Регулирование страхования в Российской Федерации

Возвратность - это обязательная возможность возврата инвестированных средств страховых резервов в полном объеме.

Страховые организации  должны стремиться к размещению средств  страховых резервов таким образом, чтобы они приносили доход. Отсюда - принцип прибыльности.

Прибыльность - обязательное получение дохода с инвестированных средств.

Страховая организация  вправе формировать фонд предупредительных  мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления  страховых случаев.

Виды страховых фондов (страховых резервов) могут быть самыми разнообразными и зависят от того, каким видом страхования занимается страховая организация и на каких условиях оно осуществляется. Так, при высокой степени страхового риска необходимо большую часть страховых платежей направлять в страховые резервы, долгосрочное страхование требует наличия долгосрочных страховых резервов, страхование под крупные страховые риски (например, морское страхование, страхование нефтяных операций) - столь же крупных страховых резервов и т.д.

Существуют утверждаемые органом страхового надзора специальные методики и весьма сложные математические формулы расчетов страховых резервов по видам страхования.

Собственные средства страховщиков (за исключением обществ взаимного  страхования, осуществляющих страхование  исключительно своих членов) включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль.

Закон "Об организации  страхового дела" устанавливает, что  страховщики должны обладать полностью  оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного минимального размера уставного капитала. Изменение минимального размера уставного капитала страховщика допускается только федеральным законом не чаще одного раза в два года при обязательном установлении переходного периода. Внесение в уставный капитал заемных средств и находящегося в залоге имущества не допускается (п. 3 ст. 25 Закона).

По поводу уставного  капитала отметим, что само по себе наличие у страховой организации  значительного по своим размерам капитала - факт, бесспорно, положительный. Это позволяет судить и о степени солидности данной организации, и о том, какими возможностями она обладает, если возникнет вопрос о страховой выплате.

Однако следует иметь  в виду, что правовой статус уставного  капитала по нашему законодательству является весьма расплывчатым. Во всяком случае, какого-либо целевого использования уставного капитала страховых организаций закон не устанавливает. А поскольку средства уставного капитала могут быть истрачены страховщиком на какие угодно цели, связанные с его деятельностью, то выступить в качестве гаранта платежеспособности страховщика этот капитал все-таки не может. Не являются гарантией его неприкосновенности и всякого рода требования, содержащиеся в законодательстве о хозяйственных обществах, запрещающие уменьшение уставного капитала без согласия кредиторов, поскольку механизма реального контроля за движением средств этого капитала ни у кредиторов, ни у каких-либо финансово-контрольных органов просто-напросто не существует. Поэтому приходится констатировать, что реальное значение уставного капитала как основы финансовой устойчивости страховой организации и гаранта выполнения страховщиком своих обязательств перед страхователем весьма невелико и на сегодняшний день ограничено чисто формальной ролью, связанной с соблюдением условий, необходимых для регистрации и лицензирования страховой организации.

Реальным средством  обеспечения выполнения страховщиком его обязательств перед страхователем  во все время существования страхования  выступали страховые резервы.

В качестве еще одной  гарантии обеспечения финансовой устойчивости страховщика выступает перестрахование, которое было рассмотрено выше.

Страховщики обязаны  соблюдать установленные страховым  законодательством требования финансовой устойчивости в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, а также выдачи банковских гарантий.

Страховщики ведут бухгалтерский  учет, составляют бухгалтерскую и  статистическую отчетность в соответствии с планом счетов, правилами бухгалтерского учета, формами учета и отчетности, утверждаемыми органом страхового надзора в соответствии с законодательством.

3. Система органов  государства, обеспечивающих реализацию  интересов в процессе регулирования  страхования.

Содержание взаимоотношений  государства и страховых компаний после перехода России к рыночным отношениям кардинально изменилось. Государственное управление заменено на государственное регулирование и контроль (надзор). Системы органов государственного страхования как самостоятельной системы органов государственного управления на современном этапе не существует.

Государственный надзор, возложенный на федеральные органы исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью, осуществляется в целях соблюдения требований законодательства РФ о страховании, эффективного развития страховых услуг, защиты прав и интересов страхователей, страховщиков, иных заинтересованных лиц и государства.

Государственное регулирование  страховой деятельности должно обеспечивать развитие национальной системы страхования  и осуществлять контроль за страховым сектором экономики.

В связи с этим Министерством  финансов Российской Федерации совместно  с другими заинтересованными  федеральными органами исполнительной власти должны приниматься меры по совершенствованию нормативно-методической базы регулирования страховой деятельности. В первую очередь необходимо иметь экономически обоснованные нормативы деятельности страховых организаций, соблюдение которых минимизирует риск дестабилизации их работы. Особенно это касается организаций, осуществляющих долгосрочные виды страхования.

