,24	3,51	14,47
май	10,96	339,8	5,35	16,31	10,96	208,28	3,34	14,30
июнь	10,96	328,84	5,18	16,14	10,96	197,32	3,18	14,14
июль	10,96	317,88	5,01	15,97	10,96	186,36	3,01	13,97
август	10,96	306,92	4,85	15,81	10,96	175,4	2,84	13,80
сентябрь	10,96	295,96	4,68	15,64	10,96	164,44	2,67	13,63
октябрь	10,96	285	4,51	15,47	10,96	153,48	2,51	13,47
ноябрь	10,96	274,04	4,35	15,31	10,96	142,52	2,34	13,30
декабрь	10,96	263,08	4,18	15,14	10,96	131,56	2,17	13,13
ИТОГО	131,52		61,18	192,70	131,52		37,11	168,63

 

Продолжение табл. 18

Месяц	3 год
	погашение долга, тыс. руб.	остаток задолженности, тыс. руб.	18,3%	всего выплат, тыс. руб.
		131,56
январь	10,96	120,6	2,01	12,97
февраль	10,96	109,64	1,84	12,80
март	10,96	98,68	1,67	12,63
апрель	10,96	87,72	1,50	12,46
май	10,96	76,76	1,34	12,30
июнь	10,96	65,8	1,17	12,13
июль	10,96	54,84	1,00	11,96
август	10,96	43,88	0,84	11,80
сентябрь	10,96	32,92	0,67	11,63
октябрь	10,96	21,98	0,50	11,46
ноябрь	10,96	10,96	0,34	11,30
декабрь	10,96	0,00	0,17	11,13
ИТОГО	131,52		13,04	144,56

 

Таблица 19

Платежи по валютному кредитованию за три года при сумме кредита 12,54 млн. долл. (или 394,6 тыс. руб.)

месяц	1 год				2 год
	погашение долга, млн. $.	остаток задолженности, млн. $.	13%	всего выплат, тыс. руб.		погашение долга, млн. $.	остаток задолжен-ности, млн. $.	13%	всего выплат, тыс. руб.
		12,54		курс $ = 29,5 руб.			8,34		курс $ = 31 руб.
январь	0,35	12,19	0,14	14,33	0,35		7,99	0,09	13,65
февраль	0,35	11,84	0,13	14,22	0,35		7,64	0,09	13,53
март	0,35	11,49	0,13	14,11	0,35		7,29	0,08	13,42
апрель	0,35	11,14	0,12	14,00	0,35		6,94	0,08	13,30
май	0,35	10,79	0,12	13,89	0,35		6,59	0,08	13,18
июнь	0,35	10,44	0,12	13,77	0,35		6,24	0,07	13,06
июль	0,35	10,09	0,11	13,66	0,35		5,89	0,07	12,95
август	0,35	9,74	0,11	13,55	0,35		5,54	0,06	12,83
сентябрь	0,35	9,39	0,11	13,44	0,35		5,19	0,06	12,71
октябрь	0,35	9,04	0,10	13,33	0,35		4,84	0,06	12,59
ноябрь	0,35	8,69	0,10	13,21	0,35		4,49	0,05	12,48
декабрь	0,35	8,34	0,09	13,10	0,35		4,14	0,05	12,36
ИТОГО	4,2		1,38	164,61	4,2			0,83	156,05