Пенсионное обеспечения граждан в условиях реформирования

Граждане, пострадавшие в результате радиационных или техногенных катастроф, - это особая категория наших соотечественников, появившихся в связи с катастрофой на Чернобыльской АЭС и последующими аналогичными ситуациями. Их пенсионное обеспечение осуществляется с 1 января 2002 года в соответствии с Законом о государственных пенсиях. До этого пенсионное обеспечение указанных граждан осуществлялось на основании Закона РФ «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», иными законами, которыми действие Чернобыльского закона обычно распространялось на другие категории граждан, пострадавших в результате тех же причин. Этот Закон направлен на защиту прав и интересов, а также определяет государственную политику в области социальной поддержки граждан Российской Федерации, оказавшихся в зоне влияния неблагоприятных факторов, возникших вследствие  катастрофы на Чернобыльской АЭС 26 апреля 1986 года, либо принимавших участие в ликвидации последствий этой катастрофы. Гражданам Российской Федерации гарантируются установленные Законом возмещение вреда, причиненного их здоровью и имуществу вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, возмещение вреда за риск вследствие проживания  и работы на территории, подвергшейся радиоактивному загрязнению, превышающему допустимые уровни в результате чернобыльской катастрофы, а также мер по социальной поддержки.

Социальная поддержка  граждан, подвергшихся воздействию  радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской  АЭС, - система мер, обеспечивающая социальные гарантии гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, устанавливаемая Федеральными законами. [13]

Гражданам, пострадавшим от чернобыльской катастрофы, пенсия по старости назначается с уменьшением  возраста, установленного статьей 10 Закона РСФСР «О государственных пенсиях в РСФСР». [27]

Возраст выхода на пенсию на льготных основаниях не может быть меньше для мужчин – 50 лет, для женщин – 45 лет (максимальная величина фактического уменьшения возраста выхода на пенсию – 10 лет).

К гражданам, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, на которых распространяется действие настоящего Закона, относятся:

1. граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие чернобыльской катастрофы или с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС;
2. инвалиды вследствие чернобыльской катастрофы;
3. граждане, принимавшие в 1986-1987 годах участие в работах по ликвидации последствий чернобыльской катастрофы в пределах зоны отчуждения или занятые в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения, материальных ценностей, и на эксплуатации или других работах на Чернобыльской АЭС; военнослужащие и военнообязанные, призванные на специальные сборы и привлеченные в этот период для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий чернобыльской катастрофы в пределах зоны отчуждения;
4. граждане, занятые на работах в зонах отчуждения;
5. граждане, постоянно проживающие (работающие) на территории зоны проживания с правом на отселение;
6. граждане, выехавшие добровольно на новое место жительства из зоны проживания с правом на отселение в 1986 году и в последующие годы.

Компенсация за вред здоровью гражданам, получившим или перенесшим заболевания вследствие чернобыльской катастрофы выплачивается ежегодно в размере:

• инвалидам 1 и 2 групп – 500 рублей;
• инвалидам 3 группы – 400 рублей.

Гражданам, участвующим  в ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, ежегодно выплачивается  компенсация на оздоровление в размере 300 рублей.

Следует надеяться, что  начавшийся недавно новый этап реформирования пенсионной системы России позволит создать механизм, обеспечивающий соответствие условий предоставления и установления размеров пенсии объему участия в  социальном страховании каждого конкретного лица, и повысит уровень социальной защищенности граждан Российской Федерации.

Глава 3. Перспективы развития пенсионной системы в Российской Федерации.

3.1 Зарубежный опыт  организации пенсионного обеспечения

Проблема пенсионного обеспечения в мире с каждым годом обостряется. Основная причина этого – старение населения, связанное с некоторым сокращением рождаемости и заметным увеличением средней продолжительности жизни. Старение населения наблюдается и в США, и особенно в Японии.

