Планирование проекта на примере компании Volkswagen

Текущие затраты на год формируется из следующих параметров:

С тек = С мат + С осн + С доп + С соц + С накл. + С аморт + С рек,                  (1)

где

 С мат - стоимость материалов, затрачиваемых в процессе;

С осн - годовая заработная плата рабочих;

С доп - дополнительная заработная плата рабочих без учётом времени на отпуск и болезни (принимается в среднем 15 % от основной);

С соц - отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды государственного социального страхования;

С накл - накладные расходы, содержащие расходы на управленческие нужды, уборку, ремонтные мероприятия, электроэнергию, отопление помещений и др. (устанавливаются в размере шестидесяти процентов от основной и дополнительной заработной платы работника);

С аморт - сумма амортизации за год по выделенным аспектам основных производственных норм амортизационных отчислений;

С рек - расходы на рекламные мероприятия.

Все расходы определяются ежегодно.

В таблице 2 представлены текущие затраты 2014 года на поддержание внедренной системы ССП.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2  -  Годовые текущие затраты

Статья расходов	Затраты в месяц, руб.	Суммарные затраты, руб.
1	2	3
Обновление обеспечения новой технологии	500	6 000
Поддержка, развитие ССП	1000	12 000
Заработная плата менеджера по качеству	9 000	108 000
Отчисления от заработной платы	3150	37800
Обучение персонала	3000	36 000
Накладные расходы	1000	12 000
Амортизация	700	8400
Рекламная компания по ISO	35000	420 000
Материальное стимулирование сотрудников	5665	67 980
Нематериальное стимулирование сотрудников	1509	18108
ИТОГО	60524	726 288

            Итого текущие годовые затраты на внедрение системы по улучшению качества 726288 руб.

Итого, общие затраты на реализацию проекта: 2372500 руб. + 726288 руб. = 3 098 788 руб.

В таблице 3 представлены затраты организации на реализацию проекта в 2014 - 2015 году по месяцам / руб.

Рассчитаем экономическую эффективность от внедрения стратегии.

В основе принятия решения о приемлемости проекта лежит определение его экономического эффекта.

Экономический эффект - это конечный результат мероприятий, связанных с применением новой (модернизированной) техники, технологии и организации труда и производства.

Годовой экономический эффект (Эг) - это разница между выгодами по проекту и затратами на его реализацию и эксплуатацию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        Таблица 3 - Затраты организации на реализацию проекта в 2014 году по месяцам / руб.

Месяц	Внедрение оборудования	Обучение персонала, проведение тренинга	Прохождение сертификации ISO 9001, внедрение ССП	Поддержка стратегии	Всего за месяц
1	2	3	4	5	6
Январь	444444				444444
Февраль	444444		84000		528444
Март	222222		42000		264222
Апрель	222222		42000		264222
Май	222222		21000		243222
Июнь	222222		21000	103755	346978
Июль	111111	81250		103755	296117
Август	55556	69063		103755	228373
Сентябрь	55556	12188		103755	171498
Октябрь				103755	103755
Ноябрь				103755	103755
Декабрь				103755	103755
Итого затрат	2000000	162500	210000	726288	3098788

 

 

Ожидаемый планируемый доход от внедрения проектных мероприятий (∆П) составит: увеличения объема продаж за счет:

1. Общее улучшение показателей предприятия за счет внедрения в производство нового оборудования   - 20% ежегодно от первоначальных капиталовложений - 2372500*0,2 = 474,5 тыс. руб. Приблизительный процент выдан на основе маркетингового анализа  компаний, применяющих ССП.
2. Привлечения новых клиентов, которым важен имидж компании и наличие у нее сертификата качества - приблизительно 2 клиента в месяц, средний заказ - 1000000 руб. 2*12*100000=2 400 тыс. руб.  Подсчет возможных новых клиентов произведен на основе телефонного опроса 100 потенциальных клиентов города.
3. Снижения издержек,  за счет повышения экономичной и эффективной работы  - 1,8 % от выручки с продаж - 237952000*1,8% = 4285,68 тыс. руб. Расчет снижения издержек произведен на основе сумм частных эффектов (полученных в результате психологического тестирования), полученных от реализации комплекса направления мотивации персонала.
4. Более эффективной работы с клиентами за счет применения ССП - приблизительно + 0,1% от среднегодовых продаж -  237952000* 0,1% =  214,28 тыс. руб. Приблизительный процент выдан на основе того, что данный пункт позволит предприятию получить хотя бы на один процент клиента больше.

