Предварительное технико-экономическое обоснование салона – красоты

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Октября 2013 в 21:04, курсовая работа

Краткое описание

Целью проекта является создание салона - парикмахерской в центральной части города Кронштадта, для обслуживания жителей города «морской славы». Целью маркетинга является обеспечение наличия нужного количества услуг для нужной аудитории, в нужном количестве, в нужное время, по подходящей цене, при осуществлении необходимой коммуникации и мер по осуществлению услуг.
Основной целью предоставления услуг салоном «Волна» является утверждение на рынке и получение достаточно стабильной прибыли.

Содержание

Введение ----------------------------------------------------------------- 3
1. Оценка рынка сбыта -------------------------------------------------- 5
1.1 Конкуренция ----------------------------------------------------- 7
1.2 Реклама ------------------------------------------------------------ 8
2. Описание процесса обслуживания -------------------------------- 8
2.1 Организационная структура фирмы ---------------------- 13
2.2 оплата труда ------------------------------------------------------ 15
3. Определение величины начального капитала ------------------- 16
3.1. Расчет стоимости ОФ ------------------------------------------ 17
3.2 Расчёт стоимости нематериальных активов -------------- 21
3.3 Определение потребности в запасах и величины оборотного капитала ---------------------------------------------------------------- 22
3.4 Расчет потребности в оборотных средствах --------------- 23
4. Выбор метода финансирования проекта -------------------------- 24
4.1. Источники инвестиций ---------------------------------------- 24
4.2. Аргументы в пользу ООО ------------------------------------ 25
5. Планирование фонда оплаты труда -------------------------------- 27
5.1. Формирование штатного расписания ---------------------- 28
6. Планирование текущих расходов ----------------------------------- 29
6.1 Расчёт амортизации --------------------------------------------- 29
6.2 Планируемые текущие расходы и на последующие годы из расчета увеличения на 9% ------------------------------------------ 32
6.3 Смета текущих расходов на предприятии ---------------- 32
6.4 Определение себестоимости услуги, цен, объема реализации и выручки ----------------------------------------------------------------- 35
7. Планирование текущих доходов ------------------------------------- 35 8. Планирование финансовых результатов --------------------------- 36
9. Оценка эффективности проекта -------------------------------------- 38
Вывод ---------------------------------------------------------------------- 40
Список используемой литературы ----------------------------------- 41

Скачать полностью (60.27 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Курсовик 3 курс(вариант1).doc

— 343.00 Кб (Скачать документ)

Итого активы создаваемого предприятия: 547156 руб.

Пассивы создаваемого предприятия = активам = 547156 руб.

Уставный капитал: 495580 руб.

Кредиторская задолженность: 547156 – 495580 = 51576 руб.

Значит, в банке надо взять 51576 руб.

5. ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА.

Фонд оплаты труда – это суммарные издержки предприятия на оплату труда всех работников за определенный период и выплаты социального характера. В условиях рыночных отношений величина фонда оплаты труда определяется самим предприятием с учетом конъюнктуры рынка, ситуации со стоимостью рабочей силы, уровня инфляции и других факторов. При расчете фонда оплаты труда предприятия, как правило, используют прямой метод исходя из общей численности работающих, объема выполняемых работ, тарифной системы и применяемых систем оплаты труда. Месячный заработок работника при полном выполнении им своих должностных обязанностей не может быть ниже установленного минимума размера оплаты труда в месяц. В состав фонда оплаты труда входит сумма оплаты труда в денежной и натуральной форме за отработанное и неотработанное время. Кроме того, в фонд оплаты труда включаются стимулирующие доплаты и надбавки, премии, единовременные поощрительные выплаты (за стаж работы, по итогам работы за год и др.), регулярные выплаты на питание, топливо. В социальные выплаты включаются компенсации и социальные льготы, предоставляемые работникам (полная или частичная стоимость лечения, отдыха; надбавки к пенсии работающим на предприятиях; единовременные пособия уходящим на пенсию ветеранам труда) за счет средств предприятий.

5.1. Формирование штатного расписания

Для обеспечения производственного процесса предусмотрено следующее штатное расписание.

Должность	Кол-во чел.	График работы(час)	Оклад (тыс. руб.)	с учётом коэф.20% (тыс. руб.)	Сумма	ФОТ в год тыс.руб.
Ген. Директор	1	повремен.	8	1,6	9,6	115,2
Администратор	2	ежедневно (5)	5,5	1,1	6,6	79,2
Парикмахер	6	ежедневно (5)	5	1	6	72
Маникюрша/педикюр	2	ежедневно (5)	5	1	6	72
Уборщица	1	повремен.	2	0,4	2,4	28,8
ИТОГО	12				30,6	367,2

6. Планирование текущих расходов.

