Лекции по "Страхованию"

1

Лекции по страхованию.

Тема 1. Экономическая сущность страхования.

1.         История развития страхования.

Страхование – одна из древнейших категорий общественно-хозяйственных отношений. Возникновение страхования связано с тем, что важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса и жизнедеятельности человека является бесперебойность и непрерывность. То есть постоянное возобновление производства материальных благ является необходимым для удовлетворения общественных потребностей людей. Однако на протяжении всей истории человечества процесс общественного производства нарушается под воздействием внешних сил, которые носят случайный характер. Это порождает объективную необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий.

Страхование получило свое развитие с появлением металлических денег ок. 550 г. до н.э. в Лидийском государстве. В это время стали заключаться соглашения между участниками сухопутных и морских караванов о совместном несении убытков при нападениях на их караваны.

В Древнем Риме было развито взаимное страхование в различных профессиональных союзах (коллегиях), т. е. члены коллегии ежемесячно вносили определенную сумму и , в случае смерти, из общего фонда выплачивалась определенная сумма на погребение.

В средние века развитие страхования было связано с торговым мореплаванием. Морское и взаимное страхование было развито в Италии, в которой при участии католической церкви впервые появился страховой договор. Начиная с 14 века страховые договора с физическими лицами стали заключаться через куртье – генерального агента, вводятся дифференцированные тарифы на страхование, в зависимости от вида товара, условий и объекта страхования.

Развитие флотоводства привело к созданию свода законодательных постановлений по организации морского страхования.

Первые страховые общества возникли в Европе в 17 в. В 80-х гг. 17 века в Англии возникли страховые общества, специализирующиеся на пожарах. Это было связано с пожаром 1666 г. В Лондоне, в котором погибло 70000 тыс. человек. В то же время во Франции, Италии, Швеции страховые общества в основном занимались морским страхованием.

До 18 века страхование развивалось в отсутствии статистики и актуарных расчетов, когда в 1762 г. в Англии было организовано «Справедливое общество страхования жизни», в котором предусматривалось проведение специальных расчетов для определения ежегодной суммы отчислений физическими лицами для получения страховой защиты на случай смерти.

Экономическое развитие европейских стран, начиная с 18 века, привело к появлению новых рисков и, как следствие, новых видов страхования, таких как взаимное страхование, страхование от огня, от падежа скота, государственное страхование рабочих на случай болезни.

В 20 веке страхование получило новый виток развития, связанное с совершенствованием техники, методов статистического анализа и актуарных расчетов, учета спроса и предложения на страховые услуги

В московской Руси в казне существовал фонд для восстановления городов и выкупа пленных после набегов кочевников.

Дальнейшее развитие страхование в России было связано с образованием в 1786 г. Государственного заемного банка, при котором была создана Государственная страховая экспедиция для страхования товаров, строений от огня. Однако данное общество просуществовало только 36 лет, так как предоставляемые им услуги страхования не пользовались спросом. Прежде всего это было связано с высокой тарифной ставкой, единой для всех страхователей, а также с небольшим охватом страхуемых рисков (от огня страховались только каменные дома).

Первое специализированная страховая компания была создана в России в 1827 г и просуществовала в 90 лет. Первые страховые компании получили от Правительства существенные льготы, в частности, им предоставлялась 20-ти или 12-ти летние монополии, освобождения от уплаты большинства налогов.

В 1835 г. в России появилось личное страхование.

В 1839 г. – страхование животных, а в 1844 г. – было учреждено Общество морского, речного и сухопутного страхования.

В 1861 г. указом Александра II было разрешено создавать общества взаимного страхования от огня. К 1864 такие общества существовали в Санкт-Петербурге, Москве, Туле и Полтаве.

В 1885 г. был снят запрет на деятельность в России иностранных страховых компаний, что также открыло путь для развития операций по перестрахованию рисков на международном страховом рынке для российский компаний.

Существенную роль в личном страховании играли сберегательные кассы и земства, которые организовали в 1890 г. пенсионные кассы по уплате ренты страхователям и членам их семей.

Работа акционерных обществ в России до 90-х годов 19 века строилась на основе Положения об акционерных торговых и промышленных компаний. В 1894 г. вышло в веет Положение о надзоре за деятельностью страховых учреждений и обществ.

В 1913 г. большинство страховых обществ объединилось в российский союз обществ взаимного страхования от огня. В это же время российское законодательство начало регулировать величину отчислений в страховые резервы, размер которых должен был быть не ниже 40%, собранных страховых премий.

В 1918 г. страховое дело было национализировано, а во время гражданской войны было отменено имущественное страхование в денежной форме, а также личное страхование всех видов.

Возрождение страхование в СССР началось в 1921 г. с созданием Госстраха.

