Статистические методы анализа доходов от основных операций банка

Федеральное агентство  по образованию

Всероссийский заочный финансово-экономический  институт

Кафедра статистики

 

 

 

 

Курсовая работа

по дисциплине «Статистика»

на тему

«Статистические методы анализа доходов от основных операций банка»

Вариант №18

 

 

 

 

 

 

Исполнитель: Кистанов Д.Ю.

Специальность: Финансы и Кредит

Группа: 221318

№ зачетной книжки: 08ФФД 11775

Руководитель: Голикова А.В.

 

 

 

 

 

Москва 2010

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью и значительным денежным капиталом.

Успешное развитие и  надежность банковской системы в  условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем. Анализ деятельности банка есть основа эффективного управления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях. Таким образом, данная тема является актуальной на сегодняшний день, ее изучение дает информацию о финансовом положении банков, которая в свою очередь нужна широкому кругу пользователей при принятии экономических решений, поэтому она должна быть достоверной, полной и оперативной.

Целью курсовой работы является сбор теоретического материала по данной теме и его  использование в практических заданиях с помощью статистических методов. В теоретической части курсовой работы рассмотрены понятие о деятельности банков, классификация доходов коммерческого банка и статистические методы анализа активов отдельно взятого банка. В расчетной части курсовой работы на основе исходных данных решаются четыре практических задания по теме «Статистические методы анализа доходов от основных операций банка».

 

 

Теоретическая часть

1 Понятие о деятельности банка

Банки – непременный атрибут  товарно-денежного хозяйства. Исторически  они развивались практически  одновременно: начало обращения денежной формы стоимости можно считать и началом банковской деятельности, а степень зрелости развития банковской системы всегда соответствовала развитости товарно-денежных связей в экономике.

Банк —  кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение  во вклады денежных средств юридических  и физических лиц;

• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности;

• открытие и  ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных  и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа  иностранной валюты в наличной и  безналичной формах;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий.

Кредитно-банковская система России имеет следующий вид:

- Центральный банк РФ (Банк России):

- Сберегательный банк;

- коммерческие банки различных видов, в том числе специальные банки развития;

- банки со смешанным российско-иностранным капиталом;

- иностранные банки, филиалы банков-резидентов и нерезидентов;

- союзы и ассоциации банков;

- иные кредитные учреждения.

В банковской системе государства  большую роль играют коммерческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного  рынка и рынка капитала. Коммерческий банк — это коммерческое предприятие, которое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с партнерами как обычные рыночные, то есть на основе прибыльности и риска. В современных условиях кредитная система представлена многообразием банков. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (Рис. 1).

Рис.1. Классификация коммерческих банков

 

Успешная (прибыльная) работа банков может быть достигнута только при соблюдении следующих основных принципов их деятельности:

1. Осуществление деятельности в пределах имеющихся ресурсов.
2. Полная экономическая самостоятельность и ответственность коммерческих банков за результаты своей деятельности.
3. Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строится на рыночной основе.

Регулирование деятельности коммерческого банка  может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами¹. Традиционными операциями для банка являются комиссионные, пассивные и активные.

Пассивными  называют операции, связанные с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных (уставной капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы, нераспределенная прибыль), привлеченных (передаваемых во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением) и эмитированных средств (облигационные займы, векселя и т.п.).

Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Активными называют операции, связанные с размещением банковских ресурсов с целью получения прибыли (учетно-ссудные – кредитные операции, инвестиционные операции, комиссионные (посреднические) операции).

Комиссионные  операции - те, которые банк выполняет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комиссионных (расчетно-кассовое обслуживание клиентов, трастовые операции, операции с иностранной валютой, информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального хранения ценностей и др.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Классификация активов коммерческих банков

Активы коммерческого  банка условно можно разделить  на четыре группы:

1) кассовая наличность  и приравненные к ней средства. В состав

первой группы активов  входят:

—наличные деньги, которые  находятся в распоряжении банка (операционная касса);

—остатки на корреспондентском  счете в ЦБ;

—остатки на корреспондентских  счетах в других банках;

—средства, бронированные  на специальном счете в ЦБ в  качестве минимальных резервов.

