Наиболее активными
заёмщиками являются индивидуальные предприниматели,
за период с января по октябрь 2011 года
эта группа увеличилась на 7%, прирост среди
физических лиц составил 8%, в целом всего
по заёмщикам произошло увеличение на
9%. За такой же период 2012 года изменения
следующие: физические лица-8%, индивидуальные
предприниматели-14%, в целом по заемщикам-11%.
Далее проанализируем структуру
кредитного портфеля в таблице 1.3 по способу
предоставления кредитов.
Анализ таблицы показывает, что наибольший
удельный вес занимают разовые кредиты:
в 2012 году было выдано 468 кредитов (65,5%),
в 2012 году - 442 кредита (68,8%), а в 2010 году -
414 кредитов (70,9%).
Таблица 1.3
Структура кредитного портфеля
по способу предоставления
Способ кредитования |
Количество предоставленных
кредитов |
Абсолютное изменение, (едениц) |
Относительное изменение,% |
2010 |
2011 |
2012 |
2011к2010 |
2012к2011 |
2011к2010 |
2012к2011 |
Разовый |
414 |
442 |
468 |
28 |
26 |
106,8 |
105,9 |
Траншевые кредитные
линии |
170 |
200 |
246 |
30 |
46 |
117,6 |
123 |
Всего |
584 |
642 |
714 |
58 |
72 |
109,9 |
111,2 |
По
траншевым линиям в 2012 году было выдано
246 кредитов (34,5%), в 2011 году за такой же
период - 200 кредитов (31,2%), а в 2009 году - 170
кредитов (29,1%).
Далее проведем анализ
кредитного портфеля по видам кредитных
продуктов (Приложение 1). Анализ таблицы показывает,
что в 2010 году наибольший удельный вес,
в общем объеме, приходится на кредиты
индивидуальным предпринимателям (453810
тыс.руб.), на втором месте - кредиты физическим
лицам (420568 тыс.руб.), и на третьем - физическим
лицам (133245 тыс.руб.). В 2011 году ситуация
изменилась в сторону увеличения объема
кредитования юридических лиц и составила
642718 тыс.руб., прирост – 54,9%.
Кредитный портфель по малому бизнесу
в 2011 году увеличился на 41,6%. Прирост потребительского
кредитования – 38,5 %. В 2012 году ситуация
такова: кредиты малому бизнесу составили
870446 тыс.руб., прирост – 35,4 %; юридическим
лицам - 854263 тыс.руб., прирост составил
31,2 %; потребительское кредитование - 227927
тыс.руб. или 23,5%.
Далее проведем анализ кредитного
портфеля в разрезе процентных ставок
( приложение 5)
На основе данных таблицы можно сделать вывод о том, что наиболее
применяемыми процентными ставками в объекте исследования
являются ставки - 12-16% годовых.
Ставка 14-14,5% годовых наиболее применяемая,
ее удельный вес составляет 25% в 2010-2012гг.,
в 2011 она немного снизилась и составляет
20%.
2. МЕТОДИЧЕСКИЕ
ПОЛОЖЕНИЯ ПО ОБОСНОВАНИЮ КРЕДИТНОГО
ПОРТФЕЛЯ БАНКА
2.1 Информационная
и нормативная база для планирования
кредитного портфеля
В нормативных документах Банка
России, регламентирующих отдельные стороны
управления кредитным портфелем, определена
его структура, из которой вытекает, что
в него включается не только ссудный сегмент,
но и различные другие требования банка
кредитного характера: размещенные депозиты,
межбанковские кредиты, требования на
получение (возврат) долговых ценных бумаг,
акций и векселей, учтенные векселя, факторинг,
требования по приобретенным по сделке
правам, по приобретенным на вторичном
рынке закладным, по сделкам продажи (покупки)
активов с отсрочкой платежа (поставки),
по оплаченным аккредитивам, по операциям
финансовой аренды (лизинга), по возврату
денежных средств, если приобретенные
ценные бумаги и другие финансовые активы
являются некотируемыми или не обращаются
на организованном рынке.
Такое расширенное содержание
совокупности элементов, образующих кредитный
портфель, объясняется тем, что такие категории
как депозит, межбанковский кредит, факторинг,
гарантии, лизинг, ценная бумага имеют
сходные сущностные характеристики, связанные
с возвратным движением стоимости и отсутствием
смены собственника. Различия заключаются
в содержании объекта отношения и форме
движения стоимости.
Анализ кредитного портфеля
банка производится регулярно и лежит
в основе его управления, которое имеет
целью снижение совокупного кредитного
риска за счет диверсификации кредитных
вложений и выявления наиболее рисковых
сегментов кредитного рынка. Основные
этапы анализа: выбор критериев оценки
качества ссуд, определение метода этой
оценки (номерная или балльная система
оценки, классификация ссуд по группам
риска, определение процента риска по
каждой группе, расчет абсолютной величины
риска в разрезе каждой группы и в целом
по кредитному портфелю, определение величины
источников резерва на покрытие возможных
потерь по ссудам, оценка качества кредитного
портфеля на основе системы финансовых
коэффициентов, а также путем его сегментации
(структурного анализа).
При формировании "кредитного
портфеля" необходимо учитывать следующие
риски: кредитный, ликвидности и процентный.
Факторы кредитного риска являются
основными критериями его классификации.