6.1 Расчёт амортизации

Оборудование технологическое - 4 группа амортизации (имущество со сроком полезного использования свыше 5 лет до 7 лет включительно). Источник: Постановление Правительства РФ от 18.11.2006 № 697 "Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы".

Согласно главе 25 НК РФ в целях налогообложения амортизация начисляется одним из следующих методов:

1. линейным методом;

2. нелинейным методом.

При применении линейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется как произведение его первоначальной стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта. Норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества при применении линейного метода определяется по формуле:

К =

К – норма амортизации в процентах к первоначальной стоимости объекта амортизируемого имущества;

П – срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

Расчёт амортизации для оборудования стоимостью выше 10000т.р. Выбранный нами срок полезного использования – 6 лет(72мес.) И прочая утварь стоимостью ниже 10000т.р. – срок полезного использования более 1года( 12 мес.)Затем по формуле (1.9.) находим норму амортизации в месяц:

Кмес=1/72*100%=1,39%

Кмес=1/12*100%=8,33%

Для определения годовой нормы амортизации умножим норму амортизации в месяц на 12.

Кгод = 1,39 * 12 = 16,67%.

Кгод = 8,3 * 12 = 100%

Для получения балансовой стоимости данного объекта мы вычитаем из его рыночной стоимости НДС в размере 18%

Амортизационные отчисления

Наименование основных фондов	Кол-во	Стоимость основных фондов			Срок эксплуатации		Норма% амортизации		Амортизация руб.
Наименование основных фондов	Кол-во	цена	без ндс	сумма	группа	месяцев	вмес	в год	в мес.	в год
1.Мягкая мебель	1	15000	12300	12300	4	72	1,39	16,67	171	2050,4
2.Контрольно- кассовый аппарат	1	15000	12300	12300	4	72	1.39	16,67	171	2050,4
3.Огнетушитель	1	10000	8200	8200	4	72	1,39	16,67	114	1367
4.Солярий вертик.	1	160000	131200	131200	4	72	1,39	16,67	1823,7	21871
ИТОГО				164000						27338,8
5. Стерилизатор	1	2600	2132	2132	-	12	8,33	100	177,6	2132
6.Кресло для педикюра	1	5520	4526,4	4526,4	-	12	8,33	100	377	4526,4
7.Табурет «Нельсон»	1	1260	1033,2	1033,2	-	12	8,33	100	86,1	1033,2
8.Ванночка гидромассажная	1	1400	1148	1148	-	12	8,33	100	95,6	1148
9.Подставка под ногу и ванну	1	1900	1558	1558	-	12	8,33	100	130	1558
10.Шкафчик для инстр.	1	1500	1230	1230	-	12	8,33	100	102,5	1230
11.Зеркало	1	1500	1230	1230	-	12	8,33	100	102,5	1230
12.Вешалка	1	1350	1107	1107		12	8,33	100	92,2	1107
13.Стул	1	540	442,8	442,8	-	12	8,33	100	36,9	442,8
14.Стойка для админ.	1	4700	3854	3854	-	12	8,33	100	321	3854
15.Стул для ожидания	2	840	688,8	1377,6	-	12	8,33	100	114,8	1377,6
16.Журнальный столик	1	3000	2460	2460	-	12	8,33	100	205	2460
17.Вешалка	1	1350	1107	1107	-	12	8,33	100	92,2	1107
18.Настенные часы	1	3000	2460	2460	-	12	8,33	100	210	2460
19.Туалетн.аксес.	1	3300	2706	2706	-	12	8,33	100	225,4	2706
20.Осветит. лампы	5	2000	1640	8200	-	12	8,33	100	683,1	8200
21.Телефон	1	2600	2132	2132	-	12	8,33	100	177,6	2132
ИТОГО				38704						38704
ИТОГО				202704						66042,8

Сумма амортизационных отчислений на первый год работы кафе составила: 66042,8 руб., а на второй год: 27338,8 тыс.руб.

6.2 Планируемые текущие расходы и на последующие годы из расчета увеличения на 9%

Вид расходов	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Прямые расходы
Закупка товаров	1457810	1589013	1732024	1887906,2	2057817,7
Управленческие и коммерческие расходы
Зарплата	367,2	367,2	367,2	367,2	367,2
Отчисления в пенсионный фонд	51,4	51,4	51,4	51,4	51,4
Обязательное страхование	0,7	0,7	0,7	0,7	0,7
Аренда	72	72	72	72	72
Коммунальные платежи	5	5	5	5	5
Реклама	30	30	-	-	-
Амортизация	66042,8	27338,8	27338,8	27338,8	27338,8
Непредвиденные расходы	4	4	4	4	4
Услуги юридического лица	6	6

Страховой тариф на обязательное страхование от несчастных случаев -

0,2%. Источник: Приказ Министерства здравоохранения и социального

развития РФ от 10.01.2006 № 8 "Об утверждении Классификации видов

экономической деятельности по классам профессионального риска"

6.3 Смета текущих расходов на предприятии тыс. руб.

