Производительность труда как один из важнейших качественных показателей работы предприятия

ООО КШП «Дружба» на правах собственности принадлежит частному предпринимателю.

На рис. 4. показана структура управления кафе «МоРо».

Рисунок 4. – Организационная структура ООО кафе «МоРо»

Директор предприятия руководит деятельностью предприятия, организует производственную и торговую деятельность, контролирует качество продукции и услуг  на основе исследования и внедрения экономически обоснованных методов управления и прогнозирования. В ведении директора находится обеспечение кафе квалифицированными кадрами. Он производит расстановку работников с учетом требований рационального разделения труда, квалификации и психологических особенностей работников, следит за повышением их квалификации, созданием благоприятного микроклимата в коллективе, безопасных условий труда. Директор организует разработку стратегии развития предприятия и контролирует степень ее выполнения. Вся деятельность директора направлена на получение прибыли, достаточной для самоокупаемости и самофинансирования предприятия, на обеспечение высокой культуры обслуживания посетителей.

Заведующая производством, непосредственно занимается заключением договоров на поставку товаров с поставщиками и является ответственным по бесперебойной поставке товаров, а также контролирует работу складских рабочих и работников кухни.

 Менеджер банкетного и обеденного зала контролирует соблюдение работниками правил обслуживания посетителей.

Работники обеденного залов осуществляют обслуживание посетителей и являются посредниками между предприятием общественного питания и посетителем, обслуживая посетителей они приносят основную прибыль предприятию.

Младший обслуживающий  персонал занимается погрузочно-разгрузочными работами, поставляя продукцию со склада на кухню и в бар.

Охрана непосредственно  отвечают за сохранность товароматериальных ценностей.

В кафе традиционно осуществляется торговля элитными сортами товаров. Упрощенный список продуктов, реализуемых  предприятием приведен в таблице 2. Номенклатура продуктов по каждому типу составляет от 5 до 15 наименований.

 

Таблица 2.

Ассортимент продуктов, реализуемых предприятием

Наименование продукта	Единицы измерения продуктов.	Цены (в рублях)
1	2	3
Кофе	Чашка	15
Кофе из свежемолотых зерен	Чашка	35
Кофе «капуччино»	Чашка	45
Мороженное	Порция	От 60
Коктейли молочные	250г	От 75
Пирожные	шт.	От 30
Бутерброды	шт.	От 30
Горячие блюда	порция	От 200
Десертные блюда	порция	От 150
Вино	бутылка	От 200
Пиво	бутылка	От 60
Окорока гриль	порция	250
Салаты	порция	От 70
Фрукты	250г.	От 100
Пельмени	Порция	От 90
Пицца	порция	От 60
Суп	250г.	От 80
Борщ	250г.	100
Шампанское	бутылка	От 250

 

Размер товарооборота предприятия достиг в 2010 г. 99994 тыс. руб. но снизился по сравнению с 2009 г. на 0,62%. В товарообороте предприятия преобладающую долю занимают продовольственные товары. Среди продовольственных товаров больше всего реализуется ликероводочной продукции мясопродуктов, салатов, и др.

ООО КШП «Дружба» своевременно и правильно заключает договора с поставщиками, а также устанавливает рациональные  прямые  договорные  связи  по  поставкам товаров и осуществляет постоянный контроль  за  их исполнением.

Основными конкурентами ООО КШП «Дружба» являются: кафе «Блин хаус», ООО ресторан «Беломорский», ООО «Торжество», ООО «Трактир».

Основными   показателями,   характеризующими  экономические   результаты хозяйственной  деятельности  предприятия  являются:  оборот по выпуску и реализации продукции, валовой  доход, прибыль и рентабельность.

При анализе показателей  основной деятельности были использованы данные бухгалтерской отчетности за 2008, 2009 и 2011 г.г. (см.прилож.1), которые позволяют изучить динамику структуру, равномерность и ритмичность объемов продаж. Так же использованы показатели трудовых ресурсов и других данных, позволяющих осуществить факторный анализ производительности труда.

Таблица 3.

