Также в этой инструкции прописаны
смысл и предельно допустимые конкретные
величины норматива риска на одного заемщика
или группу связанных заемщиков (Н6), норматива
крупных кредитных рисков (Н7), норматива
кредитов, гарантий и поручительств участникам
банка (Н9.1), норматива рисков на инсайдеров
банка (Н10.1). Эти коэффициенты представлены
в Приложении 2 . Экономические показатели
объекта исследования представлены в
Приложении 3.
2.2 Методика планирования кредитного
портфеля и его структуры
Формирование кредитного
портфеля коммерческого банка является
основным этапом реализации его кредитной
политики. К формированию кредитного портфеля
приступают, когда сформулирована общая
цель кредитной деятельности банка, выработана
стратегия кредитной политики, в рамках
этой стратегии определены приоритетные
цели формирования кредитного портфеля
с учетом сложившихся условий внешней
среды, конъюнктуры рынков, собственных
возможностей банка.
С переходом к рыночной экономике
проблема развития и совершенствования
механизма управления кредитным портфелем
в целях минимизации его рисков и максимизации
прибыли от кредитной деятельности банка
приобрели особую актуальность и значимость.
Сегодня кредитный портфель выступает
определенным критерием, позволяющим
судить о качестве кредитной политики
банка и прогнозировать результат кредитной
деятельности отчетного периода.
Кредитный портфель представляет
собой целенаправленно сформированную
в соответствии с определенной кредитной
стратегией совокупность вложений в кредитуемые
объекты, в том числе и уже просроченную
задолженность. Исходя из этого, при формировании
оптимального кредитного портфеля следует
стремиться к реализации разработанной
кредитной политики путем подбора наиболее
эффективных и надежных кредитных вложений,
попадающих под систему лимитов кредитования
самой кредитной политики.
Весь процесс формирования
кредитного портфеля можно разбить на
три блока.
Первый блок подразумевает формирование
системы лимитов кредитования в соответствии
с целями и стратегией кредитной политики
банка. Установление лимитов кредитования
выполняет функцию управления кредитными
рисками. Кредитный портфель, как известно,
представляет собой не только источник
доходов, но и источник рисков. Степень
кредитного риска банков зависит от таких
факторов как:
- степень концентрации
кредитной деятельности банка
в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной
к изменениям в экономике;
- удельный вес кредитов
и других банковских контрактов,
приходящихся на клиентов, испытывающих
определенные специфические трудности;
- концентрация деятельности
банка в малоизученных, новых, нетрадиционных
сферах;
- внесение частых или
существенных изменений в политику
банка по предоставлению кредитов,
формированию портфеля ценных
бумаг;
- удельный вес новых
и недавно привлеченных клиентов;
- введение в практику
слишком большого количества
новых услуг в течение короткого
периода;
- принятие в качестве
залога ценностей, труднореализуемых
на рынке или подверженных
быстрому обесцениванию.
В свою очередь, установление
лимитов кредитования - основной способ
контроля формирования кредитного портфеля,
используемый для уменьшения рисков и
улучшения долгосрочной жизнеспособности.
Посредством установления лимитов кредитования
осуществляется оптимизация пропорций
различных видов кредитов в рамках всего
кредитного портфеля с учетом объема и
структуры кредитных ресурсов. Это позволяет
банкам:
избежать критических для сохранения
платежеспособности потерь от необдуманной
концентрации любого вида риска;
диверсифицировать кредитный
портфель с целью сокращения концентрации
и обеспечения стабильной прибыли.
Диверсификация кредитного
портфеля - это распределение, рассеивание
кредитного риска по нескольким направлениям.
Банки должны ограничивать кредитование
одного крупного заемщика или нескольких
крупных заемщиков или предоставление
крупного кредита группе взаимосвязанных
заемщиков.
Второй блок представляет собой
отбор конкретных объектов кредитования
для включения в кредитный портфель. Отбор
осуществляется, как правило, на основе
оценки кредитоспособности заемщиков.
Общий подход к рассмотрению реальных
объектов кредитования предполагает оценку
области деятельности заемщика, анализ
целевого назначения средств, выбор вида
кредита, выявление рисков кредитной сделки.
Важной задачей является определение
факторов, позволяющих произвести предварительный
отбор кредитуемых объектов. В качестве
таких факторов мы предлагаем рассмотреть
факторы, представленные в таблице 2.1.
Прежде всего, следует установить,
соответствует ли кредитная заявка кредитной
политике банка. В случае положительного
ответа сотрудник кредитного отдела проводит
анализ кредитоспособности потенциального
заемщика.
В банковской практике анализ
финансового состояния заемщика осуществляется
следующими методами по данным его баланса
и бухгалтерской отчетности:
- вертикальный анализ;
- горизонтальный анализ;
- определение удовлетворительности
структуры баланса;
- расчет величины чистых
активов кредитора по балансу;
- расчет финансовых коэффициентов
и их сравнение с нормативными
значениями.
В отличие от традиционных подходов
к анализу кредитоспособности заемщика,
ориентированных на исследование показателей
финансовой отчетности предприятия, считается,
что в условиях рыночных преобразований
российской экономики он должен быть дополнен
анализом уровня маркетинга и менеджмента
на предприятии.
Таблица 2.1.
