Планирование кредитного портфеля коммерческого банка

%ставкапл – плановая процентная ставка;

ДБП – доходы будущих периодов, тыс. руб.

Величина плановой процентной ставки устанавливается экспертным путем. При установлении учитывается темп инфляции, изменение учетной ставки ЦБ РФ и процентный риск.

Успешное осуществление деятельности банка напрямую зависит от обоснования его кредитного портфеля, т.е. набора банковских ресурсов, мобилизуемых для вложения в активные операции.

Особенностью планирования кредитного портфеля банка является обязательное достижение сбалансированности ресурсов и вложений с учетом поддержания необходимого уровня ликвидности.

Для того, чтобы распределить ресурсы, необходимо рассчитать их общий объем.  Общий объем ресурсов определяется по формуле:

               Р = Уф+Осс+Д+Ор+Опр-0,2(Д+Ор)                        (2.4)

где     Р - ресурсы банка, в тыс.руб.

Уф - уставной фонд, в тыс. руб.

Осс - остатки собственных средств, в тыс.руб.

Д - депозиты, в тыс. руб.

Ор - остатки на расчетных и других счетах, в тыс.руб.

Опр - прочие привлеченные ресурсы, в тыс.руб.

0,2(Д+Ор) - средства, направляемые  в фонд обязательных резервов [2].

После того, как определен общий объем нужно произвести распределение ресурсов по направления кредитования. При этом необходимо расставить приоритеты между источниками кредитования.

          Для осуществления данной методики анализа кредитного портфеля коммерческого банка применяется ряд таких показателей, как:

• показатель общей кредитной активности;
• коэффициент использования привлеченных средств;
• коэффициент сомнительной задолженности;
• показатель доли просроченной задолженности в активе банка;
• показатель доли просроченной задолженности по отношению к собственному капиталу банка;
• коэффициент рефинансирования;
• показатель доходности кредитных операций.

Показатель общей кредитной активности, рассмотренный ранее, показывает долю реальных кредитных операций банка в общем объеме операций банка по размещению средств, и рассчитывается по формуле:

                                              ,                                             (2.5)

Где :

Кр — общая сумма выданных банком кредитов;

А — сумма активов коммерческого банка.

Показатель использования привлеченных средств, рассчитываемый как отношение общей суммы выданных банком кредитов к сумме привлеченных банком средств-нетто:

                        К2 = ,                                (2.6)

 

Коэффициент сомнительной задолженности определяется как отношение суммы просроченной задолженности по основному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем видам кредитов к остатку ссудной задолженности

                                    ,                                              (2.7)

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывается как

                                    ,                                            (2.8)

Доля просроченной задолженности по основному долгу и процентов по нему по отношению к собственному капиталу (СК) банка рассчитывается по формуле:

                                     ,                                             (2.9)

Коэффициент рефинансирования равен отношению межбанковских займов привлеченных к межбанковским кредитам размещенным:

                                    ,                                     (2.10)

Надо учесть, что межбанковские займы являются наиболее дорогой частью привлеченных банковских ресурсов, и их нецелесообразно использовать на проведение для других активных операций, скажем, вложений в ценные бумаги и пр. В идеале этот показатель должен быть равен 1, поэтому необходимо обратить внимание на возможности оптимального управления активами и пассивами.

Коэффициент доходности кредитных операций показывает степень доходности кредитных операций:

                                      ,                                (2.11)

Вместе с тем для расчета данного коэффициента требуются данные не на определенный день, а на промежуток времени.

Мероприятия  по улучшению использования кредитов составляют  систему  управления  кредитным  риском  и  представлены  на  рис. 2.1.

 

Рис. 2.1. Управленческие решения по улучшению использования кредитов

 

Диверсификация  ссудного  портфеля  означает  распределение, рассеивание  кредитного  риска  по  нескольким  направлениям. Банки  должны  ограничивать  кредитование  одного  или  нескольких  крупных  заемщиков  либо  предоставление  крупного  кредита  группе  взаимосвязанных  заемщиков. Соблюдение  нормативов  кредитных  рисков, содержащихся  в  инструкции  № 1 ЦБ  РФ от  1.10.1997 г. "О  порядке  регулирования  деятельности  кредитных  организаций", очень  важно  для  снижения  кредитного  риска.

Необходимо придерживаться правила диверсификации ссудного портфеля при пересмотре структуры кредитного портфеля: выдавать ссуды различным  предприятиям  из  различных  отраслей  экономики  меньшими  суммами  на  более  короткий  срок  и  большему  числу  заемщиков. Как  дополнительное  условие  снижение  риска  должна  применяться  диверсификация  обеспечения  возврата  кредитов  на  основе  сочетания  различных  способов обеспечения возврата  ссуд – залога, гарантий, поручительств, страхования. Соблюдение  этих  правил  позволяет  компенсировать  возможные  потери  по  одним  кредитным  сделкам  выгодами  от  других.