Технико-экономические показатели, характеризующие деятельность предприятия за 2007 – 2009 гг., тыс.руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	2010 г.	Отклонения 2009 г. от 2008 г.	Отклонения 2010 г. от 2009 г.	Темп роста (2008-2009 гг.), %	Темп роста (2009-2010 гг.), %
1	2	3	4	5	6	7	8
Товарооборот, тыс.руб.	3589	10056	9994	6467	-62	280,19	99,38
Валовой доход, тыс.руб.	717	1991	1802	1274	-189	277,68	90,51
В % к товарообороту	19,98	19,80	18,03	-0,18	-1,77	99,1	91,06
Издержки обращения, тыс.руб.	627	1832	1685	1205	-147	292,19	91,98
В % к товарообороту	17,47	18,22	16,86	0,75	-1,36	104,29	92,54
Продолжение таблицы 3.
1	2	3	4	5	6	7	8
Прибыль от реализации, тыс.руб.	90	159	117	69	-42	176,67	73,58
В % к товарообороту	2,51	1,58	1,17	-0,93	-0,41	62,95	74,05
Чистая прибыль, тыс.руб.	1	11	23	10	12		209,09
Рентабельность,%	0,028	0,11	0,23	0,082	0,12	392,86	209,09
Численность, чел.	19	18	20	-1	2	94,74	111,11
Товарооброт на 1 раб.,тыс. руб.	0,0053	0,0017	0,002	-0,0036	0,0003	32,08	117,65
Средняя з/п, руб.	5670	6356	6780	686	424	112,1	106,67

 

По результатам анализа  показателей видно, что основные технико-экономические показатели в отчетном 2010 году снизились по сравнению с 2009 годом. Это связано с понижением товарооборота на – 0,69% или 62 тыс.руб. Снижение объема товарооборота свидетельствует о снижении посещаемости данного кафе.  Значительное уменьшение уровня валового дохода (-1,77) также повлияло на уменьшение суммы валового дохода, который снизился на 189,0 тыс.руб. или на 9,49%. Это говорит о том, что предприятие не смогло обеспечить рост товарооборота и прибыли за счет физического объема продаж.

Уровень издержек в 2010 году снизился на 1,36% по сравнению с прошлым годом. Прибыль от реализации снизилась на 42 тыс.руб. или на 26,42% не смотря на то, что валовой доход и издержки обращения понизились. Уровень прибыли от реализации товаров понизился на 0,41% т.е. на каждые 100 рублей товарооборота в 2010 году получено прибыли на 0,41 копеек меньше, чем в 2009 году.

Данные показатели будут  отрицательно отражаться на предприятии, так как с уменьшением товарооборота  выручка предприятия будет снижаться.

 

 

 

 

2.1.1. Анализ товарооборота по периодам

 

Основным видом деятельности ООО кафе «МоРо» является общественное питание и мелкорозничная торговля продуктами питания, а также покупными товарами. Развитие фактического товарооборота предприятия за последние три года характеризуется следующими данными:

Таблица 4.

Динамика товарооборота  ООО кафе «МоРо» за 2007-2009 гг.

Год	Фактический товарооборот (тыс. руб.)	Абсолютные приросты, шт.		Темпы роста, %		Темпы прироста, %		Абс. значение 1% прироста
		Базисн.	Цепные	Базисн.	Цепные	Базисн.	Цепные
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2007	3589	-	-	-	-	-	-	-
2008	10056	6467	6467	280,19	280,19	180,19	180,19	35,89
2009	9994	6405	-62	278,46	99,38	178,46	-0,62	100,56

 

Данные таблицы 4 показывают, что за последние три года темпы роста товарооборота изменялись неодинаково: в 2008 году рост товарооборота составил 280,19%, в 2009 году – 99,38% (уменьшился на 0,62). Сравнительный анализ динамики показывает, что в 2007-2008 гг. объём товарооборота увеличивался более быстрыми темпами, чем в 2007-2009 гг. Физический объём товарооборота увеличился в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 180,19%, а в 2009 году по сравнению с 2007 годом увеличился на 178,46%.

1) Вычислим среднегодовой  товарооборот

  = (3589 + 10056 + 9994) : 3 » 7879,67 (тыс. руб.)

2) Определим среднегодовые абсолютный прирост, темпы роста и прироста товарооборота:

  = (9994 - 3589) : (3 - 1) » 3202,5 (тыс. руб.)

3) Вычислим средние  темпы  роста и прироста:

= 1,2918 » 129,18%

Т_пр = Т_ср – 100 = 129,18 - 100 = 29,18%

Среднегодовой товарооборот предприятия в сумме составил 7879,67 тыс.руб., а среднегодовой темп прироста составил 3202,5 тыс.руб. Этот прирост произошел за счет увеличения физического объема товарооборота в 2008 году против 2007 года на 6467 тыс. руб. и в 2009 году против 2007 года на 6405 тыс.руб.

За 2007-2009 гг. среднегодовой темп роста товарооборота предприятия составил Т_ср = 1,2918, или 129,18%, а темп прироста составил Т_пр = 29,18%.

Изучение  динамики товарооборота предполагает анализ квартальных  показателей (таблица 5.). Их динамика существенно отличается от динамики годовых показателей, поскольку изменения квартальных и месячных объемов товарооборота тех же товаров в рамках года характеризуются, как правило, большей неравномерностью, резко выраженными колебаниями.

