Уголовная отственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Обязательным элементом  злостного уклонения от погашения  образовавшейся кредиторской задолженности является тот факт, что должник не отрицает своего долга, но и не возвращает его.

Однако в случае отрицания  долга при условии вступления судебного акта в законную силу у  должника остаются шансы, закрепленные законодательством РФ, на обжалование данного судебного акта (в кассационном и надзорном порядке). Как показывает правоприменительная практика, при обжаловании должниками вступивших в законную силу судебных актов (подаче жалоб и их принятии судебными инстанциями) органы дознания зачастую отдаляют процесс вынесения обвинительного акта, так как при таких обстоятельствах действия лиц, виновных в уклонении от погашения создавшейся кредиторской задолженности, не имеют явных умышленных признаков.

Кроме того, в дальнейшем в случае отмены или изменения судебного акта суда первой инстанции поворот исполнения судебного акта будет крайне затруднительным. Так, в соответствии со ст. 325 АПК РФ, если приведенный в исполнение судебный акт отменен полностью или в части и принят новый судебный акт о полном или частичном отказе в иске, либо иск оставлен без рассмотрения, либо производство по делу прекращено, - ответчику возвращается все то, что было взыскано с него в пользу истца по отмененному или измененному в соответствующей части судебному акту. Если не приведенный в исполнение судебный акт отменен полностью или в части и принят новый судебный акт о полном или частичном отказе в иске, либо иск оставлен без рассмотрения полностью или в части, либо производство по делу прекращено, арбитражный суд принимает судебный акт о полном или частичном прекращении взыскания по отмененному в соответствующей части судебному акту.

В свою очередь, такой  элемент объективной стороны  данного деяния, как уклонение, представляет собой отказ от совершения действий (при возможности их совершить) по выполнению определенных обязанностей. Уклонение применительно к уголовно-правовому  характеру данного деяния характеризуется таким поведением лица, которое свидетельствует о его фактическом нежелании исполнить судебный акт. Только при таких условиях можно сделать вывод о злостном уклонении виновного от погашения кредиторской задолженности.

Таким образом, о злостности уклонения свидетельствует ряд объективных обстоятельств, сопровождающих совершение рассматриваемого преступления после вступления судебного акта в законную силу.

Еще одним важным признаком  объективной стороны данного  деяния является его совершение путем обмана или злоупотребления доверием. При этом обман весьма разнообразен по содержанию и формам в своих конкретных проявлениях. Он может выражаться:

-   в сообщении ложных сведений, то есть сознательном искажении истины (активный обман), или же

- в умолчании об  истине (пассивный обман), то есть  умышленном умолчании о фактах, сообщение которых было обязательным.

Примеры: умолчание об имеющемся имуществе, представление  судебному приставу-исполнителю  устаревшей бухгалтерской документации, предоставление кредитору ложной информации о скорейшем исполнении обязательств и т.д.

Обязательным признаком  состава преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ, является вступление судебного акта в законную силу. Это обусловлено тем, что согласно п. п. 1 и 2 ст. 6 Федерального конституционного закона от 31.12.1996 г. № 1-ФКЗ «О судебной системе Российской Федерации» вступившие в законную силу постановления федеральных судов, мировых судей и судов субъектов Российской Федерации, а также их законные распоряжения, требования, поручения, вызовы и другие обращения являются обязательными для всех без исключения органов государственной власти, органов местного самоуправления, общественных объединений, должностных лиц, других физических и юридических лиц и подлежат неукоснительному исполнению на всей территории Российской Федерации. Неисполнение постановления суда, а равно иное проявление неуважения к суду влекут ответственность, предусмотренную федеральным законом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Субъективные  признаки преступления: признаки  субъекта и субъективная  сторона

 

Субъективная сторона  характеризуется виной в виде прямого умысла, а также отсутствием в момент образования кредиторской задолженности цели невозврата соответствующих средств (в противном случае содеянное квалифицируется как мошенничество по ст. 159 УК). Лицо осознает, что оно уклоняется от погашения кредиторской задолженности, т.е. совершает необходимые для этого действия (либо бездействует) и желает их совершить, при наличии у него реальной возможности для ее погашения.²⁴⁾

В действиях лица, не способного исполнить обязательства ввиду  отсутствия для этого реальной возможности (заболевания, неработоспособности по инвалидности, беременности и уходу за малолетними детьми и т.п.), умысла на совершение данного преступления не имеется, в связи с чем к уголовной ответственности оно привлечено быть не может.

