Разработка бизнес-плана «Организация и планирование управления магазина цветов «МебКомфорт»

 

2.5.3 Помещение для производственного цеха

Для размещения предприятия по производству мягкой мебели понадобится арендовать производственный цех, площадью 450 м2 по цене 180 руб/м2. Основные требования к помещению стандартны для цеха по изготовлению любой деревянной мебели: трехфазное электричество, контроль уровня влажности, наличие подъездных путей, отопления и прочих коммуникаций.

Помещение будет разделено таким образом:

• склад материалов (с отсеком для сушки досок) – 50 м2;
• столярный цех – 80 м2;
• швейный и обивочный цех – 70 м2;
• сборный и упаковочный цех – 50 м2;
• склад готовой продукции – 100 м2;
• офис – 30 м2;
• выставочный зал – 70 м2

• Итого: цена аренды в месяц: 450 м2 * 180 руб = 81 000 руб., в год – 972 000 руб.

Итак, для начала функционирования мебельного производства необходимо 287 600руб. (оборудование) + 30 000руб. (реклама) = 317 600 рублей.

 

 

 

2.5.4 Расчет себестоимости

На первоначальном этапе планируется изготовление 100 диванов в месяц. В дальнейшем количество продукции будет увеличиваться в соответствии с заказными договоренностями, а ассортиментный ряд пополнится раскладными креслами и мебельными комплектами (диван + 2 кресла).

Рассмотрим предполагаемые объемы продажи продукции в

зависимости от изменений на рынке.

Таблица 2- Прогноз объема продаж

Прогнозируемый объем продаж	2015		2016	2017
	за месяц (шт.)	за год (шт.)
Диван (тканевый)	80	960	1080	1080
ДиВан (кожаный)	20	240	360	360

 

Планируется использовать разные виды и цвета тканей и кожи для чехла.

• Рассчитаем цену дивана с тканевой обивкой.

Планируемый объем продажи 80шт. в месяц.

Расчет материальных затрат в месяц:

• Расходы на сырье – 3 257 руб*80шт. = 260 560 руб.
• оплата за водоснабжение – 82,23 м3 * 5,3 руб = 440,00 руб, доля 80 % от всего натурального объема в сутки составляет 352 руб.
• электроэнергия – 2191 кВт/час * 0,25 руб = 547,75 руб, доля 80% - 459руб.
• производственный сток – 61,9 м3 * 20 руб = 1238 руб, доля 80% - 990руб.
• отопление – 4,099 Гкал * 102,47 руб = 420,02 руб, доля 80% - 336руб.
• Зарплата+страх.взносы – 167 830 руб, доля 80% - 134 264руб.
• амортизация – 332 руб., доля 80% - 265руб.
• аренда – 81 000руб, 80% - 64 800руб.

Себестоимость одного дивана: (260 560 + 352 + 459 + 990 + 336 + 134 264 + 265+64800) / 80= 5 775 руб.

• Рассчитаем цену дивана с кожаной обивкой

• Расходы на сырье – 4 497 руб*20шт. = 89 940 руб.

• оплата за водоснабжение – 82,23 м3 * 5,3 руб = 440,00 руб, доля 20 % от всего натурального объема в сутки составляет 88 руб.
• электроэнергия – 2191 кВт/час * 0,25 руб = 547,75 руб, доля 20% - 109,4руб.
• производственный сток – 61,9 м3 * 20 руб = 1238 руб, доля 20% - 247 руб.
• отопление – 4,099 Гкал * 102,47 руб = 420,02 руб, доля 20% - 84 руб.
• Зарплата+страх.взносы – 167 830 руб, доля 20% - 33 566 руб.
• амортизация – 332 руб., доля 20% - 66руб.
• аренда – 81 000руб, 20% - 16 200 руб.

Себестоимость одного дивана: 140 300/ 20= 7 015 руб.

Таблица 3 –Расчет цены

Диван с тканевым чехлом
Себестоимость	5 775 руб.
Наценка	50%
Цена без ЕНВД	8 662 руб.
ЕНВД	15 %
ЦЕНА	9 961 руб.
Диван с кожаным чехлом
Себестоимость	7 015 руб.
Наценка	50%
Цена без ЕНВД	10 522 руб.
ЕНВД	15 %
ЦЕНА	12 100 руб.

 

2.6 План маркетинга

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение

на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией

предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению

продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также

расширение ассортимента изделий.

Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа магазина.

Для реализации комплекса маркетинга по продвижению товара ООО «МебКомфорт» предлагается рекламная компания, включающая в себя реклама на телевидении, размещение информации и макета о ООО «МебКомфорт» в газетах и на наружной рекламе, а также в журнале-справочнике. Также необходимо участвовать в выставочных ярмарках-продажах. В таблице 4 представлены расценки на размещение рекламной продукции.

Таблица 4 – Средства рекламы

Наименование СМИ	Регулярность выхода	Затраты на рекламу, руб.
1. Реклама в прессе	на 3 месяца	4500
2. Реклама на телевидении	2 месяца	10 000
3. Выставочная ярмарка	1 раз в год	10 000
4. Реклама в транспорте	3 месяца	5500
Итого:	-	30 000

 

Итого расходы на рекламу составят 30 000руб.