В большинстве развитых стран пенсионное обеспечение по степени достаточности осуществляется на трех уровнях (трехуровневая система). Первый уровень  - защита от бедности, то есть гарантия некоторого прожиточного минимума, реализуемая, как правило, в виде государственной социальной распределительной системы. На этом уровне практически нет различий в пенсионном обеспечении в зависимости от трудового вклада, заработной платы и других показателей.

Второй уровень призван  обеспечить достойную старость. Он рассчитан на работающих и стимулирует, а иногда и обязывает их участвовать в формировании дополнительных пенсий. Здесь, как, впрочем, и на первом уровне возможно применение и распределительных, и накопительных принципов финансирования. Стандартный стимул со стороны государства – налоговые льготы, предоставляемые участникам разнообразных пенсионных систем.

Третий уровень условно  можно назвать частной инициативой. Каждое предприятие и каждый человек  вправе осуществлять за счет собственных  средств финансирование своего пенсионного обеспечения через имеющиеся пенсионные продукты страховых компаний, банков, частных пенсионных и иных фондов. Этот уровень не так важен, как первые два, и слабо стимулируется государством.

В большинстве стран  мира до сих пор преобладает пенсионная система, основанная на принципе «солидарности поколений», когда пенсии пенсионерам выплачиваются из обязательных платежей, которые в настоящее время платят работающие граждане. Эта система на Западе именуется «Pay as You Go» (PAYG), что можно перевести как «выплата по ходу». Она составляет первую опору существующих в разных странах пенсионных систем. Проблема заключается в том, что эта «первая опора» становится все более ненадежной. Она подтачивается ухудшающейся демографической ситуацией – старением населения, в результате чего уменьшается соотношение числа работающих и количества пенсионеров. Рост среднего уровня жизни требует установления все более «щедрых пенсий». Это приводит к увеличению обязательств государства перед пенсионерами, к вынужденному увеличению обязательных пенсионных отчислений, к росту расходов на финансирование пенсионной системы. Образуется порочный круг, который в рамках этой системы разорвать невозможно. Решением этой проблемы является переход к более современным и эффективным системам – «второй опоре», основанной на взносах предприятий, и возможности инвестирования этих активов, а также к добровольным пенсионным накоплениям граждан – так называемой «третьей опоре» пенсионной системы. [16]

Реформы в каждой стране проводятся по-своему – с учетом демографических, культурных, социальных, политических, финансовых особенностей и возможностей. Реформы имеют цену, и вопрос состоит в том, кто и когда платит, насколько открыто или, напротив, замаскированно, они проводятся. Страны, недавно вставшие на путь капиталистического развития, имеют даже некоторое преимущество: «цена перехода» может быть ниже благодаря сравнительно низкому исходному уровню пенсий и более высоким темпам экономического роста. Это, в принципе, позволяет более эффективно использовать для пенсионных накоплений рыночные инструменты. Пенсионные активы, в свою очередь, становятся важным источником роста рынка капитала.

Опыт многих стран  мира позволяет сформулировать основное направление реформ пенсионных систем: на начальном этапе – «спонсором выступает государство, которое озабочено лишь управлением обязательствами. Средства, уплачиваемые гражданами в пенсионный фонд, не инвестируются в экономику, а сразу идут на выплату пенсий. Более высокий уровень представляет система, где в качестве источника пенсионных накоплений все более активно выступает предприятие, в управлении обязательствами постепенно заменяется управлением активами. Большая зависимость пенсионных накоплений работника от деятельности предприятия в случае его банкротства поставит под угрозу и будущую пенсию работника. Наиболее эффективной признается сегодня система, основанная главным образом на накоплениях самого заинтересованного лица – будущего пенсионера, который принимает решение о передаче своих средств для управления в специализированные рыночные институты.