Основной  способ  контроля  формирования  кредитного  портфеля – определение и  установление  лимитов  кредитования, используемый  для  уменьшения  рисков  и  улучшения  банковской  деятельности. Это  позволит  банку: избежать  критических  для  сохранения  платежеспособности  потерь  от  необдуманной  концентрации  любого  вида  риска, а  также  диверсифицировать  кредитный  портфель  с  целью  сокращения  концентрации  и  обеспечения  стабильной  прибыли. Кроме  того, установление  кредитных  лимитов  как  способ  определения  пределов  кредитных  полномочий  способствует  ускорению  и  повышению  эффективности  принятия  кредитных  решений, поскольку  снижает  нагрузку  на  правление  банка, которое  не  может  участвовать  в  принятии  решений  по  каждой  кредитной  заявке.

Определение  приоритетов  формирования  кредитного  портфеля  заключается  в  выявлении  тех  отраслей, которые  имеют  более низкий  уровень  риска  по  сравнению  со  средним, а  также  отраслей, в  которых  банк  может  получить  более  высокую  доходность  по  кредитованию. Процесс  определения  таких  отраслей  также  поможет  банку  определить  отрасли  с  недопустимо  высоким  уровнем  риска, в  которых  следует  ограничить  объемы  кредитования, а  следовательно, решить  проблему  формирования  оптимального  кредитного  портфеля  с  точки  зрения  соотношения  факторов  риска  и  доходности Правила  принятия  рисков  представляют  собой  критерии  решения  дилеммы "риск – доходность" и  структурные  требования  к  индивидуальным  кредитам, относящимся  к  определенным  отраслям  риска. Следует  выделять  особые  характеристики  различных  отраслей  при  разработке  требований  к  заемщикам  в  этих  отраслях.

В  структуре  кредитного  портфеля «Сбербанка» наблюдается  отсутствие  диверсификации  в  связи  с  отсутствием  лимитов  кредитования. Поэтому  необходимо  разработать  возможные  размеры  нормативов  кредитования  различных  отраслей  с  учетом  уже  сложившейся  практики  и  тенденций  взаимодействия  клиентов  и  банка. В  данном  случае  необходимо  снизить  долю  кредитования  прочих  отраслей  и  предприятий  торговли, так  как  это  высокорисковые  вложения  средств  и  увеличить  кредитование  других отраслей экономики.

Одним  из  предложенных  мероприятий  является  разработка  новых  более  удобных  и  выгодных  схем  кредитования предприятий.

  При  помощи  этого  мероприятия  достигаются  следующие  цели:

1. Увеличивается  объем  кредитных  вложений  банка, растут  процентные  доходы (за  счет  выдачи  кредитов  более  мелким  предприятиям-потребителям  под  более  высокие  проценты), а  следовательно, возрастает  объем  получаемой  прибыли, доходность  вложений, а  также  рентабельность  деятельности  банка.

2. Выдача  кредитов  предприятиям – потребителям  помогает  им  не  отвлекать  свои  средства  из  оборота, а  использовать  банковские  ресурсы  для  погашения  задолженности  предприятию.

3. Поддержка  и  содействие  развития  предпринимательства  в  России.

В настоящее время основной задачей для банка является повышение качества и надежности оценки кредитоспособности заемщиков, улучшения качества обслуживания клиентов, качества кредитного портфеля.

Таким образом, повлиять на структуру портфеля, с целью ее оптимизации, можно за счет кредитногомониторинга, разработки новых схем кредитования и оказание дополнительных услуг заемщикам.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Планирование кредитного портфеля

3.1 Обоснование ресурсной базы  банка

 

Сегодня Сбербанк России – универсальная кредитная организация федерального значения, имеющая диверсифицированную ресурсную базу и осуществляющая весь спектр операций на финансовом рынке.

Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

                                                                                          Таблица 3.1

                          Финансовые показатели на 01 ноября 2012 г.                     

Активы банка	395,1 млрд. руб.
Собственные средства банка	29,0 млрд. руб.
Кредитный портфель	162,4 млрд. руб.
Объем средств на счетах клиентов – физических лиц	54,4 млрд. руб.
Объем средств на счетах клиентов – юридических лиц	71,4 млрд. руб.
Портфель ценных бумаг	28,2 млрд. руб

 

 

Экономические показатели Банка приведены в приложении 3. Из таблицы можно сделать вывод о том,, что все нормативы банка находятся в норме.   Повышение ресурсной базы обусловлено увеличением капитальной достаточности, улучшением диверсификации пассивов, сохранением стабильной деятельности .

  Обоснование базы проведем  на основании коэффициентов из  главы 2.2. данной работы (использованы  формулы с 2.5 – 2.11). Рассчитанные  данные сведены в таблице 3.2.

                                                                                             Таблица 3.2.

               Коэффициенты анализа кредитного  портфеля.

Показатель	Значение коэффициента
К1	0,62
К2	1,1
К3	0,3
К4	0,005
К5	0,06
К6	0,7
К7	1,3

 

  Таким образом, структура доходов и расходов не идеальная. Выявлены слабые места, которые можно корректировать на плановый период. 

За последние несколько лет Сбербанку удалось почти в два раза увеличить уставный капитал организации. В итоге, он вышел на лидирующие позиции среди региональных кредитно-финансовых институтов практически по всем показателям: объемам кредитного портфеля и средств на счетах клиентов, развитию пластикового бизнеса и сети обслуживания, деятельности на рынке ценных бумаг. О доверии к организации говорит тот факт, что ее услугами ежегодно пользуется более 1,5 млн. человек.

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.