Особенности продаж популярных маршрутов и направления отдыха

Статья расходов

Порядок расчета

Сумма,

(в руб.)

1. Расходы на содержание и эксплуатацию  оборудования

1.1. Амортизация оборудования

Стоимость оборудование см. итог таблицы  №8 *10–12% норма амортизации

695

1.2. Подключение к сетям

200 (сумма была известна)

200

1.3. Прочие расходы

8–10% от суммы затрат по п.п. 1.1. – 1.2.

89,5

ИТОГО РАСХОДЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ

984,5

2. ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ  РАСХОДЫ

2.1. Содержание аппарата управления

Фонд зарплаты за месяц руководителей, специалистов, обслуживающего персонала  – включая отчисления на социальные нужды

7727,5

2.2. Аренда помещения под офис

Площадь арендуемых помещений умножается на арендную плату за 1 кв. м. в месяц.

Начисляется если офис здание арендуется.

600

2.3. Электроэнергия на освещение  помещения

350кВт/ч на 1 кв. м. площади офиса  и затем умножают на тариф  1 кВт-ч.

200

2.4. Прочие затраты

10% от суммы расходов по ст. 2.1. – 2.3.

10 415,5

ИТОГО

ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И  ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ

12 122,5

ВСЕГО КОСВЕННЫХ РАСХОДОВ

18 942,5

МЕСЯЧНЫЙ ФОНД ЗАРПЛАТЫ ОСНОВНЫХ РАБОЧИХ

5 500

ПРОЦЕНТ КОСВЕННЫХ РАСХОДОВ ПО ОТНОШЕНИЮ  К ЗАРПЛАТЕ ОСНОВНЫХ РАБОЧИХ

1344,25

КОСВЕННЫЕ РАСХОДЫ (БЕЗ АМОРТИЗАЦИИ)

18 247,5

Статья калькулирования

Сумма, в рублях

Порядок расчета

1. Основные материалы

4 000

См. подпункт 4.2.

2. Покупные комплектующие изделия

8427,5

См. подпункт 4.2.

3. Энергия на технологические нужды

200

4. Заработная плата основных рабочих

1900

Фонд заработной платы нужно поделить на выпуск услуги

5. Отчисления на социальные цели

70

Единый социальный налог –35,6% от зарплаты основных рабочих

6. Итого переменные затраты

20 355

Сумма по строкам 1–5

На ед. услуги

6820

7. Косвенные расходы

1344,25

См. таблицу 14 п. 5

8. Коммерческие расходы

1017,75

Примерно 5% от суммы по строкам 1 – 5,6

Итого полная себестоимость

22717

Сумма по строкам 1–5,7 и 8

Характер риска

Причина

Последствия

недостаточная информация о спросе на данную услугу

Недостаточная информированность о  аналогичных услугах оказываемых  конкурирующими фирмами

Ухудшение качества оказываемых услуг,

потеря клиентов

недостаточный анализ рынка

Недостаточная информированность о  ситуации на рынке туристических  услуг

Ухудшение качества оказываемых услуг,

потеря клиентов

недооценка конкурентов

Ошибки в анализе сегментирования  рынка, плохая информированность о  действиях конкурирующих фирм

Потеря фирмой своей ниши на рынке.

Потеря клиентов.

падение спроса на

данный товар / услугу

Некачественный анализ конкурентов, рынка в общем объеме,

недостаток информации о  ситуации на рынке.

Потеря клиентов.

Падение объема производства.

Снижение прибыли фирмы.

Другое.

Влияющий показатель

Изменение влияющего показателя

Зависимый показатель в бизнес-плане

Базисное значение

Относительное изменение, %

Новое значение

Примечание

1. Ставка

дисконта

+5%

Ставка

дисконта

18

+27,7%

23

2. Цена на выпускаемые услуги

-10%

Выручка от реализации

40 000

-10%

36 000

3. Тарифы на

транспортные услуги

+30%

Коммерческие

1017,75

+24%

2279,76

80% коммерческих расходов увеличиваются  на 30%

4. Арендная плата помещения

+15%

Годовые арендные платежи

7200

+15%

8280

5. Цены на исходный материал

+10%

Затраты на основные

материалы

4000

+10%

4400

б. Средний заработок

работника

+20%

Оплата труда

работников

1000

+20%

1200

7. Косвенные расходы

+10%

Косвенные расходы

1344,25

+10%

1478,65