Статистические методы анализа доходов от основных операций банка

3. Метод коэффициентов используется для выявления количественной связи между статьями, разделами или группами статей баланса. В совокупности с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью этого метода рассчитывают удельный вес статьи в общем, объеме пассива или актива или в соответствующем разделе баланса. Активные (пассивные) счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по активу (пассиву), так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов. Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала, уровня ликвидности, размера рискованности операций коммерческих банков со стороны ЦБ РФ.

4. Методы наглядного изображения результатов анализа. Одним из них является метод табулирования, при котором важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Графический метод: графики, диаграммы, кривые распределения и т.д. Позволяют сопоставлять итоговые данные анализа. Чаще всего данный метод используют для прогноза цен, определения времени покупки и продажи ценных бумаг на рынке, для диверсификации инвестиций с применением корреляционно-регрессионного анализа, а также для снижения рисков вложения капитала банка и т.п.

5. Индексный метод достаточно широко распространен. В статистике применяется главным образом для исследования деловой активности коммерческого банка.

Индексный метод  изучения динамики доходов от основных операций банка.

Индекс (лат. – index) показатель, указатель, число. По форме выражения  – это относительная величина (выражается в коэффициентах и  процентах). Индекс – обобщенная характеристика сравнения двух совокупностей, образуемых непосредственно несопоставимыми единицами.

По характеру изучаемых  явлений индексы подразделяются на индексы объемных показателей (например, индексы физического объема производства или продажи товаров), индексы  качественных показателей (например, индексы  цен, себестоимости и т.д.) и индексы сложных явлений (например, товарооборота, затрат на производство).

Если изучается динамика лишь одного элемента, то строят индивидуальные индексы. Если изучаются не отдельные  единицы совокупности, а их группы или все исключения единицы совокупности, то рассчитываются групповые и общие (сводные) индексы соответственно.

Общие индексы на методам  построения подразделяются на агрегатные и средние из индивидуальных. Если сравниваются не два периода, а более, то исчисляют системы цепных и базисных индексов. Динамика среднего уровня качественного показателя изучается с помощью взаимосвязанных индексов переменного, постоянного составов и структурных сдвигов.

Агрегатные  индексы

В индексном анализе  наиболее широкое применение находят агрегатные индексы, характеризующие изменение сложного социально-экономического явления, например, физического объема различных видов продукции предприятий и ВПК в целом.

Агрегатные индексы – исходная (основная) форма общих индексов. Они используются для изучения динамики совокупности непосредственно несопоставимых явлений. Несопоставимость при этом преодолевается приведением элементов к единой (стоимостной, затратной по труду и т.п.) форме путем введения в формулы дополнительного сомножителя, соизмерителя или веса.

Общую формулу агрегатного  индекса можно представить в следующем виде:

,

где -  индексируемая величина, показатель;

       - соизмеритель или вес индекса;

       0 и  1 - знаки соответственно базисного и отчетного периода.

Если индексы определяются по относительно однородной части совокупности или явления, то они называются групповыми индексами или субиндексами, например индекс цен на кондитерские изделия, фрукты и др. Групповые индексы определяются по формулам агрегатных индексов.

Агрегатные индексы  состоят из изменяемой, или индексируемой, величины и соизмерителя, то есть неизменяемой величины. В качестве соизмерителя, или веса, в агрегатном индексе  используется то общее, что имеется  между соизмеряемыми величинами, показателями. Так, каждый вид продукции, товара имеет цену p. Умножив цену на количество, получим стоимость продукции. При этом если совокупность различных видов продукции несоизмерима, то стоимости этих видов продукции являются соизмеримыми величинами.

Цена – отпускная  стоимость товара, для определения  услуг более приемлем тариф. Основной задачей статистики цен и тарифов  является их наблюдение и регистрация  изменений во времени. В агрегатном индексе физического объема продукции в качестве соизмерителя используются цены. Формула индекса имеет вид:

    (1)

По значению данного  индекса определяется физический объем  товарооборота (количества проданных  товаров).

Стоимостное выражение  прироста выпуска продукции за счет изменения физического объема характеризует разновидность между числителем и знаменателем индекса:

Индексы выражаются в  долях единицы. На практике широко используется выражение индексов в процентах.

В приведенных формулах p₀ не следует понимать только как цену базисного периода. Важно то, что цена должна быть неизменной.

В нашей статистике индекс цен на товары в конце 20-х гг. ХХ века вычислялся по агрегатной форме с весами текущего периода, а именно:

           (2)                       

 Текуще-взвешенный индекс более известен как индекс Пааше, названный так по фамилии его автора, предложившего подобную формулу в 1874г. У него ясный экономический смысл: индекс Пааше фиксирует не только динамку цен, но и абсолютное изменение стоимости товаров от изменения этих цен, а по сути, изменение суммы расходов у населения в силу этого. Достаточно найти разность , которая показывает относительную экономию (-) или перерасход (+) потребителя от изменения цен, тарифов. Для производителя величина характеризует прирост стоимости продукции за счет ценового фактора.

