Перспективы развития социального страхования в Республике Казахстан

Чтобы установить, какие  организационно-правовые формы социального страхования фактически применяются за рубежом и в Казахстане, необходимо определить вначале, что следует понимать под предметами, объектами и принципами этого вида страхования. Целью социального страхования являются защита имущественных интересов, сохранение, восстановление или улучшение социального положения и/или материального уровня и качества жизни граждан, снижающихся в результате страховых случаев как проявившихся (реализовавшихся) в действительности социальных рисков. При этом предметами социального страхования на условиях, определяемых законами и/или договорами страхования, являются социальное положение, материальный уровень и качество жизни граждан, в сохранении, восстановлении или улучшении которых при возможном наступлении страховых случаев они заинтересованы. Исследование теоретических и практических вопросов социального страхования, его предметов, объектов, принципов и организационно-правовых форм позволяет сделать следующие основные выводы:

1. Социальное  страхование представляет собой  не механизм или систему правовых, экономических и организационных  мер, установленных законом и направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и/или социального положения граждан вследствие страхового случая, а совокупность определенных общественных отношений (предлагаемое нами определение понятия «социальное страхование» представлено выше).

2. При определении понятия  предмета социального страхования следует исходить из того, на что воздействуют социальные риски применительно к положению и интересам гражданина (граждан), которые имеют для него (для них) важное жизненное значение.

3. Социальное страхование  осуществляется в обязательной и добровольной формах. Обязательное социальное страхование включает две организационно-правовые формы:

• централизованно организованную, осуществляемую и контролируемую государством форму;

• децентрализованную форму  обязательного социального страхования, организуемую и осуществляемую в соответствии с законами указанными в них в качестве страхователей лицами.

Добровольное  социальное страхование состоит  из:

- корпоративно-коллективной формы социального (личного) страхования;

- индивидуальной формы социального (личного) страхования,

4. Указанные организационно-правовые  формы социального страхования  имеют общие свойства (элементы): цель страхования; значительная  часть принципов социального  страхования; страховые случаи, причиняющие  вред жизни, здоровью и/или имуществу застрахованных лиц, их социальному положению, материальному уровню и качеству жизни; объекты социального страхования и гарантированность их страховой защиты.

Представленные результаты исследования будут способствовать дальнейшему развитию теории и практики социального страхования, совершенствованию правового его регулирования и управления им.

Исторически, в  наиболее систематизированном институциональном и законодательном оформлении, социальное страхование было сформировано в Германии в 90-е годы XIX века по инициативе канцлера О. Бисмарка. В связи с этим, в специальной литературе германскую модель социального страхования часто называют «моделью Бисмарка». Отличительными чертами модели Бисмарка служат следующие базовые ее характеристики.

1. Максимальный учет при организации социального страхования природы трудовых отношений

2. Оптимальное сочетание приоритетов интересов субъектов правоотношений при организации социального страхования.

3. Профессиональный подход при организации социального страхования по отдельным видам социальных рисков.

4. Оптимальный баланс экономических и социальных интересов основных субъектов правоотношений с помощью сочетания универсального и дифференцированного подходов при определении финансовой нагрузки и размеров страховых тарифов. Таким образом, социальное страхование, организованное по модели Бисмарка, базируется на профессионально-трудовой социальной солидарности и благодаря этому отличается высокой надежностью предоставления качественной медицинской и реабилитационной помощи, высокими уровнями страховых выплат (пенсий и пособий), демократичностью управления и прозрачностью финансовых потоков. Товарищества взаимного страхования организованы на основе самоуправления, самофинансирования и некоммерческого хозяйствования под общим государственным правовым контролем.

Концептуальной  основой английской системы социального  страхования послужила доктрина ученого У. Бевериджа, разработанная в 1942 году. В ее основе лежит идея общенародной социальной солидарности, сочетающая в себе меры государственного гарантированного минимального уровня социальной защиты и преимущества социального страхования. Для модели Бевериджа важнейшими характеристиками служат следующие определяющие моменты:

• трехуровневый  тип социальной защиты, в которой распределены ответственность основных субъектов правоотношений по схеме:

государство - базовые гарантии социальной защиты всего населения; работодатель - социальное (профессиональное) страхование наемных работников (в котором частичное участие принимает работник); работник - дополнительное личное страхование;

• ориентация государственных  социальных гарантий на прожиточный минимум, дополнительного профессионального страхования - на замещение (компенсацию) заработка, дополнительного добровольного личного страхования - на реализацию имеющихся личных возможностей и инициатив по социальной защите самими работниками;

• обеспечение  государством трех базовых условий  жизнедеятельности всего населения: государственное всеобщее здравоохранение, предоставление равных возможностей для воспитания детей семьям с разными доходами (пособия на детей) и предотвращение массовой безработицы в стране, что является платформой для трех уровней социальной защиты.

В качестве основы социальных гарантий предлагалось использовать минимальный социально приемлемый уровень доходов. Советская модель социального страхования, которая концептуально базировалась на ленинской программе организации социалистической системы социального страхования. Провозглашенные принципы организации «государственного страхования» на самом деле не являются страховыми. Это, скорее, социальная помощь или социальное обеспечение из государственного бюджета. Реализация таких подходов при советской власти показала наряду с несомненными их достоинствами (широта охвата, государственная гарантированность) и их органические пороки. Социалистическая модель организации социального страхования базируется на классовой социальной солидарности и не возлагает на застрахованных никаких обязательств по отношению к конкретному виду страхования. Им предоставляются лишь определенные права, например, право на пенсионное обеспечение по инвалидности, в случае потери кормильца. Необходимыми условиями функционирования Советской системы государственного социального обеспечения служили государственные административные формы регулирования заработной платы в отраслевом и межотраслевом разрезе и на уровне предприятий, практически 100%-ное обеспечение занятости трудоспособного населения, государственное здравоохранение, государственное бюджетное социальное обеспечение (пенсий неработающим пенсионерам, социального обслуживания инвалидов и одиноких престарелых).