Субъектом преступления может быть признан как любой вменяемый гражданин, достигший возраста 16 лет (в том числе индивидуальный предприниматель), так и руководитель любой коммерческой или некоммерческой организации, на которых судебным актом возложено погашение задолженности, обусловленной наличием гражданско-правового договора.

Лицо осознает, что  оно уклоняется от погашения кредиторской задолженности, т.е. совершает необходимые  для этого действия (либо бездействует) и желает их совершить, при наличии  у него реальной возможности для погашения задолженности. Преступление признается совершенным с прямым умыслом, если лицо осознавало общественную опасность своих действий (бездействия), предвидело возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий и желало их наступления (п. 2 ст. 25 УК РФ).²⁵⁾

Наравне с этим основной причиной неисполнения вступивших в  силу судебных актов является реальное отсутствие у должника имущества, на которое возможно обратить взыскание, то есть юридическое лицо не способно исполнить обязательства ввиду отсутствия для этого реальной возможности. При таких обстоятельствах отсутствуют признаки умышленного невыполнения судебного акта (умысел на совершение) и, соответственно, признаки состава преступления, предусмотренного ст. 177 УК РФ.

Применительно к унитарному предприятию в законе определяется, что «органом унитарного предприятия  является руководитель, который назначается  собственником либо уполномоченным собственником органом и им подотчетен» (ст. 113 ГК РФ). «Учредитель утверждает устав дочернего предприятия и назначает его руководителя» (ст. 114 ГК РФ).

Содержание понятия  «руководитель организации» можно  уяснить путем системного толкования норм ГК РФ и иных нормативных правовых актов, принимаемых в соответствии с ним, поскольку оно не раскрывается полностью в Гражданском кодексе. Так, законодатель упоминает о «руководителе филиала и представительства» (ст. 55 ГК РФ); говорит о текущем руководстве деятельностью ООО, осуществляемой коллегиальным и (или) единоличным исполнительным органом (ст. ст. 91, 103 ГК РФ); устанавливает, что доверенность от имени юридического лица выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это учредительными документами (ст. 185 ГК РФ).

В отношении предприятия  как формы юридического лица закон указывает, что собственник имущества, находящегося в хозяйственном ведении, назначает директора (руководителя) предприятия (ст. 295 ГК РФ), т.е. в данном случае происходит отождествление директора и руководителя предприятия.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона от 21 ноября 1996 г.               № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» руководителем организации признается руководитель ее исполнительного органа либо лицо, ответственное за ведение дел организации. Таким образом, можно прийти к выводу, что под руководителем организации применительно к содержанию ст. 177 УК следует понимать либо директора, либо любое другое лицо, которому делегированы полномочия руководителя и которое таким образом выступает в гражданско-правовых отношениях как от имени юридического лица, так и от имени руководителя организации. Иные сотрудники организации, способствовавшие злостному уклонению от погашения кредиторской задолженности, должны нести ответственность в качестве организатора, пособника или подстрекателя к совершению исследуемого преступления.

Таким образом, можно  прийти к выводу, что под руководителем  организации применительно к  содержанию ст. 177 УК следует понимать либо директора, либо любое другое лицо, которому делегированы полномочия руководителя и которое таким образом выступает в гражданско-правовых отношениях как от имени юридического лица, так и от имени руководителя организации. Иные сотрудники организации, способствовавшие злостному уклонению от погашения кредиторской задолженности, должны нести ответственность в качестве организатора, пособника или подстрекателя к совершению исследуемого преступления.²⁶⁾

Основным признаком, отличающим уголовно-правовую защиту интересов кредиторов от гражданско-правовой, является субъект деяния. Статья 177 УК РФ предусматривает уголовную ответственность руководителя организации или гражданина, так как, в отличие от гражданско-правового аспекта данного деяния, уголовное законодательство РФ не предусматривает ответственность юридических лиц – должников.

