Разработка внутрифирменного плана

Для расчета этих показателей необходимо использовать формулу 2Т. Для определения обеспеченности предприятия персоналом, используются показатели: абсолютной и относительной экономии (перерасхода) персонала предприятия.

Отражает абсолютное отклонение фактической численности персонала от числености предшествующиго периода. Но так как численность зависят от объема выпуска продукции (Т) и от средней выработки (w), то применяется показатель относительной экономии перерасхода. Относительно экономии перерасхода:

В зависимости от уровня квалификации персонал делится на следующие группы: 
- неквалифицированные - выполняют работу, не требующую знаний; 
- малоквалифицированные - выполняют работу, не требующую знаний но требует навыков; 
- квалифицированные - рабочие прошедшие специальную подготовку; 
- высококвалифицированные - рабочие, обладающие знаниями и длительным опытом.

Состав промышленности - производственных рабочих рассматривается с точки зрения их профессии, специальности и квалификации.

Профессия - комплекс навыков и знаний для выполнения определенных работ, который приобретен благодаря специальному обучению или длительной практике.

Специальность - узкий вид деятельности в пределах профессии.

Квалификация - степень подготовки рабочего к выполнению определенной работы в пределах данной специальности. Для рабочих квалификация оценивается тарифными разрядами, которые присваиваются в соответствии с тарифно-квалификационным справочником.

Средней характеристикой по предприятиям является средний тарифный разряд.

Этот показатель характеризует средний уровень квалификации на предприятии.

Тарифный коэффициент используется для определения оплаты труда является соотношением тарифной ставки данного разряда с тарифной ставкой 1 разряда. Средний тарифный коэффициент:

Динамика рабочих - изучается при помощи показателей ее оборота.

Оборот бывает: 
- внутренний - перевод рабочих в группу служащих и на оборот; 
- внешний - увольнение за пределы предприятия либо прием на работу со стороны; 
- необходимый - прием и увольнения рабочих, вызванные социально-экономической необходимостью. 
- излишний - увольнение рабочих по причине текучести.

Оборот делятся на: 
- оборот по приему - число принятых работников; 
- оборот по выбытию - число уволенный работников; 
- общий оборот число принятых плюс число уволенных работников; 
Относительные показатели оборота. 
Коэффициент общего оборота по приему:

Коэффициент по приему:

Коэффициент по выбытию:

Коэффициент постоянства рабочей силы:

Рабочее время

Существуют фонды рабочего времени:

1) календарный фонд - характеризует  все время, которым располагает  предприятие в отчетном периоде:

Где: Дк - календарные дни; Чд - продукция рабочей смены; 
Ссм - число смен; 
Рсп - число персонала.

2) Табельный фонд - рассчитывается  также, только берется число рабочих  дней периода, - характеризует время, в течение которого должно  работать предприя тие в соответствии  со своим режимом работы.

3) Максимально возможный  фонд времени:

4) Время неявок (согласно  законодательству) характеризует время, в течение которого должны  работать рабочие в отчетном  периоде согласно КЗОТу.

5) Фактически отработанное  время.

Коэффициенты, характеризующие использование фондов времени

1) Коэффициент потенциального  использования рабочего времени:

2) Коэффициент фактического  производительного использования  рабочего времени:

 Вср - время фактической работы

Для более детального изучения использования рабочего времени используются показатели:

1. Использование числа  дней работы одного рабочего.

2. Коэффициент использования  рабочего дня

3. Коэффициент использования  часов работы одного рабочего.

4. Коэффициент сменности - характеризует равномерность распределения  рабочих по сменам в наибольшие  смены периода число дней, в  которых смены наиболее загружены:

Степень загруженности смен в течении периода:

Отдел статистики и планирования рабочей силы производят анализ изложенных выше показателей, на основе которых и производится оптимизационное планирование потребности в трудовых ресурсах.

Кадровые ресурсы фирмы делятся на: 
1) работников, определяющих цели производственной системы. 
2) работников, разрабатывающих средства достижения целей производственной системы (продукцию, технологию, конструкторскую и другую нормативную документацию и т.п.). 
3) работников, непосредственно создающих средства достижения целей производственной системы. 
4) работников, обслуживающих процесс создания средств достижения целей производственной системы.

