Особенности кредитных операций коммерческих банков

 

Министерство образования и  науки Российской Федерации

Троицкий филиал федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего профессионального образования 

«Челябинский государственный  университет»

 

Кафедра экономики

 

 

 

Особенности кредитных  операций коммерческих банков

 

Курсовая работа

по дисциплине «Деньги, кредит, банки»

 

 

Дата сдачи:                                                                                                                     

 

 

 

 

 

Троицк, 2012  г.

Содержание

Стр.

Введение…………………………………………………………………………3

Глава 1. Теоретические основы кредитных операций коммерческих банков……………………………………………………………………………5

1. Сущность и виды кредитных операций…………………………….5
2. Кредитная политика коммерческого банка……………………..…10
3. Кредитный процесс и его стадии…………………………………..13

Глава 2. Кредитный риск и методы управления им…………………………18

          2.1 Методы управления кредитным  риском…………………………..18

          2.2 Оценка эффективности управления  кредитными рисками………25

          2.3 Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка…………..28

Глава 3. Анализ кредитных операций, на примере «Сбербанка России»….36

          3.1 Краткая характеристика деятельности  «Сбербанка России»…….36

          3.2 Анализ структуры кредитного  портфеля «Сбербанка России»….39

          3.3 Пути совершенствования кредитных  операций в «Сбербанке России»…………………………………………………………………………43

Заключение……………………………………………………………………..51

Список  использованной литературы…………………………………………54

Приложения……………………………………………………………………57

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Коммерческий  банк в современной России  становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.   

В рыночной экономике банк выполняет свою главную функцию  – посредничество в кредите, которое  он осуществляет путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий  и денежных доходов частных лиц. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

Кредитование  клиентов на возвратной, срочной и  платной основе – одна из основных операций банковского бизнеса. Доходы от операций кредитования клиентов (активные кредитные операции) приносят банкам существенную часть их прибыли.

Тема работы была посвящена кредитным операциям  не случайно. В настоящий момент она является одной из наиболее актуальных проблем, обсуждаемых экономистами во всем мире. Кредитные операции, получив  широкое распространение за рубежом  уже в двадцатом веке, еще более  высокими темпами развивались за последние два десятилетия, в  том числе и у нас в стране. Поэтому особенно важно в современном  мире понимание сущности кредитных  операций, их роли, влияния на экономику, а также тех препятствий, с  которыми сталкиваются банки на пути своего развития.

Операции банков по кредитованию, являясь самыми доходными, связаны с высоким уровнем риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратном или несвоевременным поглощением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому выбор формы обеспечения, тщательный отбор заемщиков, и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью составляет основу в кредитной политике банка. Сложность этой проблемы очевидна, но без ее решения невозможна активизация банковского кредитования хозяйства.

Объектом  данного исследования являются кредитные  отношения коммерческого банка.

Предмет –  экономические отношения, возникающие  в ходе реализации кредитных операций между коммерческим банком и заемщиками.

Целью данной работы является выявление места  кредитных операций в коммерческом банке и специфики кредитных операций коммерческого банка. Работа состоит из трех глав.

Цель работы обусловила постановку следующих задач:

1. Определить сущность кредитных операций;
2. Рассмотреть методы управления кредитным риском;
3. Осуществить анализ кредитных операций на примере «Сбербанка России»;
4. Выявить основные направления совершенствования кредитных операций «Сбербанка России».

Методологическую  основу исследования составляет системный  подход, включающий исследование внешнего окружения и внутренних сторон изучаемого объекта. Системный подход предполагает рассмотрение классификации кредитных операций и изучение кредитного процесса.

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы кредитных  операций коммерческих банков

 

1. Сущность и виды кредитных операций

 

Операции  коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций  на практике.

Все операции коммерческого банка можно условно  разделить на три основные группы:

1. пассивные операции (привлечение средств);
2. активные операции (размещение средств);
3. активно-пассивные  (посреднические, трастовые и прочие операции).

Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков и т.д. [13].