Против текуще-взвешенного  индекса цен нет принципиальных возражений, если не считать того, что  приходится ограничиваться сопоставимым кругом товаров, используемых в качестве весов индекса. В условиях непрерывно происходящего обновления и расширения ассортимента товаров, изменений в структуре производства потребления, в соотношении цен на отдельные товары, изменений их качества, что объективно присуще развивающейся рыночной экономике, круг сопоставимых товаров может сузиться до минимума, и тогда расчет его по такой форме теряет смысл.

Международная практика исчисления сводного индекса потребительских  цен опиралась на базисно-взвешенный индекс цен Э.Ласпейреса, предложенный им в 1871 г. В агрегатной форме он имеет вид:

    (3)

В этом индексе в отличие  от индекса Пааше структура потребительских  расходов населения по товарам, или  уровень потребления в виде потребительской корзины остается прежней – базисной, что позволяет оценить динамику потребительских цен в чистом виде. В целом результат, полученный по приведенной формуле индекса, показывает, как изменились потребительские расходы населения на покупку товаров и услуг в зависимости от изменения цен на них при прежнем уровне их потребления. Его особенность в том, что он позволяет выявить индивидуальную динамику цен на включенные в набор товары-представители.

Такой метод расчета  индекса корректен только за непродолжительный период времени, и если за это время не происходит существенных изменений в структуре потребительских расходов. Поэтому применяется вариант формулы Ласпейреса с использованием расчетов индивидуальных индексов цен за два смежных периода (отчетного и базисного), что не меняет, а уточняет, не изменяя, базисный её элемент. В таком виде он является основным индексом потребительских цен в России.

Если в индексе меняются оба фактора, то такой индекс характеризует  изменение стоимости продукции  или объема реализации (индекс товарооборота):

    (4)

Индекс показывает, во сколько раз возросла (уменьшилась) стоимость продукции (товарооборота) отчетного периода к базисному, или сколько процентов составляет рост (снижение) стоимости продукции.

Можно видеть, что абсолютное изменение стоимости продукции составляет:

Из формулы (4) видно, что  динамика стоимости продукции зависит  от двух основных факторов, один из которых  является количественным (физический объем), другой (цена) принято называть качественным.

Если индекс цен построен по методике Пааше, то индексы  (1), (2) и (4) взаимосвязаны следующим образом:

  (5)

Если разложить абсолютное изменение стоимости продукции  на составляющие, то можно видеть, что  взаимосвязь абсолютных величин:

Такая связь является аддитивной. Это аддитивная факторная  индексная модель.

Можно заключить, что  агрегатная форма индексов является его принципиальной и основной формой. Она позволяет объединить отдельные  параметры в синтетические показатели, системы связанных индексов, выявить влияние отдельных факторов на сложный результативный показатель.

В таблице 1 приведены  показатели чистых доходов от основных операций ОАО «Банк24.ру» за 5 лет.

Таблица 1

Данные о чистых доходах «Банк24.ру» (ОАО), за период 2005 - 2009гг.

Год	Доходы от основных операций, млн.руб.
2005	218,566
2006	450,233
2007	754,720
2008	273,681
2009	847,105

 

Рассчитаем по данным индекс доходов за каждый год:

Таблица 2

Год	Доходы от основных операций, млн.руб.	Индекс доходов к  предыдущему году
2005	218,566
2006	450,233	2,06 или 206%
2007	754,720	1,676 или 167,6%
2008	273,681	0,362 или 36,2%
2009	847,105	3,095 или 309,5%

 

Таким образом, ежегодно уровень доходов от основных операций варьировался от - 63,7% (2008г.) до +209,5% (2009г.)

5. Метод системного анализа, является наиболее эффективным методом анализа информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных, а не отдельных информационных фрагментов. Используется только при автоматизированной обработке данных.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчетная часть

Вариант 18.

Тема: Статистические методы анализа доходов от основных операций  банка.

 

Имеются следующие выборочные данные  о деятельности российских банков на 1 августа 2004 г. (выборка 3%-ая механическая), млн.руб.

Таблица 1

Исходные данные

№ банка	Работающие активы, млн руб.	Прибыль, млн руб.	№ банка	Работающие активы, млн руб.	Прибыль, млн руб.
1	25 946	110	19	6585	105
2	26 110	538	20	14 288	93
3	5728	68	21	14 691	329
4	10 085	213	22	19 243	269
5	17 213	146	23	11 971	451
6	9711	70	24	21 902	139
7	9387	111	25	10 225	62
8	11 908	153	26	24 888	441
9	7560	215	27	21 337	237
10	14 389	224	28	20 968	282
11	15 676	203	29	14 124	91
12	14 389	348	30	17 961	166
13	15 076	64	31	4493	165
14	24 089	240	32	18 785	112
15	10 146	153	33	9350	77
16	4780	134	34	7442	204
17	7024	121	35	10 038	78
18	10 668	94	36	15 683	189