3.2.Планирование роста производительности  труда.

Расчет смены показателей.

Каждая фирма рассчитывающая на продолжительный успех в бизнесе должна иметь специалистов, умеющих правильно спланировать не только потребность в трудовых ресурсах и их динамику, на и рост производительности труда. Для этого проводится расчет сметы показателей производительности и их статистики.

Вообще, производительностью труда называется способность работников производить определенное количество продукции в единицу времени ил количество времени (период), который необходимо затратить на выпуск единицы продукции. Увеличение производительости труда способствует.

а) дополнительному выпуску продукции без дополнительных капитальных вложений;

б) снижению себестоимости продукции;

в) увеличению прибыли и повышению рентабельности.

Показатели производительности труда

1) Прямой (выработка) характеризует  количество выпускаемой продукции  в единицу времени.

2) Обратных (трудоемкость) характеризует  количество времени, затраченного  на единицу продукции.

Производительность труда определенная в расчете на одного рабочего или на всех работников. Уровень производительности труда можно рассчитать на один отработанный человеко час, на один отработанный человеко день или одни отработанный человеко месяц.

Уровень производительности труда, выражается в стоимостном выражении, является универсальным для всех цехов и предприятий отрасли, так как дает возможность определить производительность труда по всем видам продукции одновременно.

Расчет производительности труда в стоимостном выражении опредяляется исходя из объемов товарной продукции в сопоставимых ценах.

Динамика производительности труда - изучается при помощи индексов производительности туда.

Индексы: 
- Натуральные; 
- Трудоемкости; 
- Стоимостные.

Индексы производительности труда - индексы средних величин и бывают переменного и фиксированного состава.

Индекс переменного состава - изменения производительности труда за счет двух факторов (средней выработки и структуры затрат труда) Индекс фиксированного состава - исключает влияние структуры.

Индекс структурный сдвигов - рассмотрим изменение структуры в чистом виде.

Натуральный индекс производительности труда

Стоимостной индекс переменного и фиксированного соства

Индекс трудоемкости является обобщающим показателем однородно сравниваетой продукции.

Взаимосвязь между выработкой, средней продолжительностью рабочего дня и численностью персонала.

  

Выработка одного рабочего промышленно производственного персонала зависит от: 
1) часовой выработки; 
2) продолжительности рабочего дня; 
3) числа рабочих дней; 
4) доли рабочих в общей численности персонала.

Фактораная модель изменения W0

Влияние среднечасовой выработки:

Изменение Чд0

Изменение Др

Изменение К

Проверка:

Далее эти показатели обрабатываются сотрудниками планового отдела.

Вообще, рост производительности труда является важным показателем повышения эффективности производства.

3.3 Планирование оплаты труда. Расчет  фонда заработной платы.

Каждый предприниматель сталкивается с проблемой трудовых ресурсов, а следовательно и организации оплаты труда, которая предполагает: 
- определение форм и систем оплаты труда работников предприятия; 
- разработку системы должностных окладов служащих и специалистов; 
- выработку критериев и определение размеров доплат за отдельные достижения работников и специалистов предприятия; 
- обоснование показателей и системы програмирования сотрудников.

Система денежного вознаграждения должна отвечать следующим требованиям:

1) создавать у работника  чувство удовлетворенности и  защищенности,

2) включать действенные  факторы стимулирования и мотивации,

3) предусматривать систему  наград и вознаграждений.

Статистика оплаты труда

Заработная плата - основной стимул деятельности предприятия, а следовательно и роста производительности труда и объемов производства. Темпы роста заработной платы должны опережать темпы роста производительности труда.

Общий фонд заработной платы подразделяется на фонды оплаты труда отдельных работников.

Различают: 
- часовой фонд; 
- дневной фонд; 
- фонд за отчетный период.

В часовой фонд заработной платы входит плата за фактически отработанное время. Прямая оплата за час плюс доплата за часы ночной работы плюс доплаты за обучение учеников плюс за бригадирство плюс количественные и качественные поощрения.