Элементы затрат

Прямые расходы

Косвенные расхода(управленческие и коммерческие)

Итоговая смета

1.Материальные, в т.ч.

-закупка товаров

1457,81

2.Оплата труда, в т.ч.

-зарплата

-отчисление в пенс. фонд

-обязательное страхование

419,3

367,2

51,4

0,7

419,3

367,2

51,4

0,7

3.Амортизация

66,04

Прочие в т.ч.

-аренда

-реклама

-коммунальные

-остальное

111

ИТОГО:

1457,81

596,34

2054,15

Технологическая себестоимость (прямые) – сумма затрат данного цеха.

Производственная себестоимость (косвенные) – сумма производственных затрат и расходов по управлению предприятием (заработная плата, амортизация, ремонт).

Полная себестоимость = произв. + технологические = 1457,81 +596,34 = 2054,15

Условно-постоянные = 2054,15 – 1457,81 = 596,34

Условно-переменные: 1457,81

Элементы затрат	2 год					3 год
	Прямые расх.	Косвенные расходы		Итоговая смета		Прямые расх.	Косвенные расходы		Итоговая смета
1Матер. в т.ч. -закупка прод.	1589,01 1589,01			1589,01 1589,01		1732,02 1732,02			1732,02 1732,02
2.Оплата труда, в т.ч. -зарплата -отчис.в пенс. фонд -обяз.страх.		419,3 367,2 51,4 0,7		419,3 367,2 51,4 0,7				419,3 367,2 51,4 0,7	419,3 367,2 51,4 0,7
3.Амортизация		27,3388		27,3388				27,3388	27,3388
4.Прочие в т.ч. -аренда -рекламма -коммунальные -остальное		111 72 30 5 4		111 72 30 5 4				81 72 - 5 4	81 72 - 5 4
ИТОГО:	1589,01		557,6		2146,64	1732,02		527,63	2259,65

Элементы затрат		4 год					5 год
		Прямые расх.	Косвенные расходы	Итоговая смета			Прямые расх.		Косвенные расходы	Итоговая смета
1Матер. в т.ч. -закупка прод.	1887,9 1887,9				1887,9 1887,9		2057,8 2057,8			2057,8 2057,8
2.Оплата труда, в т.ч. -зарплата -отчис.в пенс. фонд -обяз.страх.			419,3 367,2 51,4 0,7		419,3 367,2 51,4 0,7			419,3 367,2 51,4 0,7		419,3 367,2 51,4 0,7
3.Амортизация			27,3388		27,3388			27,3388		27,3388
4.Прочие в т.ч. -аренда -рекламма -коммунальные -остальное			81 72 - 5 4		81 72 - 5 4			81 72 - 5 4		81 72 - 5 4
ИТОГО:		1887,9	527,63		2415,53	2057,8		527,63		2585,43

6.4 Определение себестоимости услуги, цен, объема реализации и выручки

Вид услуги	Годовая программа
Вид услуги	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Прямые расходы	1457,81	1589,01	1732,02	1887,9	2057,8
Косвенные расходы	596,34	557,6	527,63	527,63	527,63
ИТОГО	2054,15	2146,61	2259,65	2415,53	2585,43
Плановая рентабельность	38%	38%	38%	38%	38%
Плановая прибыль	1457,81*38% = 554	603,8	658,2	717,4	781,96
Цена без ндс	1457,81+554=2011,81	2192,81	2390,2	2605,3	2839,76
НДС	2011,81*18%=362,12	394,7	430,2	468,9	511,2
Отпускная цена	2011,81+362,12=2373,9	2587,5	2820,4	3074,25	3350,9
Выручка-брутто	2373,9	2587,5	2820,4	3074,25	3350,9

7. Планирование текущих доходов

Месячный доход салона

Услуга	Максимальное кол-во в день	Плановая загрузка	Цена услуги, руб.	Выручка в мес., руб.	Расход мат-ов, %	Расход, руб.	Прибыль с услуги в месяц, руб.
Парикмахер (3 мастера)	21	40%	650	163 800	15%	24 570	139 230
Маникюр	10	30%	350	31 500	15%	4 725	26 775
Педикюр	10	30%	500	45 000	15%	6 750	38 250
Солярий	12	20%	250	18 000	20%	3 600	14 400
Продажа напитков в холле	-	-	-	3 000	66%	1 980	1 020
ИТОГО:		В среднем 30%	-	261 300	-	41 652	219 675

Информация о работе Предварительное технико-экономическое обоснование салона – красоты