Различают четыре формы пассивных  операций коммерческого банка:

1. взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
2. получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
3. депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
4. недепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже  находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов привлеченные (заемные) ресурсы. По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты – кредиторами банка [6].

Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают  имеющиеся в их распоряжении ресурсы  для получения прибыли и поддержания  ликвидности. К активным операциям банка относятся: ссудные (операции кредитования), расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, гарантийные. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.

Основой активных операций коммерческого банка следует считать операции кредитования.

Кредитные операции банков - это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования. На кредитные операции приходится до 60 % всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов [14].

Виды кредитных операций чрезвычайно  разнообразны и делятся на группы по следующим критериям: тип заемщика, способ обеспечения, сроки кредитования, характер кругооборота средств, отраслевой признак, назначение (объекты кредитования), порядок выдачи средств, метод погашения ссуды, порядок начисления и погашения процентов, степень риска и др [13].

Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.

По основным группам заемщиков выделяют кредиты:

• хозяйству;
• населению;
• государственным органам власти;
• другим банкам.

По назначению (направлению) различают кредит:

• потребительский;
• промышленный;
• торговый;
• сельскохозяйственный;
• инвестиционный;
• бюджетный;
• межбанковский.

По регионам размещения:

• внутренние (в пределах своей страны);
• внешние (международные).

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т. е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, вкладываемые в формирование оборотных фондов.

По срокам использования кредиты бывают:

• до востребования;
• срочные, которые в свою очередь подразделяются на:

    - краткосрочные - (до 1 года);

    - среднесрочные - (от 1 до 3 лет);

    - долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие  оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов, относятся  к средне - и долгосрочным.

По формам предоставления:

• в налично-денежной форме (кредитование физических лиц);
• в безналичном порядке:

   - зачисление безналичных  денег на соответствующий счет  заемщика;

   - кредитование векселями  банка;

   - в смешанной форме.

По обеспечению выделяют:

• необеспеченные (бланковые);
• обеспеченные кредиты, которые в свою очередь по характеру обеспечения подразделяются на:

   - залоговые;

   - гарантированные;

   - застрахованные.

По размерам ссуды бывают:

• мелкие (менее 1 % собственных средств банка);
• средние (от 1 до 5 %);
• крупные (более 5 %).

По валюте предоставления различают кредиты:

• в валюте РФ;
• иностранной валюте.

По видам взимаемых ставок процента выделяют кредиты по:

• фиксированной ставке процента;
• плавающей ставке процента.

По числу кредиторов различают кредиты:

• предоставляемые одним банком-кредитором;
• несколькими (на синдицированной основе и последовательно-параллельно).

По степени риска кредиты разделяют на:

• стандартные (безрисковые);
• нестандартные (умеренный уровень риска);
• сомнительные (высокий уровень риска;,
• безнадежные (практически безвозвратные).

По способу предоставления выделяют кредиты, выдаваемые:

• в разовом порядке;
• в форме открытия кредитной линии;
• путем кредитования расчетного счета клиента.

По способу погашения различают ссуды:

• погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора);
• погашаемые в рассрочку (равномерными и неравномерными частями, в сроки, согласованные с банком) [14].

Для классификации  кредитов на те или иные группы и  виды могут использоваться и другие критерии. Приведенная классификация  банковских кредитных операций (как  и любая другая) обобщает российский и зарубежный опыт в этой области, но не может считаться исчерпывающей. Постоянно возникают новые виды и формы банковских кредитов. Эта классификация носит весьма условный характер, так как на практике любой кредит отвечает не одному, а нескольким критериям и может служить иллюстрацией для нескольких классификационных групп [7].

Активно-пассивные операции банков – комиссионно-посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов);
• переводные операции;
• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, факторинговые, лизинговые и др.);
• доверительные (трастовые) операции;
• и др. операции.

 

2. Кредитная политика коммерческого банка

 

Банк, будучи самостоятельным кредитным учреждением, проводит свою кредитную политику с  учетом политических и экономических  условий, уровня развития банковского  законодательства, межбанковской конкуренции, степени развития банковской инфраструктуры и др.