Пенсионное обеспечения граждан в условиях реформирования

И эта огромная сумма  будет полностью изолирована  от реальной экономики. Пенсионная реформа  пошла не так, как должна была пойти, а развернуть такую систему, у  тех, кто чувствует за это ответственность  не хватает сил. Но если ничего не менять, деньги «молчунов» и дальше будут копиться в Внешэкономбанке, доходность этих накоплений низкой, вкладывать их скоро будет некуда из-за ограниченности объема госбумаг, а реальная экономика этих денег не увидит. В этой ситуации передача пенсионных накоплений частным управляющим компаниям от имени Внешэкономбанка будет лучше, чем ничего.

Сегодня 90 процентов будущих  пенсионеров – так называемые молчуны, их накопления размещаются  исключительно через государственную  управляющую компанию Внешэкономбанк в государственные ценные бумаги. Если такая ситуация не измениться, к 2007 году объем госдолга станет меньше, чем объем пенсионных накоплений «молчунов». Необходимо какими-либо способами сокращать количество «молчунов», но тут проблема не только в наших гражданах, это проблема всех стран. Человек сам по себе инертен по натуре, он будет принимать решение, только когда на него кто-то или что-то будет сильно давить. А когда до пенсии лет двадцать все откладывают это на потом. Тем более для этого необходимо потратить минимум день – приехать в негосударственный пенсионный фонд или к трансферагентам, заключить договор, написать заявление. Для того, чтобы все это сделать необходимо быть очень сознательным человеком.

Поэтому обычного человека надо заставить принять решение. По этому пути как раз и пошли многие страны, например Болгария. Государственный пенсионный фонд там, и, кстати, вообще нигде больше, не занимается накопительным пенсионным страхованием. В Болгарии в течение года всем предоставили возможность выбрать себе негосударственный пенсионный фонд. Но при этом было объявлено, что тех, кто не сделает выбор самостоятельно, принудительно направят в какой-либо пенсионный фонд без права перейти в другой фонд в ближайшие два года. В результате за первый год пенсионной реформы в Болгарии добровольно и осознанно выбор сделали 70 процентов застрахованных лиц.

Для нашей страны может  подойти этот вариант, причем изменения  в законодательстве не будут очень  большими. Вполне возможно дополнить  этот вариант, предоставив выбор негосударственного пенсионного фонда работодателю совместно с профсоюзами: они по коллективному договору выбирают негосударственный пенсионный фонд и по умолчанию туда переводят пенсионные накопления всех сотрудников. А если работник не согласен с выбором работодателя то просто уходит в другой негосударственный пенсионный фонд. Но эти варианты чиновники вообще не рассматривают, но если система пойдет по предлагаемому Минфином пути, то она зайдет в тупик. [22]

Необходимо заставить  россиян заботиться о своей старости, для этого необходимо повысить ответственность работодателя и самих граждан за свою собственную старость. Это абсолютно правильная идея, заложенная в основу пенсионной реформы. Государство обязано обеспечить прожиточный минимум пенсионерам и тем, кто не в состоянии трудиться, это его социальная функция. Что касается людей, которые имеют возможность работать и у которых достаточно большой трудовой стаж, то для того, чтобы заинтересовать их в работе за легальную зарплату, необходимо переложить ответственность за пенсию на них самих. Государство обеспечит только прожиточный минимум – это базовая пенсия. Все остальное - сколько заработаешь, сколько себе накопишь, столько и получишь.

Это должно вдалбливаться  в голову с того самого момента, как человек пришел на работу: ответственность за твою пенсию в твоих руках, тебе никто ничего не должен. Государство для граждан создает соответствующие условия, заставляет работодателя платить за работников налог. Но накапливать – это забота каждого, потому что это будет наша старость.

3.3 Пути совершенствования  пенсионного обеспечения граждан

В течение последних  месяцев руководство Пенсионного  фонда Российской Федерации активно  ищет способы, как вернуть фонду  финансовую устойчивость. Еще совсем недавно остаток собственных средств составлял 97,14 млрд. рублей, а теперь фонд сводит концы с концами только благодаря финансовым вливаниям из бюджета и стабилизационного фонда.

