Незаконное предпринимательство

Все ошибки применения статей 171 и 159 можно разделить на два вида:

1. Отказ  в возбуждении уголовного дела  с рекомендацией рассматривать его в гражданско-правовом порядке, в то время как в деянии может содержаться состав мошенничества, предусмотренный ст. 159 УК РФ.

2. Квалификация  деяния по ст. 171 УК РФ при  наличии в нем признаков преступления, предусмотренного ст. 159 УК РФ, т.  е. мошенничества.

Причиной  первой ошибки является заблуждение  в оценке деяний, внешне носящих законный характер, облеченных в гражданско-правовые формы. В этих случаях дела вообще не возбуждаются, а возбужденные прекращаются ввиду того, что еще действует принцип сознания дознавателей, следователей, а зачастую и их руководителей, о том, что "гражданско-правовые дела" — это вообще-то "хозяйственные дела", и их надо решать в порядке гражданско-правового судопроизводства. Разграничение мошенничества с использованием договорных форм и предпринимательских отношений следует проводить не потому, как оформлены эти договоры, а потому, что стало результатом этой договорной деятельности. Если обе стороны получают доходы от обоюдной деятельности и остаются при этом собственниками своего имущества, либо какая-то сторона несет убытки, но не теряет права собственности, то это действительно гражданско-правовые отношения. Если же одна сторона, принимая на себя обязательства, не имеет никаких возможностей и желания их выполнить, а предварительно получила деньги или имущество другой стороны — контрагента и он теряет их и право собственности на них, то в данном случае речь идет о мошенничестве. Так, заключив договоры с лицом, выступающим от имени «фирмы», например, на поставку оборудования, сырья с частичной их оплатой, потерпевшие затем остаются без денег, сырья и оборудования, так же как и граждане, предварительно оплатившие стоимость обещанного к поставке товара или оказываемой услуги.

Если  при занятии незаконной предпринимательской  деятельностью лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения  товара или сходные с ними обозначения  для однородных товаров и при  наличии иных признаков преступления, предусмотренного статьей 180 УК РФ, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных статьями 171 и 180 УК РФ. Если незаконная предпринимательская деятельность сопряжена с несанкционированными изготовлением, сбытом или использованием, а равно подделкой государственного пробирного клейма, действия лица надлежит квалифицировать по совокупности преступлений: по статье 171 УК РФ, а также по статье 181 УК РФ как совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности.

В тех  случаях, когда незаконная предпринимательская  деятельность была связана с производством, хранением или перевозкой в целях  сбыта либо сбытом товаров и продукции, выполнением работ или оказанием услуг, не отвечающими требованиям безопасности жизни или здоровья потребителей, содеянное образует совокупность преступлений, предусмотренных соответствующими частями статьи 171 и статьи 238 УК РФ.

Статьи 195 УК РФ  и 171 УК РФ следует прежде всего различать по признаку объективной стороны, которая в ст. 195 УК РФ предусматривает деяния, выражающиеся в сокрытии имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; сокрытии, уничтожении, фальсификации и иных документов, отражающих экономическую деятельность. Субъективная сторона ст. 171 УК РФ предусматривает осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, либо без специального разрешения (лицензии) в случаях когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования и находящееся в причинной связи с деянием последствие, выражающееся в причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Обязательный признак объективной стороны ст. 195 УК РФ - время совершения преступления - период от момента предвидения банкротства до момента завершения конкурсного производства. Кроме того, статьи 171 и 195 УК РФ различаются и по субъектам. Так, субъектом ст. 195 УК РФ является руководитель или собственник организации должника либо индивидуальный предприниматель.

Составы преступлений, связанных с банкротством, указаны в ст. 196 и 197 УК РФ (преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство). В отличие от ст. 171 УК РФ, субъект  преступлений ст. ст. 196 и 197 УК РФ - специальный: собственник коммерческой организации, руководитель такой организации, индивидуальный предприниматель. Кроме того, если непосредственным объектом ст. 171 УК РФ являются общественные отношения, регулирующие занятие предпринимательской деятельностью, то непосредственным объектом статей 196, 197 УК РФ являются общественные отношения, регулирующие процесс банкротства и удовлетворения имущественных требований кредиторов. Объективная сторона заключается в умышленном создании неплатежеспособности или увеличении неплатежеспособности, а также в заведомо ложном объявлении о несостоятельности. Для фиктивного банкротства характерна и цель - введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки платежей, или получить скидку с долгов, либо вообще не платить долги.