С этой целью  анализируется ритмичность и  равномерности развития товарооборота. Важным показателем при этом анализе является коэффициент ритмичности, который рассчитывается как отношение числа периодов, за которые выполнен план товарооборота, к их общему количеству.

Таблица 5.

Ритмичность развития товарооборота ООО кафе «МоРо» по месяцам года.

Кварталы	2007 год		2008 год		2009 год		Откло-нение в сумме 2009 от 2008 (+, - )	2009 г. в % к 2008г.
	сумма, млн. руб.	удельный вес, %	сумма, млн. руб.	удельный вес, %	сумма, млн. руб.	удельный вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Январь	285,5	31,87	820,2	32,92	773,0	33,16	-47,2	94,24
Февраль	288,2	32,18	834,3	33,49	778,7	33,41	-55,6	93,34
Март	290,8	35,95	836,9	33,59	779,3	33,43	-57,6	93,12
Итого за 1 кв,	864,5	100,0	2491,4	100,0	2331,0	100,0	-160,4	93,56
Апрель	291,3	32,79	837,3	33,28	786,6	31,62	-50,7	93,94
Май	293,4	33,02	839,1	33,36	818,4	32,89	-20,7	97,53
Июнь	303,8	34,19	839,25	33,36	883,0	35,49	+43,75	105,21
Итого за 2 кв.	888,5	100,0	2515,65	100,0	2488,0	100,0	-27,65	98,9
Продолжение таблицы 5.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Июль	342,2	35,61	854,2	33,60	893,8	33,50	+39,6	104,64
Август	320,2	33,32	848,8	33,39	888,2	33,29	+39,4	104,64
Сентябрь	298,6	31,07	839,3	33,01	886,0	33,21	+46,7	105,56
Итого за 3 кв.	961,0	100,0	2542,3	100,0	2668,0	100,0	+125,7	104,94
Октябрь	297,7	34,02	837,6	33,42	858,8	34,26	+21,2	102,53
Ноябрь	291,8	33,34	836,0	33,35	834,5	33,29	-1,5	99,82
Декабрь	285,5	32,63	833,05	33,23	813,7	32,46	-19,35	97,68
Итого за 4 кв.	875,0	100,0	2506,65	100,0	2507,0	100,0	+0,35	100,01
Всего за год	3589	-	10056	-	9994	-	-62	99,38

 

Данные таблицы 5 свидетельствуют о неритмичном развитии товарооборота предприятия по кварталам: наиболее напряженным был первый квартал (темп роста товарооборота достигнут в первом квартале составил 93,56%), а наименее напряженным – третий квартал его тем роста составил 104,94%. Снижение товарооборота в первом квартале связано в первую очередь с рождественскими и новогодними праздниками. Неритмичное развитие товарооборота предприятия по кварталам привело к изменению удельного веса оборота каждого квартала в годовом объеме товарооборота. Так, снизился удельный вес оборотов первого квартала на 1,46% и второго квартала – на 0,13% по сравнению с 2008 годом, потому что в этих кварталах темпы роста оборота ниже, чем в целом за год (99,38%).

Доля оборота третьего квартала возросла с 25,28% в 2008 году до 26,7% в 2009 году (темп роста оборота в этом квартале 104,94%), а доля оборота четвертого квартала возросла в 2009 по сравнению с 2008 годом на 0,16% и составила году 25,09% и (темп роста товарооборота - 100,01%). Таким образом, товарооборот предприятия по кварталам года распределялся неравномерно и развивался неритмично.

 

 

 

2.2. Анализ трудовых ресурсов предприятия

 

2.2.1. Количественная и качественная характеристика персонала предприятия

 

Кадровая политика ООО  «МоРо» направлена на привлечение местных  высококвалифицированных специалистов, способных решать любые технические  и организационные задачи предприятия. Основной  целью развития и управления  персоналом является повышение эффективности производства за счет максимально возможного увеличения объема продукции и минимизации затрат на трудовые ресурсы. Это предусматривает решение следующих задач:

- увеличение производительности  труда;

- совершенствование системы  мотивации персонала;

- оптимизация численности  и затрат на персонал. 

На предприятии внедряется широкая система мотивации труда  работников, включающая в себя как  материальное, так и моральное  стимулирование работника. Деятельность предприятия направлена не только на наращивание прибыли, но и на повышение статуса «работника», от которого зависят конечные результаты производственной деятельности предприятия.

На предприятии существуют следующие виды мотивации: материальное вознаграждение (заработанная плата, премирование, дополнительные выплаты); дополнительные стимулы (транспортные услуги, помощь в обучении, отпуск и выходные дни, страхование); моральное стимулирование работников (чествования лучших работников); дисциплинарное воздействие (лишение части премии, замечания).