В случаях когда злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности совершается представителем власти, служащим государственного или муниципального учреждения, коммерческой или иной организации, возникает конкуренция между нормами ст. 177 и 315 УК РФ. Статья 177 УК является специальной по отношению к ст. 315 УК РФ, поэтому следует иметь в виду, что при конкуренции данных норм, общей и специальной, в соответствии с ч. 3 ст. 17 УК РФ уголовная ответственность наступает по специальной норме, т.е. по норме о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности. Но если представитель власти, служащий государственного или муниципального учреждения, коммерческой или иной организации будет злостно уклоняться от погашения кредиторской задолженности, не достигшей крупного размера, ответственность наступает по общей норме.

Данное преступления является длящимся, оно начинается после вступления в законную силу судебного акта, подтвердившего обоснованность требования кредиторов, и очевидного после этого уклонения от погашения задолженности и длится до тех пор, пока виновный продолжает уклоняться или не будет, привлечен за это к уголовной ответственности. Момент его начала - бездействие, являющееся злостным уклонением, или действия, с помощью которых совершается злостное уклонение. Состав преступления формальный. Преступление совершается с прямым умыслом. Лицо осознает, что оно уклоняется от погашения кредиторской задолженности, т.е. совершает необходимые для этого действия (либо бездействует) и желает их совершить, при наличии у него реальной возможности для погашения задолженности. Вменяемость – обязательный признак субъекта преступления.

Общественная опасность  рассматриваемого преступления заключается  в том, что непогашение кредиторской задолженности влечет за собой как  причинение реального имущественного ущерба на сумму, подлежащую возврату, так и лишает кредитора положенных процентов за предоставленный кредит (упущенная выгода). В случае уклонения от оплаты ценных бумаг их законный владелец не может реализовать свое право требовать исполнения обязательств от выдавших такие бумаги физических или юридических лиц. При неисполнении судебного акта, защищающего интересы кредитора и предписывающего должнику выполнить взятые на себя обязательства, нарушаются интересы правосудия.²⁷⁾

Поводами к проведению проверки в порядке ст. 144-145 УПК РФ, как правило, служат:

- рапорт судебного  пристава-исполнителя об обнаружении  признаков преступления;

- рапорт сотрудника  правоохранительных органов (управлений, отделов, отделений по борьбе  с экономическими преступлениями МВД России, таможенных органов и т.п.) об обнаружении признаков преступления. Как правило, это материалы, выделенные из уголовных дел, а также поступившие из арбитражных судов;

- сообщения о преступлении, поступившие из контролирующих органов (например, аудиторских фирм, ревизующих органов);

- заявление кредитора  (организации либо физического  лица);

- сообщение о преступлении, распространенное в средствах  массовой информации.

В перечень документов, которые  должны быть истребованы у заемщика, должника, а также у судебного пристава-исполнителя для принятия решения о наличии состава преступления, как правило, включаются:

- учредительные документы  должника (решение о создании  организации), устав (со всеми  зарегистрированными изменениями);

- документы, подтверждающие  государственную регистрацию должника  и постановку на учет в налоговых  органах;

- кредитный договор;

- договоры, гарантирующие  возврат кредита: договор залога, договор поручительства и другие;

- документы, представленные заемщиком в момент рассмотрения заявления о предоставлении кредита, обосновывающие возможность возврата в срок и в соответствии с условиями заключенных договоров (бухгалтерский баланс предприятия, план работы предприятия, складские книги, свидетельства о государственной регистрации права собственности на жилые (нежилые) помещения, паспорт технического средства и другие документы);

- решение арбитражного суда или суда общей юрисдикции о признании лица должником по иску кредитора. Решение должно быть вступившим в законную силу и по нему выдан исполнительный лист;

- заверенная копия исполнительного листа;

- заверенная копия постановления о возбуждении исполнительного производства;

- сведения об имущественном положении должника (ответы на запросы в налоговую инспекцию, бюро технической инвентаризации, органы Госавтоинспекции, Росрегистрации, Пенсионного фонда). Возможно, также запросить у кредитора имеющиеся у него сведения о движении денежных средств должника, выписки по расчетному счету и другие документы;

- заверенная копия постановления о наложении ареста на имущество должника;

- заверенная копия акта об отсутствии арестованного или описанного имущества;

- заверенная копия протокола о наложении административного взыскания;

- документы, подтверждающие факт, что все необходимые меры по возвращению кредита предприняты и соблюден претензионный порядок соблюдения споров, закрепленный в договоре (заказные письма-уведомления должнику, взыскание с поручителя в судебном порядке);