Особенности кредитных операций коммерческих банков

1. Первый класс — заемщики с устойчивым финансовым положением. Они получают кредиты на самых льготных условиях;
2. Второй класс — заемщики с достаточно стабильным положением. Они могут получить кредиты на общих условиях по повышенной ставке процента;
3. Третий класс — заемщики с неустойчивым финансовым положением. Их кредитование имеет высокий риск, поэтому требуется надежное и ликвидное обеспечение. Кредиты предоставляются с учетом премии за риск;
4. четвертый класс — заемщики не могут быть признаны кредитоспособными, им кредиты не предоставляются [9].

В коммерческом кредитовании распространен  аналогичный подход, связанный с  выделением отдельных категорий  заемщиков в соответствии со степенью риска, который определяется статистически  как вероятность неплатежа. Например, часто выделяют следующие категории: 
1. Первая категория («А», или «1») — незначительный или нулевой риск. 
2. Вторая категория («Б», или «2») — обычный коммерческий риск. 
3. Третья категория («В», или «3») — клиенты склонны отсрочивать платежи. 
4. Четвертая категория («Г», или «4») — значительный или высокий риск. 
5. Пятая категория («Д», или «5») — неприемлемый риск; при расчетах с ними используются только наличные платежи.

Выделение различных категорий  заемщиков позволяет дифференцировать условия кредитования и оптимизировать процентную политику кредитора, а также  решить вопрос о выборе наиболее приемлемого  для каждой категории заемщиков  обеспечения кредита. Здесь должна идти речь не просто о выборе надежного обеспечения, а об адекватности обеспечения уровню кредитного риска. Эта задача решается кредитными работниками совместно с заемщиком на втором этапе процесса кредитования.

Кредиты служат главным источником доходов банка  и одновременно главной причиной риска. Все банки осуществляют кредитный мониторинг, который включает в себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих устойчивость банка [23].

Проверка  кредитов необходима для осуществления  разумной программы банковского  кредитования. Она помогает руководству  банка не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно  контролировать соответствие кредитной  политики банка действиям уполномоченных сотрудников кредитного отдела. Кредитный  контроль помогает также совету директоров банка в оценке совокупного риска  и осуществлении соответствующих  мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

Методы управления риском кредитного портфеля банка:

1. диверсификация;
2. лимитирование;
3. создание резервов для возмещения потерь за кредитными операциями коммерческих банков;
4. хеджирование;
5. обеспечение кредита.

Метод диверсификации заключается в разделении ссуд среди широкого круга заемщиков, отличающихся между собой как характеристиками (размер капитала, форма собственности), так и условиями деятельности (отрасль экономики, географический регион).

Концентрация  является понятием, противоположным  по экономическому содержанию диверсификации. Концентрация кредитного портфеля означает сосредоточение кредитных операций банка в определенной отрасли или группе взаимосвязанных отраслей, на географической территории, или кредитование определенных категорий клиентов.

Формируя кредитный портфель, следует  придерживаться определенного уровня концентрации, поскольку каждый банк работает в конкретном сегменте рынка  и специализируется на обслуживании определенной клиентуры. При этом чрезмерная концентрация значительно повышает уровень кредитного риска. Часто  банки концентрируют свои кредитные  портфели в популярных секторах экономики, таких как энергетика, нефтяная и  газовая промышленность, инвестирование недвижимости. Определение оптимального соотношения между уровнем диверсификации и концентрации кредитного портфеля банка является задачей, которую  должен решать менеджмент каждого банка  в зависимости от выбранной стратегии, возможностей и конкретной экономической  ситуации. 

Лимитирование, как метод управления кредитным  риском, заключается в установлении максимально допустимых размеров предоставленных  ссуд, что позволяет ограничить риск. Лимиты могут устанавливаться по видам кредитов, категориям заемщиков или группами взаимосвязанных заемщиков, по кредитам в отдельных разделах, географические территории, по наиболее рискованными направлениями кредитования, такими как предоставление долгосрочных займов, кредитования в иностранной валюте и т.п [19].