Государственное социальное страхование осуществлялось на уровне предприятий в формах: страхование временной утраты трудоспособности, выплаты пенсий работающим пенсионерам и проведения совместных программ предприятий и профсоюзов по оздоровлению трудящихся и членов их семей. В этом заключаются принципиальные отличия советской модели государственного социального обеспечения от модели социального страхования Бисмарка и модели государственной социальной защиты Бевериджа (рисунки 2, 3).

Необходимо  отметить важность сохранения еще одного базового принципа страхования - предварительного учета рисков, который необходим государственным структурам так же, как и всякой иной страховой организации, в противном случае возможны дефицит денежных средств и ситуация, когда государство не способно обеспечить установленные им же социальные гарантии.

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2– Основные модели социального страхования

 

Неизбежны либо низкий уровень социальных гарантий, либо инфляция, вызываемая усиленной эмиссией денежных средств, направляемых, в том числе и на социальные выплаты, что также ведет к снижению реального уровня жизни малоимущих слоев населения.

Длительное  применение низких страховых тарифов, не покрывающих расходы по социальному страхованию, привело к занижению в себестоимости продукции совокупных затрат труда и искажению действительного соотношения издержек производства и прибыли. Предприятия утратили верные представления о реальной величине расходов на воспроизводство рабочей силы, а государство под предлогом финансирования социального обеспечения из государственного бюджета продолжало изымать большую часть прибыли трудовых коллективов, оставляя предприятиям крайне мало возможностей как для улучшения условий труда, создания социально-оздоровительных инфраструктур, так и для развития автономных (на уровне отраслей, регионов и предприятий) систем социального страхования.

В этом состоит  коренное отличие социалистической системы социального страхования от социал-демократической и либеральной моделей (моделей Бисмарка и Бевериджа).

Масштабные  изменения общественного устройства в Казахстане в 90-е годы поставили на повестку дня государственной социальной политики задачу формирования национальной системы социального страхования, доктринальное и законодательное оформление которого еще продолжается. В этой связи принципиально важной проблемой является выработка национальной модели социального страхования для настоящего этапа общественного развития, в кругу основных характеристик которого следующие масштабные задачи: постиндустриальное цивилизованное развитие трудовых отношений, рыночных экономических отношений, формирование гражданского общества и социального государства.

Каждая отрасль  обладает своими особенными характеристиками, параметрами, которые в значительной степени отражаются как на целевых установках процесса государственного регулирования, так и на выборе и степени активности использования определенных форм и инструментов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3 – Модели социального страхования: основные характеристики

 

Поэтому прикладной характер в большей степени будут иметь разработки в отраслевом разрезе. В нашем случае определение форм, инструментария государственного регулирования осуществляется адаптировано к страховой деятельности. Существенная (и причем явная) специфика страхования как сферы предпринимательства, а также особенности казахстанской практики, безусловно, накладывают свой отпечаток на содержание и формы государственного регулирования.

Факторы, обуславливающие  необходимость государственного управления в сфере социального страхования, можно обобщить как:

• связанные  с разрешением проблем рыночного  сектора экономики - страхования, сглаживанием отрицательных эффектов рыночного механизма;

• связанные  с решением социальных проблем.

Таким образом, можно указать  следующие общие функции государства в сфере страхования:

• правовое обеспечение  экономической деятельности страховых организаций и их финансовой устойчивости;

• антимонопольное регулирование  и развитие конкуренции;

• перераспределение доходов  страховых организаций в развитие других сфер экономики (инвестиционная деятельность);

• проведение государственной социальной политики;

• реализация национальных интересов в мировой экономике и поддержка конкурентоспособности отечественного страхового сектора экономики.

Исходя из всего вышесказанного, можно сформулировать следующие аспекты государственного управления в сфере страхования, требующие финансово-правового регулирования: налоговое регулирование; денежно-кредитное регулирование, т.е. воздействие на денежное обращение; бюджетное регулирование, т.е. распределение средств государственного бюджета по различным направлениям их использования, в том числе и при страховании; регулирование посредством формирования государственных программ и государственных заказов, связанных со страхованием; ценовое регулирование (страховая тарифная политика); социальное регулирование (включая государственное социальное страхование); регулирование посредством ограничений и запросов (государственное лицензирование и др.).

Глубокие экономические, политические, социальные и демографические перемены усиливают интерес к страхованию. При этом особая его роль проявляется при решении социальных проблем общества из-за резкого сокращения государственных программ поддержки населения. В этой связи задача страховщиков состоит в том, чтобы: во-первых, убедить людей делать больше сбережений с помощью страхования, а во-вторых, убедить их в том, что страхование жизни - хорошая форма сбережения. Страхование жизни представляет собой объект права собственности, и обладатели полисов имеют важные права, a также обязанности, неразрывно связанные с этим особым видом собственности. Кроме того, страхование жизни, подобно многим другим формам собственности, может при помощи дополнительных статей и опционов полиса быть приспособлено к специфическим потребностям владельца. В этой связи рассмотрение вопросов экономических основ страхования жизни, его форм, используемых в мировой практике, является целесообразным. Немаловажную роль страхование жизни играет и в развитии чувства ответственности.