Также в судебной практике постоянно  встречаются проблемы разграничения ст. 171 УК РФ и норм об ответственности за налоговые преступления. Предположим, лицо осуществляет предпринимательскую деятельность с незначительными нарушениями лицензионных требований и условий и, в то же время, уклоняется от уплаты налогов с доходов от такой деятельности способами, названными в ст. 198 и 199 УК РФ. На мой взгляд, здесь необходима совокупность, поскольку на этот случай указание Пленума не распространяется, так как данные  нарушения не находятся в прямой причинной связи с причиненным ущербом бюджетной системе. Уклонившийся от регистрации или получения специального разрешения (лицензии) предприниматель или юридическое лицо, как правило, не платят положенный налог²⁹. В таких случаях как бы возникает конкуренция между ст. 171 УК, с одной стороны, и статьями 198 и 199 УК - с другой. Так, авторы постатейного комментария к УК РФ, в частности, А.Э. Жалинский, пишет следующее: "Конкуренция между незаконным предпринимательством и уклонением от уплаты налогов решается с учетом характера субъективной стороны состава преступления. В соответствии с п. 4 постановления Пленума Высшего Суда РФ от 04.07.97 № 8 "О некоторых вопросах применения судами Российской Федерации уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов" действия виновного, занимающегося незаконной предпринимательской деятельностью подлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных соответствующими частями статей 171 и 198 УК РФ»³⁰. В тех случаях, когда лицо, имея целью извлечение дохода, занимается незаконной деятельностью, ответственность за которую предусмотрена иными статьями Уголовного кодекса Российской Федерации (например, незаконным изготовлением огнестрельного оружия, боеприпасов, сбытом наркотических средств, психотропных веществ и их аналогов), содеянное им дополнительной квалификации по статье 171 УК РФ не требует.

Таким образом, вопрос отграничения незаконного предпринимательства от смежных составов преступления является залогом правильной квалификации общественно опасных деяний, что дает возможность законного и объективного применения вида и меры наказания.

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В рамках исследования, проведенного в ходе написания настоящей курсовой работы можно сделать некоторые выводы:

Уголовный Кодекс Российской Федерации, вступивший в законную силу 01. 01. 1997 года, качественно изменил составы преступлений в сфере экономической деятельности. Одной из задач “нового УК” является помощь в развитии и укреплении рыночных отношений в России, охрана экономических прав граждан и юридических лиц, а также интересов государства в данной сфере. Но применение статей ныне действующего УК вызывает подчас некоторые трудности в связи с несовершенством системы российского законодательства.

В УК РФ состав незаконного предпринимательства содержится в ст. 171, которая в отличие от ранее действовавшего закона отменяет административную преюдицию и вводит новый состав преступления. Часть 2 ст. 171 содержит квалифицированные составы преступления - совершение преступного деяния организованной группой и извлечение от данной деятельности дохода в особо крупном размере.

Незаконное предпринимательство – умышленное преступление. Виновное лицо сознает, что оно занимается предпринимательской деятельностью без регистрации или без лицензии, хотя в данном случае она обязательна. В случаях, когда квалифицирующим признаком незаконного предпринимательства является причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству, виновный предвидит это последствие и желает его наступления или, что, вероятно, чаще сознательно или безразлично относится к его наступлению.

Осуществление предпринимательской по содержанию деятельности является систематическое совершение лицом действий, обладающих определенным единством и в этом единстве направленных на извлечение прибыли в результате возмездного удовлетворения потребностей третьих лиц в заранее обусловленных либо предполагаемых услугах, имуществе, товарах. Вопрос о возможности признания предпринимательской деятельности осуществляемой решается судом в зависимости от продолжительности и интенсивности возмездных действий, объема получаемой прибыли и других факторов.

В целом, необходимо отметить, что, начиная с 1993 года, судебная практика привлечения к уголовной ответственности по данной категории дел не сложилась, и обобщить ее не представляется возможным, в связи, с чем в анализе спорных правоотношений особую актуальность занимает системное толкование норм права, как уголовного, так и гражданского.

