Проектирование страхового продукта на рынке автострахования

 

Рис.19 Изменение коэффициента фондоотдачи

Из графика видно, что  относительно 2006 года идет уменьшение показателя фондоотдачи. Повышение фондоотдачи, помимо увеличения объема реализованной продукции, может быть достигнуто как за счет относительно невысокого удельного веса основных средств, так и за счет их более высокого технического уровня. В целом, чем выше фондоотдача, тем ниже издержки отчетного периода. Низкий уровень фондоотдачи свидетельствует или о недостаточном объеме реализации, или о слишком высоком уровне вложений в основные средства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                          2.4. Оценка надежности фирмы

Исходя  из действия различных финансовых процессов, большого числа финансовых показателей, их отличия в уровнях критических оценок, фактические значения расчетных финансовых коэффициентов, обуславливающие сложности при оценке общей финансовой устойчивости предприятия, многие отечественные и зарубежные аналитики предлагают осуществлять интегральную бальную оценку финансовой устойчивости предприятия. 
Сущность подобной методики заключается в классификации предприятий по уровню риска, т.е. любое предприятие может быть отнесено к определенному классу в зависимости от расчетного количества баллов, получаемых на основе фактических значений показателей финансовой устойчивости.

 

 

Таблица 9. Оценка надежности фирмы за 2006 год

 

Показатели	На начало	периода	На конец	периода
	значение	сумма баллов	значение	сумма баллов
Коэффициент абсолютной ликвидности	6.51007591442374	20	6,81129901960784314	20
Коэффициент критической оценки	8.060501495284103	18	15.45281862745098	18
Коэффициент текущей ликвидности	7.0954681389464	16.5	6.86121568627451	16.5
Коэффициент автономии	0.48977045242226075	7.4	0.5090084078473241	9.4
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования	128761	15	143697	15
Коэффициент финансовой независимости  в части формирования запасов	804.75625	13.5	411.73925501432666	13.5
Итого баллов		90.4		92.4

В нашем анализе на основе интегральной оценки рассматриваемое предприятие можно отнести к 1 классу по критерию финансовой устойчивости. 
Предприятия данного класса характеризуются тем, что их кредиты и обязательства подкреплены информацией, позволяющей быть уверенными в возврате кредитов и выполнении других обязательств в соответствии с договорами с хорошим запасом на возможную ошибку.

Таблица 10. Оценка надежности фирмы за 2009 год

Показатели	На начало	периода	На конец	периода
	значение	сумма баллов	значение	сумма баллов
Коэффициент абсолютной ликвидности	2.267456937049797	20	2.8858367626886145	20
Коэффициент критической оценки	31.36204196680238	18	29.635116598079563	18
Коэффициент текущей ликвидности	21.48856874412778	16.5	19.17238683127572	16.5
Коэффициент автономии	0.4616201662405671	6	0.4548961622947129	1.8
Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования	0.9530920004446256	15	0.9478286267136415	15
Коэффициент финансовой независимости  в части формирования запасов	346.82696629213484	13.5	372.6531100478469	13.5
Итого баллов		89		84.8

 Как видно из  балльной оценки, на конец 2009 года  компания набрала меньшее количество  баллов, однако, несмотря на колебание  значений коэффициента текущей  ликвидности, абсолютной, коэффициента  обеспеченности собственными источниками финансирования, коэффициента финансовой независимости в части формирования запасов по-прежнему предприятие можно отнести к 1 классу по критерию финансовой устойчивости. 

2.5. Анализ эффективности деятельности ОАО МСК "Страж"

Основные  финансовые результаты деятельности ОАО "СТРАЖ" за 3 последних года приведены в таблице 11.