Лимиты определяются выражаются как в абсолютных предельных величинах (сумма кредита в денежном выражении), так и в относительных  показателях (коэффициенты, индексы, нормативы). В качестве базы для расчета нормативов можно брать величину капитала банка, объем кредитного портфеля, валюту баланса и другие показатели. Например, лимит кредитования заемщиков определенной отрасли может быть определен  как максимальный совокупный объем  денежных средств или как отношение суммы кредитов в отрасль к общей величине кредитного портфеля. 

Лимитирование как метод снижения кредитного риска широко применяется  в практике как на уровне отдельного коммерческого банка, так и на уровне банковской системы в целом. Менеджмент банка должен определять ограничение согласно выбранной  кредитной политикой и с учетом конкретной ситуации. Органы банковского  надзора во многих странах устанавливают обязательные нормативы, ограничивающие объемы кредитов. 

Создание  резерва для возмещения возможных  потерь по кредитным операциям коммерческих банков как метод управления кредитным  риском заключается в аккумуляции  части средств, которые в дальнейшем используются для компенсации невозвращенных кредитов. С одной стороны, резерв под кредитные риски служит защитой  вкладчиков, кредиторов и акционеров банка, а с другой - резервы повышают надежность и стабильность банковской системы в целом.  
Этот подход базируется на принципе осмотрительности, согласно которому кредитные портфели банков оцениваются на отчетную дату по чистой стоимости, т.е. с учетом возможных потерь по кредитным операциям. Для покрытия этих потерь предусматривается создание специального резерва перевода части средств банка на отдельные бухгалтерские счета, с которых в случае невозврата кредита списывается соответствующая сумма. Если такой резерв не сформирован, то потери по кредитным операциям возмещаются за счет собственного капитала банка.

Хеджирование  рисков – подкрепление кредитных  операций производными ценными бумагами [18].

Использование технологий хеджирования при управлении кредитным риском подразумевает  передачу определенной части кредитного риска третьим лицам посредством  кредитных производных (деривативов). К их числу можно отнести кредитные, индексные свопы, свопы до первого дефолта и на полную доходность, форвард и опцион на кредитный спред, секъюритизация долговых обязательств, неттинг и др.

Одним из эффективных  видов хеджирования кредитных рисков является страхование. Выделять его  в самостоятельный метод управленческого  воздействия на кредитные риски  нецелесобразно, поскольку это чревато  тавтологией с хеджированием. Логика страхования абсолютно идентична  логике хеджирования — «распылить»  на платной основе свои риски на сторонних инвесторов [21].

Страхование представляет собой перекладывание за определенную плату полностью  или частично собственного риска  на специализированную организацию. По договору страхования кредита погашение  предоставленного кредита при неплатеже  должника берет на себя страховая  организация. Фактически данная сделка является принятием на себя страховщиком долга заемщика с согласия банка. Таким образом, страхование как  метод предупреждения и снижения риска представляет собой совокупность экономических отношений между  его участниками по поводу формирования за счет взносов целевого страхового фонда и использования его  для возмещения ущерба и выплаты  страховых сумм. Объектами страхования  кредитов могут являться банковские ссуды, обязательства и поручительства по кредиту и др.

Таким образом, хеджирование с учетом страхования кредитов является достаточно выгодной операцией для всех сторон сделки и, кроме того, выступает важным рычагом, направленным на уменьшение или  устранение кредитного риска.

Обеспечение кредита - это совокупность условий  и обязательств, которые дают уверенность  кредитору в возвращении его  денежных средств.

Все способы  обеспечения преследуют разные цели. Одни призваны стимулировать должников, другие выступает в виде гарантий, и защищают интересы кредиторов.

Банковская  гарантия - это способ обеспечения исполнения кредитных обязательств. Сущность заключается в том, что банк или иное кредитное учреждение по просьбе заемщика выдают письменное обязательство выплатить кредитору денежную сумму на основании требования о ее уплате.

Поручительство – это когда третье лицо (поручитель) возлагает на себя обязательства полностью или частично отвечать за возврат кредита перед кредитором. В случае прекращения основного обязательства, договор поручительства так же прекращает свое действие. Такой договор носит дополнительный характер.