Факторы, определяющие отбор
кредитных заявок
Внешней среды |
Клиентские |
Внутрибанковские |
Приоритеты в политике реализации структурной
перестройки региона |
Уровень риска несвоевременной реализации
кредитуемого проекта и недостижения
расчетной эффективности |
Соответствие кредитуемого объекта кредитной
политике банка |
Состояние отраслевой среды, характеризующееся
стадией цикла, в которой находится отрасль |
Уровень менеджмента и маркетинга на
предприятии |
Доля требуемых кредитных вложений от
общего объема кредитных ресурсов банка |
Структура и конкурентоспособность отрасли |
|
Сроки погашения основного долга и процентов
по нему |
В отличие от финансовых характеристик
заемщиков, уровень менеджмента и маркетинга
дает более точное представление о таких
важных вопросах, как способность заемщиков
осуществить успешную реализацию проектов
и обеспечить достаточную оборачиваемость
заемных средств. Слабое знание рынка,
мотивов поведения потребителя, перспектив
реализации предлагаемой продукции или
услуг и позиции предприятия на рынке
существенно снижает конкурентоспособность
заемщиков. Анализ практики показал, что
затраты на экспертизу несопоставимы
с возможными потерями, если предприятие
получив кредит, потерпит коммерческую
неудачу на рынке.
Третий блок - анализ состояния
кредитного портфеля и управление отклонениями
в значительной степени перекликается
с оперативным управлением кредитным
портфелем, а именно с текущим мониторингом
состояния кредитного портфеля. Прерогативой
среднесрочного периода времени остается
разработка и реализация мер, направленных
на улучшение качества кредитного портфеля.
Анализ состояния кредитного
портфеля, как правило, заключается в мониторинге
его структуры по движению кредитов, по
отраслям или экономическим секторам,
по срокам погашения, по степени кредитного
риска, по процентным ставкам, по обеспеченности
ссуд, погашению и возвратности кредитов
и т.п. Подобный мониторинг позволяет судить
о совокупном риске портфеля, величине
резерва на возможные потери по ссудам,
соответствии кредитного портфеля целям
и стратегии кредитной политики банка.
Мониторинг среднесрочного периода времени
дает возможность выявить факторы, меняющие
качество и структуру портфеля.
В случаях, когда в состоянии
кредитного портфеля допускаются отклонения
от заданного кредитной политикой стандарта,
необходимо выявить существующие отклонения
и причины, их порождающие. На основании
выявленных данных в среднесрочном периоде
разрабатываются меры по их устранению
и возможных путях избежания в будущем.
В рамках описанных выше блоков
формирования кредитного портфеля мы
предлагаем более детальное, поэтапное
рассмотрение механизма формирования
кредитного портфеля.
Механизм формирования кредитного
портфеля:
1-й этап - определение
лимитов основных классификационных
групп кредитов и вменяемых
им коэффициентов риска;
2-й этап - отнесение каждого
выдаваемого кредита к одной
из указанных групп;
3-й этап - выяснение структуры
портфеля (долей различных групп
в их общей сумме) с учетом
каждого нового выдаваемого кредита;
4-й этап - оценка совокупного
риска портфеля и возможностей
выдачи кредита конкретному объекту;
5-й этап - определение
соответствия кредитного портфеля
кредитной политике банка;
6-й этап - определение
величины резервов, которые необходимо
создать под каждый выданный
кредит;
7-й этап - определение
общей суммы резервов, адекватной
совокупному риску портфеля;
9-й этап - выявление и
анализ факторов, меняющих структуру
и качество портфеля;
10-й этап - разработка мер,
направленных на улучшение качества
портфеля;
11-й этап - постоянный мониторинг
отклонений кредитного портфеля
от заданного оптимума.
Содержание этапов формирования
кредитного портфеля:
I. Исследование состояния отраслей
и каждого отдельного заемщика.
Исследование состояния отраслей
проводится на основе данных клиентского,
кредитного и планового отделов, которые
сообщают об экономической ситуации, о
том в каких отраслях наблюдается рост
и соответственно какие направления будут
приоритетными для дальнейшего кредитования
[5].
II. Планирование объемов кредитных
вложений.
На
данном этапе происходит непосредственно
формирование кредитного портфеля. Планирование
величины кредитного портфеля банка на
предстоящий период может быть осуществлено
на основе среднего темпа роста
объема кредитного портфеля
по формуле:
КП прог = КП отч + КП отч *ТР ср ,
(2.1)
где КП прог – прогнозируемая
величина кредитного портфеля, тыс. руб.;
КП отч – объем кредитного
портфеля в отчетном периоде, тыс. руб.;
ТР ср – средний темп
роста кредитного портфеля.
Средний
темп роста кредитного портфеля
определяется по формуле средней
геометрической исходя из темпа
роста кредитного портфеля в
базисном году по сравнению
с предшествующим годом и темпа
роста кредитного портфеля в
отчетном году по сравнению
с базисным годом.
В
формулу не включено увеличение объема
кредитного портфеля с учетом мероприятий
по использованию свободных кредитных
ресурсов, поэтому окончательная формула
по определению совокупной величины кредитного
портфеля может быть представлена следующим
образом:
КП пл = КП отч +КП отч *ТР ср+ КРспл
(2.2)
где КРпл – свободные кредитные
ресурсы на плановый период.
Расчет
свободных кредитных ресурсов на плановый
период производится путем планирования
отдельных элементов, входящих в их состав
с учетом среднего темпа роста по формуле
средней геометрической.
III. Оценка сформированного
кредитного портфеля.
Оценка сформированного кредитного
портфеля производится на основе расчета
процентных доходов. Для этого используют
формулу 2.3.
Дох% = КП * %ставкапл + ДБП
(2.3)
где Дох% - процентный
доход от размещения кредитных вложений,
тыс. руб.
КП - совокупная величина кредитного
портфеля на плановый год, тыс. руб.