Совершенствование системы  обязательного пенсионного страхования  преследует две цели: повышение уровня пенсионного обеспечения застрахованных граждан и повышение финансовой устойчивости Пенсионного фонда России. Достижение первой из них предполагает два варианта. Первый – повысить тариф взносов в страховую часть трудовой пенсии до 16 процентов. Оценивание реализации этого предложения показало, что это даст увеличение доходов Пенсионного фонда России на 134 млрд. рублей. Второй – сохранить постоянным тариф, равный 4 %, в накопительную часть трудовой пенсии. Эта мера позволит увеличить доходы в бюджет Пенсионного фонда России еще на 71 млрд. рублей. Однако данные меры сильно увеличивают обязательства Пенсионного фонда перед застрахованными гражданами. [23]

Достижение второй цели предполагает следующие меры:

1. Для погашения дефицита бюджета Пенсионного фонда России взимать отдельно ежегодно дополнительный тариф, при этом повышенный тариф не учитывать в обязательствах Пенсионного фонда России перед застрахованными.

2.Не выплачивать базовую  часть пенсии работающим пенсионерам.

3.Вывести базовую часть трудовой пенсии из расходов Пенсионного фонда России и перевести ее финансирование за счет бюджетных средств.

Существуют и другие меры, которые можно предложить для  совершенствования пенсионного  обеспечения.

1. Повышение фактического  возраста выхода на пенсию. Расчеты показывают, что увеличение пенсионного возраста на один год даст 10-12 процентов увеличения поступлений средств в Пенсионный фонд России.

Если учесть, что почти  треть расходов Пенсионного фонда  России идет на досрочное пенсионное обеспечение, то увеличение среднего фактического возраста выхода на пенсию (а он у нас ниже общеустановленных 55 и 60 лет из-за досрочного выхода на пенсию) значительно повысит финансовую устойчивость пенсионной системы. Однако повышение пенсионного возраста сверх 55 и 60 лет не поддерживается. Президент РФ заявил, что в бытность его президентства пенсионный возраст сохраниться.

Федеральный закон № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17 декабря 2001 года предусматривает  сохранение права на досрочное (до достижения общеустановленного возраста выхода на пенсию в 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно) установление трудовых пенсий 15 категориям граждан в связи с особыми условиями труда (статья 27) и еще 13 категориям (статья 28) – в зависимости от состояния здоровья, выполнения социально-значимой деятельности (медики, педагоги и т. д. Для первых 15 категорий право сохранено за теми, кто выработал не менее половины спецстажа.

Число получателей досрочных  пенсий в соответствии со статьями 27 и 28 закона № 173-ФЗ, по данным пенсионного фонда России на 31.12.2003 года составляло более 9 млн. человек, или 25 процентов от общего числа получателей трудовых пенсий. Средний размер этих пенсий достиг 114 % среднего размера обычной трудовой пенсии, а доля расходов на выплату досрочных пенсий – 28,5 процента от суммы расходов на выплату трудовых пенсий. Поэтому нужно введение дополнительного тарифа для отраслей, имеющих льготные рабочие места, для финансирования уже назначенных гражданам пенсий до достижения ими общеустановленного пенсионного возраста.

2.Изменение тарифной  политики. Необходимо ежегодно устанавливать  тариф взносов в Пенсионный  Фонд России исходя из ежегодных  пенсионных обязательств фонда.

3. Введение нормативной  стоимости страхового года. В  настоящее время примерно за 13 % застрахованных уплачивается тариф в пониженном размере. По оценкам Пенсионного Фонда России, стоимость страхового года составляет примерно 13862 рубля. За всех без исключения застрахованных граждан взносы в Пенсионный Фонд должны быть не ниже установленной стоимости страхового года. Особенно актуально учитывать стоимость страхового года для всех, кто уплачивает взносы в особом налоговом режиме (индивидуальные предприниматели, самозанятое население и др.).

4. Ежегодное проведение индексации шкалы, регрессии в соответствии с темпами роста заработной платы.

5. Введение уплаты  взносов из личных заработков  с одновременным повышением зарплаты.

6. Формирование резерва  Пенсионного Фонда России. Необходимо  обеспечить формирование резерва  средств Пенсионного Фонда для  поддержания его финансовой устойчивости  в кризисные периоды. Это можно сделать путем установления дополнительного целевого страхового тарифа (например,  1 %), не увеличивая обязательств Пенсионного Фонда России.