Залог - такой способ исполнения обязательства, когда залогодержатель (кредитор) имеет полное право в случае неисполнения должником своих обязательств, компенсировать потери за счет заложенного имущества должника. В качестве залога могут выступать ценные вещи, движимое и недвижимое имущество, акции и тому подобное. Когда происходит взыскание на предмет залога, то цены устанавливаются ниже, чем рыночные. Поэтому всегда выгоднее, вовремя исполнять свои обязательства.

Неустойка (штраф, пеня), это денежная сумма, которую должник обязан выплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств [9].

Начисление  пени происходит в процентах, которые  заранее оговорены и прописаны  в договоре, за каждый просроченный день. Размеры пени не ограничены законом, но они четко определяются договором.

Поступающие платежи идут, прежде всего, на погашение  основной задолженности. Только затем  на погашение неустойки. Пени прекращают начислять, когда погашена основная задолженность.

2.2 Оценка  эффективности управления кредитными  рисками

Практическая угроза кредитных  рисков для коммерческого банка  реализуется посредством возможных  потерь или убытков. Именно эта угроза вынуждает руководство банка  обращаться к методам управления рисками для снижения потерь вследствие их наступления.

На сегодняшний  день, пожалуй, наиболее эффективным  вспомогательным инструментом любого коммерческого банка для повышения  финансовой устойчивости и надежности является комплексная реализация выработанных мероприятий и процедур по управлению кредитными рисками. В последние  годы проблеме управления рисками уделяется  все больше внимания. Однако все чаще возникает закономерный вопрос: насколько эффективна действующая система риск-менеджмента?

 Эффективная  система управления кредитным риском должна решать следующие задачи:

• Формирование характеристики состояния заемщика (рейтинг заемщика и вероятность дефолта);
• Уменьшение доли проблемных кредитов;
• Обоснованность условий сделок и принимаемых решений о кредитовании;
• Увеличение конкурентных преимуществ за счет повышения качества кредитного портфеля;
• Возможность постоянного контроля состояния портфеля;
• Увеличение дисциплины и сокращение временных затрат за счет стандартизации и автоматизации;
• Возможности для постоянного мониторинга и своевременной реакции на возникающие проблемы у клиента [21].

При создании системы управления кредитным риском банки опираются на собственный  опыт и наработки. Но полезно учитывать  и мировой опыт в этом направлении. Подходы к оценке кредитного риска  развиваются в странах Европы и США уже не одно десятилетие, и неразумно было бы пренебрегать теми идеями и моделями, на которые был потрачен не один миллион долларов.

В июле 2004 года Базельским комитетом был выпущен  документ: Revised Framework on International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards (Пересмотренная схема международного объединения  подходов и стандартов расчета капитала, далее, Базель 2). Предлагаемая схема  является базовым элементом для  национальных регуляторных процессов  в Европейских странах. Документ учитывает новые достижения в  области измерения и управления кредитными рисками для тех банков, которые двигаются в направлении  построения системы внутренних рейтингов (IRB - Internal Rating Based Approach). Рекомендации Базельского  комитета не содержат законченной универсальной  модели, которую нужно использовать в системе кредитного риск менеджмента. Такой модели просто не существует. Базель 2 – это методология, которая  предлагает подход, гарантирующий в  итоге построение эффективной системы  управления кредитными рисками [18].

Не эффективное управление кредитными рисками в условиях финансовой нестабильности – одна из основных проблем российских коммерческих банков. Это стало особенно очевидно в период финансовой нестабильности, что демонстрирует рост просроченной задолженности по кредитам банков в  кризисный период 2008 – 2009 гг. (по официальной  статистике Центрального Банка РФ). Уровень задолженности по кредитам корпоративному сектору на начало 2010 г. примерно в 4,7 раза больше, чем соответствующий  показатель на начало 2006 г. Очевидно, что требуется разработка новых подходов для эффективного управления кредитных рисками коммерческих банков.