Рассчитаем годовой доход от реализации всех предложений (таблица 4).     

Таблица 4 - Годовой доход от реализации предложений / тыс. руб.

Наименование	Тыс. руб.
Внедрение нового оборудования	474,50
Внедрение системы качества	2400,00
Снижение издержек	4285,68
Увеличение качества работы от внедрение ССП	214,28
ИТОГО	7374,46

 

Таким образом, экономический эффект составляет:

Эг. = ∆П -∆К =  7374,46 - (726,288 + 2372,5) = 4275,6 тыс. руб.

Заключение

 

Руководитель проекта возглавляет команду проекта, которая создается на период его осуществления для достижения определенных в проекте целей. Состав команды зависит от масштабов, сложности и др. характеристик проекта, но во всех случаях члены команды должны обеспечить высокий профессиональный уровень выполнения возложенных на них обязанностей по управлению проектом.

Проектная структура полностью противоположна матричной по своей организации. Здесь проектные команды как бы образуют свои собственные временные подразделения, созданные на время выполнения проекта и возглавляемые руководителями проектов. При такой организации функциональные подразделения выполняют сервисную функцию по отношению к проектам, т. е. оказывают им услуги, например техническую поддержку или бухгалтерское обслуживание. Также функциональные отделы играют роль пула ресурсов (например, специалистов), динамически перераспределяемых между проектами. В проектной структуре члены команды ориентированы только на достижение целей проекта и подчиняются только его руководителю.

Эффективность проекта в целом оценивается с целью определения потенциальной привлекательности проекта для возможных участников и поисков источников финансирования. Она включает в себя:

Эффективность инвестиционного проекта - это категория, отражающая соответствие проекта целям и интересам его участников. В связи с этим необходимо оценивать эффективность проекта в целом, а также эффективность участия в проекте каждого из его участников.

Список использованной литературы

 