Нередко квалификация действий как незаконное предпринимательство сопряжено с вменением таких составов как мошенничество (ст. 159 УК РФ) и уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ). Полагается, что указанные составы не могут образовывать ни реальной, ни идеальной совокупности преступлений. Толкование и последующее применение ст. 171 УК РФ неразрывно связано с установлением круга тех нормативно- правовых актов, которые следует подвергнуть изучению при определении таких понятий, как регистрация, лицензирование, нарушение условий лицензирования, поскольку именно они определяют объективную сторону незаконного предпринимательства. Таким образом, правовая база, регулирующая предпринимательскую деятельность, противоречива и непоследовательна, и требует своего совершенствования не только в уголовном праве, но и в других отраслях законодательства.

 

Библиографический список

 

                                     Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации //Российская газета.– 1993.– 25 декабря.
2. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ//Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. N 25 (с изм. от 5 апреля 2013 г).
3. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 32. (с изм. от 7 мая 2013 г).
4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ (Принят Государственной Думой 20.12.2001) // «Российская газета» № 2868 от 31.12.2001. (с изм. от 7 мая 2013 г).
5. Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 4.05. 2011 г. № 99-ФЗ (Принят Государственной Думой 22.04.2011) // «Российская газета» № 5473 от  6.05.2011.
6. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-ФЗ ст. 23 (принят ГД ФС РФ 13.07.2001)// "Российская газета" N 153-154 от 10.08.2001.
7. Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» от 18 ноября 2004 года № 23//Бюллетень Верховного суда РФ. – №1.-2005.

8.  Закон РСФСР от 27.10.1960 «Об утверждении Уголовного кодекса РСФСР» (вместе с «Уголовным кодексом РСФСР»)" // Свод законов РСФСР. — т. 8, — с. 497, 1988

 

Научная и учебная литература

1. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть / Под. общ. ред. Ю.И. Скуратова, В.М. Лебедева. - М., 2012. – 501 с.

2. Рогов В.А. История уголовного права, террора и репрессий в Русском государстве XV-XVII вв. – М.: Юрист, 2005. – 288 с.

3.  Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть. Курс лекций в 2-х томах. Том 2. М., 2006. – 832 с.

4. Концепция модернизации уголовного законодательства в экономической сфере. — Москва: Фонд «Либеральная миссия» // Под. Ред. В.И. Радченко, Е.В. Новиковой, А.Г. Федотова, 2010. -  196 с.

5. Семенихин В.В. Незаконное предпринимательство, лжепредпринимательство и уголовная ответственность // Бухгалтер и закон, 2010 № 11 с. 28-31 

6. Яни П.С. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. – М.: ИПК РК Генеральной прокуратуры РФ, 2000.  – 44 с.

7. Кондрашова Т.В. Некоторые вопросы уголовной ответственности за незаконное предпринимательство // Журнал Уральской государственной юридической академии., 2009 № 2, С 202-206

8. Нестерова С.С. Незаконное предпринимательство как состав преступления // Журнал «Законодательство и экономика», N 1, 2003.  С. 37- 42

9. Нестерова С.С.  О квалифицирующих признаках преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ // Журнал "Адвокат", N 10., 2003. С 23 - 28

10.  Бубон К.В. Уголовно-правовые аспекты борьбы с незаконным оборотом алкогольной продукции// Юридический мир.2003.№ 1. С. 17-20.

11. Устинова Т.Д. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. М., 2001.  С 57-63

12. Волженкин Б.В. Экономические преступления., - СПб., 1999. – 312 с.

13. Новиченко В. В.  Ущерб от незаконного предпринимательства // Пробелы в российском законодательстве, 2008 № 1 С 292 - 293

14.Аистова Л.С. Незаконное предпринимательство. - М.: юридический центр Пресс, 2008. – 146 с.

15. Силаев А.В.  Проблемы отграничения  незаконного предпринимательства  от смежных составов преступлений  // Вестник Челябинского государственного университета, 2012  № 29  С 97 - 101

1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ (Часть 1) // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. – статья 2

²  Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ //  Собрание законодательства Российской Федерации от 17 июня 1996 г. № 25 (с изм. от 5 апреля 2013г.)

³  Рогов В.А. История уголовного права, террора и репрессий в Русском государстве XV-XVII вв. – М.: Юрист, 2005. - с. 71

⁴ Концепция модернизации уголовного законодательства в экономической сфере. — Москва: Фонд «Либеральная миссия» // Под. Ред. В.И. Радченко, Е.В. Новиковой , А.Г. Федотова, 2010. - 196 с

⁵ Уголовный кодекс РСФСР (утв. ВС РСФСР 27.10.1960) // Свод законов РСФСР, т. 8, с. 497.