7. Условием назначения  полной пенсии должна быть  выработка страхового стажа, равного  20 годам для женщин и 25 годам для мужчин, с учетом взносов в эти периоды в размере не ниже нормативной стоимости страхового года. Годы, когда взносы уплачивались не полностью, должны учитываться в пониженном размере или не учитываться вовсе при назначении пенсии.

8. По мере роста  продолжительности жизни следует  увеличить общеустановленный возраст  выхода на пенсию до 60 лет для  женщин и 63 лет для мужчин.

9. В целях обеспечения  надежности системы добровольного  дополнительного пенсионного обеспечения  (страхования) необходимо сформировать эффективный механизм надзора и регулирования ее деятельности, включая:

• реорганизацию существующих органов контроля и регулирования развития системы добровольного дополнительного пенсионного обеспечения (страхования) с целью расширения их функций, повышения эффективности и ответственности;
• совершенствование системы учета и отчетности в сфере добровольного дополнительного пенсионного обеспечения (страхования) и обеспечение ее информационной прозрачности;
• установление требований к договорам, заключаемым негосударственными пенсионными фондами с управляющими компаниями и депозитариями.

10. Величина взносов  за нестраховые периоды (служба  в армии, уход за ребенком  до 1,5 лет и т.д.), в течение которых  взносы за соответствующие категории  застрахованных вносятся из бюджета, должна быть не ниже установленной стоимости страхового года.

11.Категории граждан,  имеющих право на досрочные  пенсии за работу в опасных  и тяжелых условиях труда, вывести  в профессионально-отраслевые системы  или выплачивать за них в Пенсионный Фонд дополнительный тариф, полностью покрывающий расходы по их пребыванию на пенсии до общеустановленного возраста.

12. Необходимо провести  расчеты по установлению периода  дожития до пенсии граждан,  работающих в опасных и вредных  условиях труда, при определении числителя в пенсионной формуле.

13. Погашение задолженности  работодателей при уплате страховых  взносов. Работодатели в соответствии  с пенсионным законодательством  обязаны уплачивать взносы своевременно (до 15-го числа каждого месяца) и в полном объеме, т.е. от начисленной зарплаты, с учетом всех выплат в пользу работника. На сегодняшний день задолженность работодателей составляет 56,5 млрд. рублей. За 37 процентов застрахованных взносы вообще не вносятся, за 25 % - вносятся частично, и только за 38 % работников взносы уплачиваются полностью.

Чтобы навести порядок  с уплатой страховых взносов, предлагается вернуть их сбор в ведение  Пенсионного Фонда России. Минимальный  платеж по страховым взносам в  Пенсионный Фонд должен покрывать стоимость страхового года.

Недостатки, выявленные в процессе реализации пенсионной реформы, многие эксперты считают чрезмерными. Нужна новая реформа, но теперь –  уже работающей пенсионной системы.

Главная причина, по которой  ее необходимо реформировать, состоит в том, что в результате реформы пенсионная система не достигла тех целей, которые были поставлены. Не увеличился уровень пенсионного обеспечения, не обеспечена финансовая устойчивость Пенсионного Фонда России, не удалось поддержать постоянный уровень замещения пенсией заработка, не задействованы подлинно страховые принципы при функционировании пенсионной систем, у работников и работодателей отсутствует мотивация для участия в обязательном пенсионном страховании, не установлены гарантии материального обеспечения по обязательному пенсионному страхованию, не обеспечена достаточно высокая доходность по инвестициям накопительной части страховой пенсии.

Особенно негативно  на системе пенсионного обеспечения  сказалось сохранение досрочных  пенсий. Надо срочно установить дополнительный тариф в Пенсионном Фонде России при этом снизить налог на прибыль и НДС, чтобы не увеличивать налоговую нагрузку на работодателя.

При установлении размеров тарифов в Пенсионном Фонде России и установлении уровня зарплаты, с  которой уплачиваются страховые взносы, должна быть задействована система социального партнерства: договор о тарифах в Пенсионный Фонд России, о верхнем пределе заработка, с которого уплачиваются страховые взносы в обязательную систему пенсионного страхования.

Систему персонифицированного учета нужно сделать доступной для всех страховых фондов. Необходимо ввести гарантии по нормам материального обеспечения по обязательному пенсионному страхованию.