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием  12 декабря 1993 года. М.: Юридическая литература, 1999. 62 с.
2. Гражданский  Кодекс  РФ. Часть 1.: Федеральный закон  от  30 ноября 1994 года № 51-ФЗ // Собрание Законодательства РФ, 2001. 
3. Гражданский  Кодекс  РФ. Часть 2.: Федеральный закон  от  26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание Законодательства РФ, 2001.
4. Налоговый кодекс РФ. Часть 1.: Федеральный закон от 16 июля 1998 года № 146 ФЗ // Собрание Законодательства РФ, 2000.
5. Налоговый кодекс РФ. Часть 2.: Федеральный закон от 19 июля 2000 года № 117 ФЗ // Собрание Законодательства РФ, 2002.
6. Аксенов В.С., Большов А.П., Подберезкин А.И. и др. Финансы и банки России. М.: Обозреватель, 2011.
7. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: Учебник / Под ред. В.И.Стражева. - Мн.: Высшая школа, 2012.
8. Антикризисное управление: Учебник / Под ред. Э. М. Короткова. М.: ИНФРА - М, 2010.
9. Аюшиев А.Д. Финансы предприятий и организаций: учеб. пособие: ч. 1. - 2-е изд., перераб. и доп. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2007. - 347 с.
10. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. -4-е изд. М.: Финансы и статистика, 2010.
11. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2012.
12. Бахтурина Ю.И.Сущность и содержание заемного капитала: концептуальные положения и оценка взглядов// Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Экономика и управление. 2006. № 2, с. 94
13. Бенке Р. Л. Полный цикл финансового учета : практич. пос. / Р.Л. Бенке, Р.Н. Холт [пер. с англ. Н.С. Кукушкина, А.Н. Ермолова; науч. ред. В.Ф. Палий]. - М. : АО «Виктори», 1993. - 119 с.
14. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс.- К.: «Ника-Центр», Эльга, 2011.
15. Большой экономический словарь. Справочное издание / Под ред. Азриеляна А. Н. М.: Финансы и статистика, 2011.
16. Бороненкова С.А., Маслова Л.Н., Крылов С.И. Финансовый анализ предприятия. Екатеринбург, 2011.
17. Вашкевич В. Б. Бухгалтерский управленческий учет. Учебник - 2 изд. М.:- Магистр, 2008,- с. 62-63
18. Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка / В. Даль [Т. 1-4]. - М. : Русский язык, 1978. - Т.1 :А-З. 1978. - 699 с.
19. Загайнова Ю.В. Исследование понятия структуры капитала хозяйствующих субъектов// Сибирская финансовая школа. 2006. № 2. с. 16
20. Ивашкевич В. Б. Бухгалтерский управленческий учет. Учебник - 2 изд. М.:- Магистр, 2008,- 576 с.
21. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2011.
22. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности /В.В. Ковалев. - М. : Финансы и статистика, 1995. - 432 с.
23. Ковалев В.П. Словарь бизнесмена / В.П. Ковалев. - Мн. : Высш. шк., 1995. - 320 с.
24. Количественные методы финансового анализа / Под ред. С. Дж. Брауна и М. П. Крицмена. - М.: ИНФРА - М, 2012.
25. Лобанов Е.Н., Лимитовский М.А. Управление финансами. - М.: ИНФРА-М, 2010.
26. Маренков Н., Касьянов В. Антикризисное управление. М: Феникс, 2012.
27. Моляков Д.С., Шохин Е.И. Теория финансов предприятий. М.: Финансы и статистика, 2012.
28. Пелих А. С., Баранников М. М. Экономика машиностроения / Под ред.. А. С. Пелиха. - Ростов н/Д: Феникс, 2012.
29. Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятий. М.: Академический Проект, 2012.
30. Словарь-справочник: Рыночная экономика: понятия, термины, механизмы рыночной экономики. Кн. 1 / А.А. Зайцев [и др.]. - Саратов: Изд-во Сарат.ун-та, 1991. - 128 с.
31. Толковый словарь по управлению / [под ред.В.В. Познякова]. - М. : Аланс, 1994, с. 47
32. Фатхутдинов Р. А. Управленческие решения: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М. 2012.
33. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. д.э.н., проф. А.Г. Грязновой.-М.: Финансы и статистика, 2012.
34. Финансово-экономический словарь / Под ред. М.Г. Назарова.-М.: Финстатинформ, 2012.
35. Финансы: Учеб. пособие / Под ред. А. М. Ковалевой. - 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012.
36. Шеремет А. Д.   Финансовый анализ деятельности фирмы.  М.:  Ист-сервис. 2011.
37. Шеремет А.Д, Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа, М.: ИНФРА - М, 2012.
38. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий, М.: ИНФРА-М, 2010.
39. Шим Дж.К., Сигел Дж.Г. Финансовый менеджмент. М.: Филинъ, 2012.
40. Экономика предприятия: Учебник / Под ред. B.Л. Горфинкеля, Е.М. Купрякова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012.
41. Экономика предприятия: Учебник. /Под ред. О. И. Волкова. М.: ИНФРА-М, 2012.
42. Экономика предприятия: Учебник/ Под ред. проф. Л. А. Сафронова. М.: Юристъ, 2011.
43. Экономика фирмы: Слов.-справ. / Под ред. В.К. Скляренко, О.И. Волкова.-М.: ИНФРА-М, 2011.
44. Экономика фирмы: Слов.-справ. / Под ред. В.К. Скляренко, О.И. Волкова.-М.: ИНФРА-М, 2011. С. 100.
45. Экономический анализ: Учебник для вузов/ Под ред. Л.Т.Гиляровской   М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
46. Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика: Учебное пособие. - 2-е изд. - М.: Гном-Пресс, 2012.