 

2.7 Организационный план

 Для запуска производства мягкой мебели было принято решение по организации предприятия с юридической формой собственности ООО. Общество с ограниченной ответственностью создается, с целью получения прибыли и может заниматься любой деятельностью, за исключением запрещенной законом. При этом, для определенных видов деятельности необходимо получение специального разрешения (лицензии). Срок деятельности — не ограничен, если иное не установлено Уставом Общества.

Для изготовления мягкой мебели и её последующей продажи, в уставе необходимо указать следующие коды деятельности по ОКВЭД:

• 36.14 - Производство прочей мебели,
• 51.47.11 Оптовая торговля мебелью,
• 52.44.1 Розничная торговля мебелью.

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.
2. Наличие опыта работы  в  сфере изготовления мебели.

 

 

 

 

 

 

Таблица 5 - Штатное расписание ООО «МебКомфорт»

Должность	Число рабочих	Оклад, руб.	ПФР (22%), руб.	ФСС (2,9%), руб.	ФФОМС (5,1%), руб.	Заработная плата+страховой взнос (30%), руб.	ЗП*число рабоч.
Директор	1	22000	840	638	1122	28600	28600
Бухгалтер	1	12000	640	348	612	15600	15600
Дизайнер-приемщик заказов	1	12000	640	348	612	15600	15600
Менеджер по продаже	1	12500	750	362,5	637,5	16250	16250
Мастер производства	1	15000	300	435	765	19500	19500
Столяры-сборщики	2	12000	2640	348	612	15600	31200
Швея-закройщица	1	8000	1760	232	408	10400	10400
Рабочий в обивных цехах	1	12000	2640	348	612	15600	15600
Подсобный рабочий	2	5800	1276	168,2	295,8	7540	15080

 

Итого: 167 830 руб./мес., 2 013 960 руб. в год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Организационная структура ООО «МебКомфорт»

 

2.8 Оценка рисков

Возможные негативные факторы, которые могут повлиять на деятельность фирмы:

• Насыщение рынка мебели;
• Неплатежеспособные потребители из-за инфляции, ведет к уменьшению объема производства мероприятием по снижению риска является удержание цен за счет себестоимости.
• При росте цен на сырье и материалы предполагается поиск новых поставщиков.
• Снижение цен конкуренции ведет к гибкой политики цен приводит к увеличению потенциальных покупателей.
• Конкуренция со стороны мелких, средних производителей мебели, более гибко и изменяющих свою ассортиментную и товарную политику;
• Повышение цен на сырье, дефицит и нестабильность поставок сырьевых составляющих, используемых в производстве;
• Повышение активности предприятий - конкурентов в области приобретения нового оборудования;
• Общее снижение экономической активности в стране, ухудшение экономического положения предприятия.

 

2.9 Финансовый план

• Амортизационные отчисления.

Шлифовальный (четырехсторонний) станок, стоимость – 40 000 руб, срок службы 10 лет (120 мес). Норма амортизации = (1/120)x100% = 0,83. 
Тогда амортизации в месяц составят 332 руб., в год – 3 984руб.

Таблица 6 - Счет прибылей и убытков на 2015 год.

Доходы и расходы по обычным видам деятельности		2015
		За месяц	За год
Выручка от продажи товаров продукции, услуг	А	1 038 880	12 466 560
ЕНВД (15%)	B	155 832	1 869 984
Чистая выручка	C	881 381	10 576 576
Переменные затраты
Сырьевые материалы		350 500	4 206 000
Электроэнергия, произв.сток, отопление		26 460	317 520
Пр. переменные затраты		2500	30 000
Итого переменные затраты	D	379 460	4 553 520
Постоянные затраты
Аренда		81 000	972 000
Амортизация		332	3 948
Персонал		167 830	2 013 960
ФСС	2,9%	4 867	58 404
Итого постоянные затраты	E	254 029	3 048 348
Итого издержки	F	633 489	7 601 868
Чистая прибыль	G=C-F	247 892	2 974 708

 

 

Таблица 7 – Расчет денежных потоков

Инвестиционная деятельность, руб.
Наименование затрат	В месяц	В год
Первоначальные затраты	26 466	317 600
Амортизация	332	3948
Суммарный денежный поток по инвестиционный деятельности	26 134	313 608
Операционная деятельность, руб.
Выручка от реализации	1 038 880	12 466 560
ЕНВД	155 832	1 869 984
Переменные затраты	379 460	4 553 520
Постоянные затраты	254 029	3 048 348
Чистая прибыль	247 892	2 974 708
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	247 892	2 974 708
Финансовая деятельность, руб.
Собственный капитал	26 466	317 600
Суммарный денежный поток по финансовый деятельности	26 466	317 600

 

Таблица 8 - Счет прибылей и убытков на 2016 год.

Доходы и расходы по обычным видам деятельности		2016
		За месяц	За год
Выручка от продажи товаров продукции, услуг	А	1 380 490	16 565 880
ЕНВД (15%)	B	207 073	2 484 882
Чистая выручка	C	1 173 416	14 080 998
Переменные затраты
Сырьевые материалы		428 040	5 136 480
Электроэнергия, произв.сток, отопление		26 460	317 520
Пр. переменные затраты		2500	30 000
Итого переменные затраты	D	457 000	5 484 000
Постоянные затраты
Аренда		81 000	972 000
Амортизация		332	3 948
Персонал		167 830	2 013 960
ФСС	2,9%	4 867	58 404
Итого постоянные затраты	E	254 029	3 048 348
Итого издержки	F	711 029	8 532 348
Чистая прибыль	G=C-F	462 387	5 548 644