Таблица 11. Финансовые результаты

Показатель	Значение показателя, тыс. руб.			Изменение показателя		Средне-  годовая  величина, тыс. руб.
	2007 г.	2008 г.	2009 г.	тыс. руб.   (гр.4 - гр.2)	± %  ((4-2) : 2)
1	2	3	4	5	6	7
1. Выручка от продажи товаров,  продукции, работ, услуг(страховые  платежи)	429367	147117	77495	-351872	-5.54 раза	-117290
2. Расходы по обычным видам  деятельности	-428915	-136484	-70003	+358912	+6.12 раза	119637
3. Прибыль (убыток) от продаж  (1-2)	452	10633	7492	+7 040	+15.57 раза	2346
4. Прибыль (убыток) от прочих операций  (4-5)	707	-4403	-3125	-2418	↓	-806
5. EBIT (прибыль до уплаты процентов  и налогов)	1159	-1890	27	-1132	-42.92 раза	377.3
6. Изменение налоговых активов и обязательств, налог на прибыль и др. расходы из прибыли	-279	-4	-19	+260	↑	86.6
7. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода  (3+4+6)	880	-1933	8	-872	-110 раз	-290.6

За 2009-й  год выручка составила 77495 тыс. руб. В течение анализируемого периода (с 31 декабря 2006 г. по 31 декабря 2009 г.) наблюдалось очень сильное, в 5,54 раза, понижение выручки, однако расходы также сократились в 6,12 раза, что говорит в целом о положительной динамике.

За 2009-й  год прибыль от продаж равнялась 7492 тыс. руб. За 3 последних года произошел стремительный рост финансового результата от продаж – в 15,57 раза. Наивысший подъем наблюдался в 2008 году, когда прибыль от продаж составляла 10633 тыс. руб.

Негативной  была тенденция у показателя EBIT (прибыль  до уплаты процентов и налогов), особенно в 2008 году резкое падение до значения

(1890) тыс.  руб. В 2009 эта тенденция улучшилась, и показатель начал расти.

Такие же результаты в 2008 году можно наблюдать  по показателю чистая прибыль (убыток) отчетного периода.

Это ухудшение финансовых показателей демонстрирует влияние финансового кризиса на деятельность страховой организации, но как было рассчитано выше ОАО МСК «Страж» обладает достаточно высокой финансовой устойчивостью, что позволяет ей справляться тяжелым экономическим положением.

 Выводы  по результатам анализа ОАО МСК «СТРАЖ»

По  результатам проведенного анализа  выделены и сгруппированы по качественному  признаку основные показатели финансового  положения (по состоянию на 31 декабря 2009 г.) и результатов деятельности ОАО МСК "СТРАЖ" за 3 последних года.

Среди показателей, исключительно хорошо характеризующих финансовое положение  и результаты деятельности ОАО МСК "СТРАЖ", можно выделить следующие:

• чистые активы превышают уставный капитал, при этом за 3 года наблюдалось увеличение чистых активов;
• организация обеспечивает текущую и промежуточную платежеспособность (коэффициенты текущей и промежуточной ликвидности находятся в пределах допустимого интервала);
• высокое значение коэффициента абсолютной ликвидности.

Среди всех полученных в ходе анализа показателей имеется один, имеющий значение на границе нормативного – не в полной мере соблюдается нормальное соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения.

Среди неудовлетворительных показателей  финансового положения и результатов деятельности организации можно выделить такие:

• коэффициент автономии имеет неудовлетворительное значение (0,45);
• значительная отрицательная динамика прибыли до процентов к уплате и налогообложения (EBIT) на рубль выручки ОАО МСК "СТРАЖ".

Как видно  из приведенного анализа, основные финансовые показатели укладываются в нормативные  значения. При таком финансовом состоянии  у ОАО МСК "СТРАЖ" имеются все возможности для эффективной деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                        

 

                                                  Глава 3.

                      Проектирование нового страхового продукта.

                   3.1. История появления продукта «Автозащита»

3 апреля 2002 года Государственной Думой был принят закон об обязательном страховании автогражданской ответственности в целях защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами, настоящим Федеральным законом определяются правовые, экономические и организационные основы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (далее – ОСАГО).

