Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Мая 2013 в 13:07, курсовая работа

Краткое описание

Задачи курсовой работы- построить взаимосвязанную систему результативного показателя и группы факторов и субфакторов разного порядка в виде графической схемы взаимосвязи и аналитических формул; сформировать информационную базу для факторного анализа результативного показателя; выбрать способ расчетов, определить абсолютные и относительные изменения; выполнить проверку; сделать обобщающие выводы.
В ходе работы был проведен анализ выполнения плана перевозок, анализ выполнения плана доходов, анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок, анализ прибыли и анализ производительности и фонда оплаты труда.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
1. Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчетной величины показателя…………………………………………………………………...1
2.Анализ выполнения плана перевозок
2.1 Анализ отправления по родам грузов………………………………………6
2.2 Анализ грузооборота……………………………………………………….10
2.3 Анализ пассажирооборота…………………………………………………16
3. Анализ выполнения плана доходов……………………………………………….18
4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок………………24
5. Анализ прибыли…………………………………………………………………….30
6. Анализ производительности труда и фонда оплаты труда……………………...34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Скачать полностью (134.48 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

хоздт.docx

— 137.69 Кб (Скачать документ)

 

Табл. 3.1 Анализ выполнения плана доходов отделения дороги, млн.руб

 

Показатели

Обозначение

Ед.изм.

План

Факт

Абсол. изм.

% выполнения плана

 

А

Б

В

1

2

3

4

1

Погружено грузов

ΣРn

т.тонн

21861,4597

22315,3189

453,8592

102,0761

2

Выгружено грузов

ΣРв

т.тонн

13469,157

13604,339

135,182

101,004

3

Расчетная цена за 1 погруженную  и 1 выгруженную тонну

РЦп

руб.

880,000

880,000

0,000

100,000

4

Доходы погрузки (стр.1*стр3)

Dп

млн.р.

19238,0845

19637,4806

399,3961

102,0761

5

Доходы от выгрузки (стр2*стр3)

Dв

млн.р.

11 852,8582

11 971,8183

118,9601

101,0036

6

Экспл. тонно-км

ΣPLэ

млн.

56910

58540

1630

102,86

7

Расч.цена на 10 экспл.т-км

РЦplэ

руб.

381,000

381,000

0,000

100,000

8

Доходы  от перевозки грузов (стр6*стр7)/10

Dplэ

млн.р.

2168271

2230374

62103

102,8642

9

Вагоно-км порожнего пробега  вагонов

ΣnSпор

  

606990

604140

-2850

99,5305

10

Расч.цена за 1 в-км порожнего  пробега

РЦnSпор

руб.

176,000

176,000

0,000

100,000

11

Доходы за пробег порожних вагонов (стр9*стр10)

DΣnSпор

млн.р.

106 830,24

106 328,64

-501,6

99,5305

12

Доходы дополнительных сборов

Dдс

млн.р.

36830

36810

-20

99,9457

13

13. Парк вагонов РПС

Прпс

единиц

        

14

Расчетная цена за 1 вагон  РПС

РЦрпс

тыс.р.

        

15

Плата за использование РПС

Прпс

млн.р.

-31920

-31910

10

99,9687

16

Всего доходов  от грузовых перевозок(4+5+8+11+12)-15

Dд

млн.р.

2 374 942,1827

2 437 031,9389

62 089,7562

102,6144

17

Доходы от перевозок пассажиров в пригородном сообщении

Dприг

млн.р.

4249

4250

1

100,0235

18

Пассажирооборот

Σal

млн.п-км

1570

1580

10

100,6369

19

Расч.цена за 10 пасс-км

РЦаl

руб.

457,000

457,000

0,000

100,000

20

Доходы от перевозки пассажиров(стр18*стр19)/10

Dаl

млн.р.

71749

72206

457

100,6369

21

Доходы от плацкарты

Dплац

млн.р.

4370

4350

-20

99,5423

22

Всего доходов  от перевозки пассажиров(стр17+стр20+стр21)

Dа

млн.р.

80368

80806

438

100,545

23

Местные доходы

Dм

млн.р.

265

275

10

103,7736

24

Доходы  от ПВД

DПВД

млн.р.

105000

111000

6000

105,7143

25

Всего доходов  по НОД(стр16+стр22+стр23+стр24

  

млн.р.