Эти активы не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банком "средств физических лиц банки также возвращают наличными; 

2) предоставленные ссуды.  К активам второй группы относятся предоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольший доход.

Банковские ссуды классифицируют по различным признакам. С точки  зрения категории заемщика выделяют:

-   кредиты юридическим лицам;

-   кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит).

С точки зрения срока, на который предоставлена банковская ссуда, выделяют:

-   краткосрочные ссуды (до одного года);

-   среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет);

-   долгосрочные ссуды (свыше трех лет).

С точки зрения формы  предоставления ссуды можно выделить два основных вида: 

1) денежная ссуда - банковские операции, при которых  банк предоставляет заемщику  некоторую сумму денег на определенное  время;  

2) кредитная ссуда  - обязательства банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно. Такое обязательство банка дает возможность клиенту получать займы у третьих лиц, так как возврат этих кредитов обеспечен банком, имеющим репутацию надежного финансового партнера;  

3)финансовые инвестиции  представляют собой вложения  капитала банка в различные  финансовые инструменты. К ним,  прежде всего, относятся: 

-   ценные бумаги;

-   иностранная валюта.

Финансовые инструменты  обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками. Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансового инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка представляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля.

В зависимости от целей  формирования инвестиционного портфеля могут формироваться различные  типы портфелей. Современные подходы  к формированию инвестиционных портфелей  включают в себя использование разнообразных  признаков типизации, в частности:

1)по целям формирования  инвестиционного дохода;

2)по уровню инвестиционного  риска; 

3)по видам финансовых  инструментов инвестирования;

4)по уровню ликвидности; 

5)по инвестиционному  периоду; 

по условиям налогообложения  инвестиционного дохода и т. д.

В зависимости от целей  формирования инвестиционного портфеля выделяют:

1) портфель дохода - формируется  по критерию максимизации текущего  дохода инвестора;

2) портфель роста - формируется по критерию максимизации  темпов прироста инвестируемого капитала в среднесрочной и долгосрочной перспективе;

4)прочие активы:

- основные средства;

-  нематериальные активы;

-  материальные ценности и т. д.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Статистические методы анализа активов банка

1. Статистическая группировка – это процесс образования однородных групп на основе расчленения статистической совокупности на части или объединения изучаемых единиц в частные совокупности по существенным для них признакам, каждая из которых характеризуется системой статистических показателей. Метод статистических группировок позволяет разрабатывать первичный статистический материал. На основе группировки рассчитываются сводные показатели по группам, появляется возможность их сравнения, анализа причин различий между группами, изучения взаимосвязей между признаками. Расчет сводных показателей в целом по совокупности позволяет изучить ее структуру. Метод группировки  выявляет влияние на изучаемый финансовый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. Важно помнить, что в основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Метод группировки позволяет путем систематизации данных отчета о прибылях и убытках банка разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. При анализе банковского отчета о прибылях и убытках в первую очередь применяют группировку данных по доходам и расходам. В зависимости от целей анализа проводят группировку статей данной формы отчетности по различным признакам. Доходы и расходы группируются по видам (например: процентные и непроцентные). Пример применения аналитической группировки представлен в расчетной части этой курсовой работы (задание 1 стр.18).

2. Метод сравнения  необходим для получения исчерпывающего  представления о деятельности  банка. Важно постоянно следить  за изменениями отдельных статей  отчета о прибылях и убытках  и расчетных финансовых показателей,  при этом непременно сравнивая  их значения. Метод сравнения позволяет определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений, например: выявить резервы повышения доходности банковских операций и снижения операционных расходов. Необходимо помнить, что условием применения метода сравнений является полная сопоставимость сравниваемых показателей, т.е. наличие единства в методике их расчета. В связи с этим используют методы сопоставимости: прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию. Для практической деятельности и управления банком применяют не только внутрибанковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных показателей доходности, ликвидности, надежности с данными других банков. Такой метод анализа называют межбанковским сравнительным анализом. Как правило, его используют банки-корреспонденты, потенциальные клиенты, пайщики банка для оценки результативности банковского менеджмента.