В настоящее время  наше законодательство, даже с учетом новым поправок, не позволяет страховщикам всегда выплачивать своим клиентам по ОСАГО. Существует очень много ограничений. Начиная с того, что полис потерпевшего, должен быть оформлен не ранее 1 марта 2009 года, что в ДТП участвует не более двух транспортных средств и нет вреда здоровью и т. д. Поэтому у страховой компании «СТРАЖ» возникла идея разработки новых страховых продуктов которые позволят клиенту, в случае ДТП, в котором он не является виновником, получать выплату по ОСАГО в компании «СТРАЖ» в любом случае.

 

 

 

 

 

 

 

               

            3.2. Уникальность полиса «АвтоЗащита+»

Так как по закону  выплаты по ОСАГО производятся с учетом износа, разработаем доступный и удобный продукт – полис «АВТОЗАЩИТА+», который позволяет в случае аварии получить выплату в своей страховой компании в полном объеме, в том числе путем ремонта пострадавшего автомобиля за счет компании на одной из фирменных, проверенных СТО. Особые условия страхования:

• К управлению ТС допущены лица, указанные в полисе ОСАГО;
• Обязательным условием для получения страхового возмещения является вызов сотрудников ГИБДД  для оформления необходимых документов о ДТП.
• Страховое возмещение производится в пределах Страховой суммы путем восстановительного ремонта ТС на СТО Страховщика (без учета износа) или по желанию Страхователя (собственника ТС) Страховщик может принять решение произвести выплату денежными средствами, согласно расчету экспертной организации;
• Возмещаются обоснованные затраты Страхователя (Собственника ТС) на эвакуацию поврежденного ТС, проведение экспертизы и т.д., связанные с конкретным страховым случаем; Не возмещаются затраты Страхователя (собственника ТС) на экспертизу, если Страхователь (собственник ТС) сперва выразил желание получить страховое возмещение денежными средствами, а после получения расчета экспертной организации поменял решение на восстановительный ремонт ТС на СТО Страховщика.
• В случае полной гибели или когда стоимость восстановительного ремонта превышает 70% действительной стоимости  ТС на момент наступления страхового случая, страхователю выплачивается рыночная стоимость ТС за вычетом стоимости годных остатков, но не более страховой суммы.
• Для получения страхового возмещения Страхователь обязан предоставить документы, подтверждающие виновность второго участника ДТП

Определение размера страховой выплаты, осуществление  страховой выплаты производится в соответствии с Правилами добровольного страхования транспортных средств 07/06/06 от26.10.2009 года.

 

 

 

 

                 

 

 

 

 

 

                               

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                             

 

 

 

                    3.3.Расчеттарифа с использованием страховых методик

Расчет страховых тарифов осуществляется по "МЕТОДИКАМ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ СТАВОК по рисковым видам  страхования", утвержденным распоряжением Федеральной службы Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью N 02-03-36 от 08.07.93г. [1].

Учитывая сложность  оценки  страховых  рисков и расчета страховых

тарифов для начинающих страховую деятельность  страховых  организаций,

Федеральная служба  России по надзору за страховой деятельностью  рекомендует использовать предлагаемые методики расчета  страховых  тарифов по рисковым видам страхования.

    Определение основных понятий, использованных в методиках

     Страховой тариф  (брутто-тариф) - ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.  Страховой тариф состоит

из нетто-ставки и нагрузки.

     Нетто-ставка страхового тарифа - часть страхового  тарифа,  пред-

назначенная для  обеспечения  текущих  страховых  выплат  по договорам

страхования.

     Нагрузка - часть страхового тарифа,  предназначенная для покрытия

затрат на проведение страхования и создания резерва (фонда)  предупредительных мероприятий.  В  составе  нагрузки  может быть предусмотрена прибыль от проведения страховых операций.

          Под рисковыми в настоящих методиках понимаются виды  страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным,  чем страхование жизни:

     не предусматривающие  обязательства страховщика по  выплате страховой суммы при  окончании срока действия договора  страхования;

     не связанные   с накоплением страховой суммы  в течение срока действия договора страхования.

     Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.

1. Массовые рисковые виды страхования. Под массовыми видами страхования понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм [15].