Если общее направление  реформ достаточно ясно, то с конкретными  способами достижения поставленных целей дело обстоит несколько  сложнее. Эксперты Европейского экономического сообщества на основании известного в мире опыта определяют четыре возможных «широких подхода». Первый подход – контроль растущих обязательств государства – включает в себя сокращение излишней щедрости пенсионных выплат, увеличение возраста выхода на пенсию (наиболее эффективная, но и самая болезненная мера). По этому пути пошли Франция и Германия. Второй подход – ослабление «социального контракта»: постепенная передача ответственности за предоставление пенсии от государства гражданину, создание налоговых льгот для добровольных пенсионных накоплений (Швеция).Здесь главная проблема – степень обязательности пенсионных взносов в частные пенсионные фонды. Без жесткой обязательности таких взносов, какая существует, например, в Швейцарии, либо без серьезных стимулов, подобно тем, что действуют в США, новые пенсионные системы развиваются медленно (Испания, Италия).

Третий подход – «освобождение  активов» - имеет целью повысить доходность пенсионных накоплений путем  снятия ограничений для вложения средств в рамках пенсионных систем «второй» и «третьей опоры». Так, в Бельгии в 1999 году отменена обязательность по инвестированию 15% активов в государственные ценные бумаги, разрешено для депозитарных услуг привлекать организации – в том числе банки – в любой из стран Евросоюза. Возможно, именно благодаря политике Бельгия лидирует по доходности пенсионных активов.

Четвертый подход можно  назвать полномасштабной пенсионной реформой, который включает дополнение PAYG системами, финансируемыми за счет рыночных механизмов (Венгрия, Польша, Италия, Швеция). Преимуществами такого подхода является системность и ясность в отношении цены реформы. Во многих странах до сих пор действует только традиционная система PAYG и совсем не используется инвестирование пенсионных активов (Греция, Франция). Для таких стран открывается возможность (либо не остается шансов) начать реформу с «чистого листа».

Любые варианты новой  системы, как правило, связаны с  отчислением работниками части  своей зарплаты в частные пенсионные фонды. Степень обязательности отчислений может быть различной. Например, в Венгрии для тех, кто имеет рабочий стаж, перечисление средств в частный пенсионный фонд осуществляется на добровольной основе, но для начинающих свою трудовую карьеру такие взносы обязательны.

Средства пенсионных накоплений инвестируются на долгий срок и, как правило, не могут быть изъяты. Кроме того, объем активов этих «длинных денег» весьма значителен. Сумма накоплений активов частных пенсионных фондов во многих странах весьма внушительна и сравнима с их ВВП. (Таблица 1). Неудивительно, что доля частных пенсионных фондов в акционерном капитале весьма велика. Например, в Великобритании она составляет 34%, в Ирландии - 29%, в США – 28%, в Голландии – 13%,в Дании – 11%.

Таблица 1 .

Накопления пенсионных фондов

(на конец  2003 г.)

Практически во всех зарубежных странах активно обсуждаются  или уже реализуются меры по совершенствованию  их пенсионных систем. В каждом случае эти реформы абсолютно уникальны, рассчитаны на определенный уровень развития экономики, степень прозрачности рынка капиталов, учитывают уровень образования населения и искушенность граждан в деятельности на фондовом рынке. Так, в Германии сохраняется щедрая система PAYG. По прогнозам, к 2030 г. продолжительность жизни граждан ФРГ увеличиться на два года по сравнению с нынешней [26]; рождаемость, как и в большинстве западных государств, снизиться, а доля престарелого населения возрастет. Для пенсионной системы подобная ситуация чревата тяжелыми последствиями; работающим придется инвестировать все больше и больше средств, чтобы обеспечить свою старость. Реформа, по существу, ориентирует общество на то, что граждане должны прикладывать усилия для улучшения своего обеспечения в старости, одновременно предусматривая широкую государственную поддержку подобных усилий. Так, граждане с небольшими и средними доходами, а также те, кому положены компенсации (а таких в Германии две трети работающих), получают с 2001 г. прибавку. Со своей стороны, с этого года они вкладывают в дополнительное обеспечение по старости 0,5% всех своих доходов. С2008 г. работники будут отдавать на пенсионное страхование до 4% совокупного дохода. Затраты на дополнительное самообеспечение в старости у получателей более высоких доходов будут освобождаться от налогов.