Дневной фонд состоит из денежных сумм за отработанные человеко дни - часовой фонд заработной платы плюс издержки за простой оборудования не по вине рабочего плюс оплата труда учеников плюс срерхурочные.

Месячных фонд заработной платы состоит из заработной платы всех категорий рабочих плюс отпуска плюс больничные плюс целодневные простои не по вине рабочих. В состав фонда оплаты труда включаются премии и единовременные вознаграждения из фонда материального поощрения.

Планирование оплаты труда состоит в следующем:

1. Оплата труда работника  складывается из следующих частей. 
а) должностного оклада (одинакового для всех работников, занимающих одинаковые должности). 
б) надбавки , зависящие от выслуги лет (одинакового для всех работников с одинаковой выслугой лет на данном предприятии). 
в)надбавки, зависящие от эффективности функционирования предприятия, обеспечиваемой отделам, где работает данный работник (разной по величине в зависимости от роли, которую выполняет тот или иной работник в обеспечении прибыли предприятия). 
г) надбавки, зависящие от конкретного вклада каждого работника в результаты деятельности предприятия (персонально для каждого работника в зависимости от личной инициативы в обеспечении достижения целей предприятия.

2. Должностной оклад определяется  на основе аттестации работника  и присвоения ему тарифного  разряда, предусмотренного восемнадцати  разрядной тарифной сеткой для  работников бюджетных организаций. Должностной оклад периодически  индексируется с учетом темпов  инфляции на величину, устанавливаемую  государственными нормативными  актами.

3. Надбавка за выслугу  лет устанавливается предприятием  в соответствие с нормативными  актами в зависимости от числа  лет работы на данном предприятии. При отсутствии нормативных актов, величина надбавки устанавливается  руководством, исходя из финансовых  возможностей предприятия. Устанавливается  в процентах к должностному  окладу.

4. Надбавка за эффективность  функционирования предприятия определяется  по прогрессивной шкале в процентах  к должностному окладу (с учетом  инфляционной надбавки) в зависимости  от эффективности функционирования  предприятия, Определяемой отношением  прироста прибыли, преходящейся  на одного работника, к сумме  должностного оклада и надбавки  за выслугу лет.

5. Надбавка за конкретный  вклад работника в достижение  целей предприятия устанавливается  персонально каждому работнику  по представлению руководителя  и утверждается ежеквартально  руководством предприятия на  прошедший квартал (по результатам  деятельности работника в этом  квартале).

Расчет месячного (годового) фонда заработной платы

При планировании фонда заработной платы, подлежащей выплате рабочим за работу в плановом периоде различают:

- фонд прямой заработной  платы;

- фонд часовой заработной  платы;

- фонд дневной заработной  платы;

- фонд годовой (месячной) заработной платы.

3.4. Среднегодовая заработная плата  одного рабочего и одного работающего. Соответствие темпов роста заработной  и производительности труда

Основным показателем, характеризующим соотношение темпов роста производительности труда и его оплаты является коэффициент опережения.

3.5. Соотношение основных и вспомогательных  рабочих в общей численности  рабочих цеха. Удельный вес различных  категорий работающих.

К основным относятся рабочие, непосредственно занятые изготовлением продукции, приводящие в действие производственное оборудование, управляющие оборудованием и контролирующие его работу (этих рабочих называют производственными). К вспомогательным относятся рабочие, занятые обслуживанием основных рабочих, оборудования и тому подобными функциями. Данные о распределении рабочих на основных и вспомогательных работах приводятся в отчете кадрового отдела. Для обеспечения безубыточного функционирования фирмы необходимо правильно спланировать соотношение основных и вспомогательных категорий работающих.

При проведении планирования удельного веса различных категорий работающих необходимо опираться на следующие показатели: соответствие основных и вспомогательных работников в общей численности рабочих цеха, удельный вес какой-либо категории работающих в общем числе работающих на фирме.

Соотношение основных и вспомогательных рабочих определяется следующим образом:

Это соотношение позволяет определить степень сложности производственного процесса (чем больше вспомогательных рабочих на одного основного рабочего, тем сложнее производство).