В 1947 г. из состава Госстраха было выделено самостоятельное юридическое лицо – Управление иностранного страхования (Ингосстрах). Госстрах СССР специализировался на страховании агропромышленного комплекса страны и имущественных интересов граждан, а Ингосстрах занимался страхованием внешнеторговых операций страны.

Демонополизация страхового дела в России началась в 1988 г. с принятием закона «О кооперации в СССР», стали появлятся акционерные страховые общества.

В настоящее время в РФ создано более 1300 страховых обществ, а также ассоциация страховых организаций.

Безусловными лидерами на российском рынке страхования являются Российская государственная страховая компаний (Россгострах), учредителем которого является Министерство по управлению государственным имуществом, и Ингосстрах, сформированный в 1992 г. как акционерное общество, учредителями которого выступил ряд коммерческих банков и отдельные физические лица.

Действующие на страховом рынке России компании можно разделить на несколько групп:

1.         Компании, осуществляющие обязательное государственное страхование (медицинское и пенсионное).

2.         Компании, осуществляющие традиционные виды имущественного и личного страхования.

3.         Компании, обеспечивающие интересы определенных финансово-промышленных групп, таких как ЕЭС России, «Гапром» и др.

4.         Перестраховочные компании.

5.         Компании, осуществляющие взаимное страхование.

2 Понятие страхования как экономической категории. Функции страхования.

Страхование является экономической категорией, выражающей существующие в обществе производственные отношения. Как и понятие финансов, страхование обусловлено движением денежной формы собственности при формировании и использовании целевых фондов денежных средств. Однако, если финансы связаны как распределением, так и перераспределением доходов и накоплений, то страхование характеризует экономические отношения, связанные только с процессом перераспределения доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь в результате наступления неблагоприятных событий.

Страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:

1.         Наличием денежных перераспределительных отношений по поводу возмещения ущерба при возникновении нежелательного события.

2.         Наличием страхового риска, связанного с возникновением неблагоприятных событий и серьезностью их последствий.

3.         Формированием страхового сообщества на основе общих страховых интересов.

4.         Замкнутым распределением суммы ущерба на всех участников страхового сообщества.

5.         Перераспределением ущерба в пространстве и во времени.

6.         Возвратностью страховых платежей.

Страхование – совокупность перераспределительных отношений по поводу образования за счет взносов юридических и физических лиц страхового фонда, его использования для возмещения возможного ущерба, а также для оказания помощи гражданам при наступлении неблагоприятных событий.

Вопрос об экономической природе страховых отношений до сих пор является дискуссионным. Одни исследователи считают, что страхование является частью финансов, другие определяют страхование как отдельную экономическую категорию.

Особенностями страхования, позволяющими выделить его как отдельную экономическую категорию, являются:

1.         Замкнутое вероятностное перераспределение ущерба. Финансы перераспределяют денежные фонды по другим принципам (целевой характер).

2.         Возвратность средств страхового фонда (это сближает понятия страхования и кредита). При страховании жизни большая часть  страховых взносов возвращается при наступлении страхового случая. При имущественном же страховании производятся страховые выплаты в заранее обусловленном размере.

Функции страхования:

1.         Формирование страхового фонда денежных средств и возмещение ущерба (рисковая функция)

2.         Предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба за счет части средств страхового фонда (превенции) (предупредительная функция).

3.         Личное материальное обеспечение граждан (сберегательная функция).

4.         Строго целевое использование средств страхового фонда (контрольная функция).

3.Страховой фонд.

Страховой фонд – часть общественного продукта, резервируемая для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий, техногенных факторов и различного рода случайностей.

Существует три формы организации страхового фонда:

1.         Централизованная форма – источником служат общегосударственные, региональные, местные и другие средства. Централизованный страховой фонд предназначен для возмещения ущерба в масштабах государства. Он формируется как в натуральной (запасы топлива, продовольствия, сырья и т.д.), так и в денежной форме.

2.         Децентрализованная форма (или фонд самострахования) – формируется отдельным предприятием, главным образом, в натуральной форме.

3.         Страховой фонд страховщика – формируется за счет страховых взносов страхователей и отчислений из дохода страховщика. Расходование этих средств осуществляется на конкретные цели – возмещение ущерба и выплаты страховых сумм в соответствии с правилами страховщика и условиями страхования.

4. Понятия и термины, применяемые в страховании.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

4.1. Объект и субъект страховой деятельности.

Объектом страхования выступает жизнь, здоровье, трудоспособность граждан – при личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства и другие материальные ценности – в имущественном страховании.

Участники (субъекты) страховой деятельности:

1.Страхователи – физические или юридические лица, уплачивающие страховые взносы и имеющие право по закону и на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая.

2. Страховщики – юридические лица любой организационно - правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово - посредническая и банковская деятельность.

3. Общества взаимного страхования Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых нормативно-правовыми актами Российской Федерации.

4. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.

Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.