Государственная поддержка  страхования должна осуществляться с учетом значимости и приоритетности решаемых задач по следующим направлениям:

1) прямое участие государства  в становлении страховой системы  защиты имущественных интересов, предполагающее:

- определение институциональных  основ и порядка участия государства  в страховании некоммерческих  рисков для защиты инвестиций, а также в страховании экспортных  кредитов;

- обеспечение за счет  бюджетных средств программ обязательного государственного страхования (в частности, страхования имущества унитарных и казенных предприятий, иных организаций бюджетной сферы при четкой регламентации действий страхователя, представляющего интересы государства);

- повышение роли государственных  страховых компаний в реализации  государственной политики в области  страхования, определение порядка  их участия в государственных  программах страхования, предоставление  им государственной поддержки;

- предоставление дополнительных гарантий при размещении средств страховщиков, аккумулируемых в рамках приоритетных видов страхования в форме специальных нерыночных государственных ценных бумаг с гарантированным доходом, а также формирование целевых резервов, компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного страхования граждан;

2) законодательное обеспечение  защиты национального страхового  рынка. Здесь предстоит конкретизировать условия допуска иностранных страховщиков на российский страховой рынок, регламентировать перестраховочную деятельность в целях предотвращения необоснованного оттока валютных средств за рубеж;

3) совершенствование  государственного надзора за  страховой деятельностью. Это предполагает создание нормативных и организационных основ страхового надзора в Российской Федерации, а также разработку процедур финансового оздоровления страховых организаций;

4) определение специальных  требований к страховым организациям, оказывающим услуги населению по долгосрочному страхованию жизни и пенсий; совершенствование условий лицензирования страховой деятельности, создание дифференцированной системы санкций, применяемых к страховым организациям за нарушение предъявляемых к ним требований, принципов добросовестной конкуренции;

5) введение порядка,  ограничивающего допуск к руководству  страховой или брокерской организацией  лиц, действия которых привели  финансово-кредитную организацию  к банкротству.

Деятельность Министерства финансов Российской Федерации должна осуществляться в постоянном взаимодействии с правоохранительными и налоговыми органами в целях пресечения фактов мошенничества в сфере страхования; с органами, осуществляющими антимонопольную политику в целях развития конкуренции на страховом рынке; с органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации в целях выработки единых методических принципов организации и осуществления страхового дела и недопущения принятия на региональном уровне решений, не соответствующих действующему законодательству.

Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. N 330 "Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора" определен его правовой статус. Федеральная служба страхового надзора является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности. Федеральная служба страхового надзора находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации.

Федеральная служба страхового надзора руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, международными договорами Российской Федерации, актами Министерства финансов Российской Федерации.

Федеральная служба страхового надзора осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, общественными объединениями и иными организациями.

Федеральная служба страхового надзора осуществляет контроль и надзор за:

- соблюдением субъектами  страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения  проверок их деятельности на  местах;

- выполнением иными  юридическими и физическими лицами  требований страхового законодательства  в пределах компетенции Службы;

- предоставлением субъектами  страхового дела, в отношении  которых принято решение об  отзыве лицензий, сведений о прекращении  их деятельности или ликвидации;

- достоверностью представляемой  субъектами страхового дела отчетности;

- обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения собственных средств страховщика и принятых обязательств;

- составом и структурой  активов, принимаемых для покрытия  собственных средств страховщика;

- выдачей страховщиками  банковских гарантий;

- соблюдением страховыми  организациями требований законодательства  Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к компетенции Службы;

- принимает решения  о выдаче или отказе в выдаче, аннулировании, ограничении, приостановлении,  возобновлении действия и отзыве лицензий субъектам страхового дела, за исключением страховых актуариев;

- проводит аттестацию  страховых актуариев;

- ведет единый государственный  реестр субъектов страхового  дела и реестр объединений  субъектов страхового дела;

- получает, обрабатывает и анализирует отчетность и иные сведения, предоставляемые субъектами страхового дела;

В соответствии с законодательством  Российской Федерации он выдает предписания  субъектам страхового дела при выявлении  нарушений ими страхового законодательства.

В некоторых случаях, предусмотренных законом, он может  обращаться в суд с исками о  ликвидации субъекта страхового дела - юридического лица или о прекращении  субъектом страхового дела - физическим лицом деятельности в качестве индивидуального  предпринимателя.

Он также осуществляет расчет размера (квоты) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых  организаций и выдает разрешения на увеличение размеров уставных капиталов  страховых организаций за счет средств  иностранных инвесторов, на совершение с участием иностранных инвесторов сделок по отчуждению акций (долей в уставных капиталах) страховых организаций, на открытие представительств иностранных страховых, перестраховочных, брокерских и иных организаций, осуществляющих деятельность в сфере страховой деятельности (страхового дела), а также на открытие филиалов страховщиков с иностранными инвестициями.

В его функции входит выдача согласий на замену страховщика  по договорам обязательного страхования  гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Публикует в печатном органе информационные материалы по правоприменительной практике в  установленной сфере деятельности, справочные и иные материалы по вопросам, отнесенным к компетенции Службы, а также единый государственный  реестр субъектов страхового дела, реестр объединений субъектов страхового дела, информацию о приостановлении, ограничении, возобновлении действия или отзыве лицензии (исключении сведений о субъектах страхового дела из единого государственного реестра субъектов страхового дела).