2560575,1827

2629112,9389

68 537,7562

102,6767


 

Вывод к таблице 3.1:  Проанализировав выполнение плана доходов отделения дороги можно сделать вывод, что общая сумма доходов по дороге в отчетном периоде увеличилась на 68537,7562 млн.руб по сравнению с базисным периодом. Процент выполнения плана составил 102,6767%. Такая положительная динамика сложилась путем перевыполнения плана по следующим показателям:

-Доходы от грузовых  перевозок, процент выполнения  плана составил 102,6144%.

Доход от грузовых перевозок  складывается из доходов от погрузки, выгрузки, за пробег порожних вагонов, дополнительных сборов за вычетом платы  за использование РПС. По всем показателям  наблюдается положительная динамика, за исключением доходов за пробег порожних вагонов, 99,5305% и доходов  от дополнительных сборов, 99,9457%.  Но отрицательная динамика не повлияла на положительное изменение результативного  показателя.

-Доходы от перевозок  пассажиров, процент выполнения  плана составил 100,545%.

Доход от перевозок пассажиров складывается из доходов от перевозок  пассажиров в пригородном сообщении, от перевозок пассажиров, от плацкарты. По всем показателям за исключением доходов от плацкарты прослеживается положительная динамика. Процент выполнения плана по доходам от плацкарты составляет 99,5423%.

-Местные доходы. В отчетном  периоде доходов составило 275 млн руб, это на 10 млн руб  больше чем в базисном периоде.  Процент выполнения плана 103,7736%.

-Доходы от подсобно-вспомогательной  деятельности. В текущем периоде  на 6000 млн руб больше чем в  базисном периоде. 

Таким образом доходы, получаемы отделением дороги в отчетном периоде на 68 537,7562 млн руб больше, чем в базисном периоде.

 

Табл. 3.2 Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров

Показатели

Выполнение плана  объема перевозок, %

Доходы от перевозок, млн. руб.

Изменение доходов

в т.ч. за счет

План

Скорректированый  план

Отчет

Объема перевозок

Расчетной цены и структуры

А

1

2

3

4

5

6

7

1.В целом доходов от перевозок,  в т.ч. (стр16+стр22)

102,804

2 455 310,1827

2 524 157,0802

2 517 837,9389

62 527,7562

68 846,8975

-6 319,1413

2.Грузовых таб3,1(8)

102,864

2 168 271

2 230 370,2814

2 230 374

62103

62 099,2814

3,7186

3.Пассажирских табл3,1(стр20)

100,637

71749

72 206,0411

72206

457

457,0411

-0,0411

4.Итого

203,501

2 240 020

2 302 576,3225

2 302 580

62 560

62 556,3225

3,6775

5.Влияниеструктуры перевозок по их видам

  

215 290,1827

215 257,9389

215 257,9389

-32,2438

-32,2438

-6322,8188




 

Вывод к таблице 3.2: По данным таблицы можно сделать следующие выводы. Наблюдается улучшение работы дороги, об этом говорит повышение получаемых доходов от совокупных перевозок на 62527,7562 млн. руб. Это произошло за счет объема перевозок. На изменение данного показателя оказало положительное влияние грузовые и пассажирские перевозки. Доходы от грузовых перевозок увеличились 62103 млн.руб, а доходы от пассажирских перевозок увеличились на 457 млн.руб.

Если рассматривать доходность в структуре перевозок, то видно, что общее увеличение вызвал рост доходов от грузовых перевозок на 62103 млн. руб., хотя в %-ом соотношении он вырос на 2,8642%. Это объясняется тем что их удельный вес намного выше, по сравнению с пассажирскими. Это говорит о продуманной политике руководства дороги при определении расчетных цен и тарифов по грузовым перевозкам и правильном распределении структуры перевозок.

 

Табл.3.3 Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок.

 