В зависимости от сферы действия факторов
выделяются внутренние и внешние кредитные
риски; от степени связи факторов с деятельностью
банка - кредитный риск, зависимый или
не зависимый от деятельности банка. Кредитные
риски, зависимые от деятельности банка,
с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные
(связанные с принятием решений менеджерами,
занимающимися управлением активными
и пассивными операциями); коммерческие
(связанные с направлением деятельности
ЦФО); индивидуальные и совокупные (риск
кредитного портфеля, риск совокупности
операций кредитного характера).
К фундаментальным кредитным
рискам относятся риски, связанные со
стандартами маржи залога, принятием решений
о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим
стандартам банка, а также являющиеся
следствием процентного и валютного риска
банка и т.д.
Коммерческие риски связаны
с кредитной политикой в отношении малого
бизнеса, крупных и средних клиентов -
юридических и физических лиц, с отдельными
направлениями кредитной деятельности
банка.
Индивидуальные кредитные риски
включают риск кредитного продукта, услуги,
операции (сделки), а также риск заемщика
или другого контрагента.
Факторами риска кредитного
продукта (услуги) являются, во-первых,
его соответствие потребностям заемщика
(особенно по сроку и сумме); во-вторых,
факторы делового риска, вытекающие из
содержания кредитуемого мероприятия;
в-третьих, надежность источников погашения;
в-четвертых, достаточность и качество
обеспечения. Кроме того, факторы кредитного
риска могут вытекать из операционного
риска, так как в процессе создания продукта
и его разновидности — услуги — могут
быть допущены технологические и бухгалтерские
ошибки в документах, а также злоупотребления.
Технология (механизм) оказания
конкретной кредитной услуги, которую
можно условно назвать видом кредита,
представляет собой определенное направление
кредитной деятельности банка. Вид кредита
также позволяет классифицировать кредитные
риски: риски кредитования по овердрафту,
на основе кредитной линии и т.д. Для видов
кредита характерно как общее, так и специфическое
проявление кредитных рисков. Например,
при кредитовании по овердрафту существует
риск возникновения несанкционированного
овердрафта, риск нарушения очередности
платежей при овердрафте, риск непрерывности
ссудной задолженности по овердрафту
и ряд других. Для инвестиционных кредитов
это такие специфические риски, как риск
неправильного определения потребности
клиента в кредитовании, риск неправильного
выбора пакета кредитов, риск неокончания
строительства, риск устаревания проекта,
риск обесценивания обеспечения, риск
нехватки сырья, отсутствия рынка сбыта
готовой продукции, риск неправильного
расчета потоков наличности, риск пересмотра
прав собственности на проект, риск неплатежеспособности
гаранта, риск некачественного инвестиционного
меморандума. Поэтому каждый вид кредита
сопровождается разными видами рисков
и факторов, их вызывающих, что требует
разработки различного методологического
обеспечения и применения различных методов
управления кредитными рисками.
Основными источниками информации
для анализа кредитных операций банка
могут служить:
1) ф.№101 "Оборотная ведомость
по счетам кредитной организации"
и расшифровки к синтетическим
счетам;
2) ф.№102 "Отчет о прибылях
и убытках";
3) ф. №806 "Бухгалтерский
баланс (публикуемая форма)";
4) ф.№115 "Информация о
качестве ссуд, ссудной и приравненной
к задолженности";
5) ф.№118 "Данные о крупных
кредитах";
6) ф.№128 "Данные о средневзвешенных
процентных ставках по кредитам,
предоставленным кредитной организацией";
7) ф.№ 302 "Сведения о
кредитах и задолженности по
кредитам, выданным заемщикам различных
регионов";
8) ф.№325 "Процентные ставки
по межбанковаким кредитам";
9) ф.№501 "Сведения о
межбанковских кредитах и депозитах".
Выбор источника информации
определяются целями анализа, которые
ставятся перед аналитиком, а также уровнем
доступности источника информации.
Различные аспекты проведения
коммерческими банками активных кредитных
операций регламентируются следующими
нормативными актами Банка России:
1) Инструкция №110 от 16.01.2004
г. "Об обязательных нормативах
банков";
2) Положение № 54 от 31.08.1998
г. "О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных
средств и их возврата (погашения)";
3) Положение № 39-П от 26.07.1998
г. "О порядке начисления процентов
по операциям, связанным с привлечением
и размещением денежных средств
банками и отражения указанных
операций по счетам банковского
учета";
4) Положение № 89-П от 24.09.1999
г. "О порядке расчета кредитными
организациями размера рыночных
рисков";
5) Положение № 254 от 26.03.2004
г. "О порядке формирования
кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной
к ней задолженности".
Инструкция № 110 содержит ряд
обязательных нормативов деятельности
банков, среди которых: норматив достаточности
капитала; максимальный размер риска на
одного заемщика или группу связанных
заемщиков; максимальный размер Крупных
кредитных рисков; максимальный размер
кредитов, гарантий, поручительств, выданных
банком своим участникам.
При определении норматива
достаточности собственного капитала
банка используется следующий прием: активы
банка в зависимости от степени риска
вложений и их возможного обесценения
подразделяются на 5 групп, для которых
установлены разные коэффициенты риска
(от 0 до 100%). В их числе — коэффициенты
риска, присвоенные тем или иным видам
кредитов. Активам, отнесенным к группе
II, присвоен коэффициент риска в 10%, к группе
III — 20%, к группе IV — 50%. Остальные активы
попадают в группу V со 100-процентным риском.
Норматив достаточности собственного
капитала банка (H1) определяется по весьма
сложной формуле, в которой учитываются,
в частности, величины разнообразных кредитных
рисков, принимаемых банком, а также суммы
резервов, созданных им под возможные
потери по кредитам.