Виды  перевозок

Структура перевозок

Средняя расчетная цена

РЦпл i – РЦпл pl

Влияние изменений

План

Отчет

Изменение

План

Отчет

Изменение

Ср.расч.цен  по видам перевозок на

Структуры перевозок на

__

РЦpl

Dpl

__

РЦpl

Dpl

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1.Эксплуатационные тонно-км

97,315

97,372

0,057

417,315

416,302

-1,013

-2,54

-0,98638

-59301,165

-0,001448

-87,054

2.Пассажиро-км

2,685

2,628

-0,057

511,898

511,430

-0,468

92,043

-0,0123

-739,476

-0,05246

-3153,8952

3.Приведенные тонно-км

100

100

0

419,855

418,802

-1,053

-

-0,99868

-60040,636

-0,051012

-3240,9492


 Вывод к табл 3.3: Данные таблицы свидетельствуют о том, что доля доходов от перевозки пассажиров незначительная по сравнению с долей перевозки грузов. Доля перевозки грузов за исследуемый период возросла на 0,057%,а доля перевозки пассажиров снизилась на  0,057%.С ростом показателя эксплуатационные тонно-километры средняя расчетная цена в отчетном периоде спала на 1,013.  Также и расчетная цена по перевозкам пассажиров также спала на 0,468.  Для того чтобы определить влияние факторов на общее изменение средней расчетной цены был проведен факторный анализ. В качестве факторов рассматривались структура перевозок и расчетная цена.  Оба фактора отрицательно повлияли на общее изменение, таким образом и на доходность перевозок дороги. Влияние средней расчетной цены составило -0,99868, а структуры перевозок -0,051012.  

4. АНАЛИЗ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ  И СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

 

Расходы на перевозки (Е) складываются под влиянием большого числа факторов. Причем одни факторы являются для  отделения дороги внешними, не зависящими от его работников, а другие, наоборот, зависят от качества работы коллектива, его усилий, направленных на повышение  эффективности производства. Поэтому  правильно судить о расходовании трудовых, материальных и финансовых ресурсов можно только после анализа  влияния отдельных факторов на расходы  и обобщения его результатов.

Определим сумму плановых расходов, «не зависящих» от объема перевозок

(Ен.пл) : Ен.пл = Епл * 0.6; Епл  =Еплд + Епл а,,

где Еплд и Епл а - расходы  по перевозкам соответственно грузов и пассажиров.

И сумму расходов, «зависящих» от объема перевозок

(Ез.пл)= Ез.пл = Е пл * 0,4

Исходные данные:

Показатель

Источник

План

Факт

Зависящие расходы

  

1809957*0,4+339120*0,4

1815225*0,4+341280*0,4

Независящие расходы

  

1809957*0,6+339120*0,6

1815225*0,6+341280*0,6

Расходы по перевозкам грузов, млн.рруб

прил1

1809957

1815225

Расходы по перевозкам пассажиров, млн.руб

прил1

339120

341280

Расходы завис от объема перевозок

прил4

0,4

0,4

Расходы не завис от оьъема перевозок

прил 4

0,6

0,6


 

 

 

 

 Табл.4.1 Анализ выполнения плана расходов

 

Вид расходов

План

План  расходов, скорректированный на выполнение плана по

Отчет

Приведенным тонно-километрам

План  «зависящих» расходов, скорректированный  на выполнение плана по

Приведенным тонно-км

То  же по отдельным видам перевозок

Эксплуат. ткм, пассажиро/км

Эксплуат. т/км, вагоно/км, пассажирских вагонов

Эксплуат. т/км, вагоно/км пас. По типам тяги

Пробегам  подвижного состава (прил1)

А

1

2

3

4

5

6

7

8

I. Зависящие расходы, всего(стр1+стр2)

859630,8

883734,8

883734,8

879 951,6

840821,1

839800,09

840000

862602

1. Грузовые перевозки  всего, в т.ч. (32%)

687704,62

706987,9

706987,9

707400,5

672876,85

672876,85

-

690081,6

электротяга (13%)

279380

287213,8

287213,8

287381,4

265690,38

265690,38

-

280345,65

теплотяга (8%)

171926,16

176747

176747

176850,1

164017,55

164017,55

-

172520,4

общие для всех типов тяги (11%)

236398,47

243027,1

243027,1

243168,9

243168,9

243168,92

-

237215,55

2. Пассажирские  перевозки, всего,в т.ч (8%)

171926,16

176746,97

173021,3

172551,1

167944,25

166923,24

-

172520,4

электротяга (3,8)

81664,925

83954,81

82185,13

81961,78

78479,992

78479,992

-

81947,19

матор-вагонная (0,5)

10745,385

11046,69

10813,83

10784,44

10132,898

10132,898

-

10782,525

теплотяга (1,8)

38683,385

39768,07

38929,8

38824

37329,466

37329,466

-

38817,09

общие для всех видов тяги (1,9)

40832,462

41977,4

41092,56

40980,89

42001,903

40980,887

-

40973,595

II. Независящие расходы

1289446,2

1325602,2

1289446,2

1289446,2

1289446,2

1289446,2

1289446,2

1293903

ВСЕГО расходов (I+II)

2 149 077

2209337

2173181

2169397,8

2130267,3

2129246,2

2129446,2

2156505

Информация о работе Анализ хозяйственной деятельности предприятий транспорта