Перспективы развития социального страхования в Республике Казахстан

УДК 368.9: 001.12/.18(574)                                            На правах рукописи

              

        

 

    НИГМЕТОВА  ГУЛЬЖАН ЖАЛЕЛОВНА

 

 

 

Перспективы развития социального страхования 

в  Республике Казахстан

 

 

 

                    08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит

 

 

 

 

 
                      Автореферат

                              диссертации на соискание ученой степени

        кандидата экономических наук

 

 

           

 

 

 

 

 

         Республика Казахстан

     Алматы, 2010

Работа выполнена в Каспийском Государственном Университете

технологии  и инжиниринга  им. Ш.Е.Есенова

 

 

Научный руководитель:                                  доктор экономических наук

                                                                           Абдрахманова Г.Т.

 

 

Официальные оппоненты:                             доктор экономических наук

                                                                           Мельников В.Д.

 

                                                                          кандидат экономических наук

                                                                           Аймурзина Б.Т.

 

Ведущая организация:                                   Университет  Туран

 

 

 

 

Защита состоится 29 марта 2010 года в 16.30 часов на заседании диссертационного совета Д 20.01.07  Университета Международного бизнеса по адресу: 050010, г. Алматы, проспект Абая, 8А, к.208

 

 

 

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Университета Международного бизнеса по адресу: 050010, г.Алматы,  проспект Абая, 8А.

 

 

Автореферат разослан  «___»  февраля 2010 года

 

 

 

 

Ученый секретарь

диссертационного  совета,

д.э.н., доцент                                                                            Мухаммедов А.У.

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность  темы исследования.  Создавая необходимые финансовые резервы для макроэкономической стабилизации, страхование способствует восстановлению и развитию производительных сил, сокращает непредвиденные расходы государства, снижает действие инфляционного фактора, оптимизирует соотношение спроса и предложения товаров и услуг. Процесс становления социального страхования в Казахстане связан с глубокими социально-экономическими реформами. Создание сети страховых компаний явилось необходимым условием формирования новой экономической, социальной, информационно-аналитической сферы, подверженной различным видам рисков. С развитием рыночного хозяйства социально-экономическая защита членов общества, в том числе и страховая защита, приобретает особую значимость.

Социальное страхование - есть механизм реализации социальной политики государства, основа организации социальной защиты населения. Социальное страхование представляет систему материального обеспечения граждан на случай утраты трудоспособности, старости, а также охраны здоровья, которое имеет своим объектом всё население в целом или отдельные социальные группы, выделенные по критериям наличия социальных рисков. Разнообразие предоставляемых страховых услуг различными страховыми компаниями влияет на взаимоотношения хозяйствующих субъектов и населения между собой и с государством, что обуславливает потребность в регулировании возникающих финансовых отношений. В складывающейся практике управления социальным страхованием ещё слабо учитывается международный опыт защиты населения, субъектов хозяйствования, собственников.

Несмотря на обилие публикаций отечественных и  зарубежных авторов по страхованию, в частности касающихся современного понимания природы социального страхования, принципов, видов, классификационных признаков и так далее, круг вопросов, исследуемых проблем не только не уменьшился, а, пожалуй, возрос.

В связи с этим комплексное  исследование вопросов развития социального страхования, выработка обоснованных рекомендаций по его развитию и регулированию представляется весьма актуальным.

Степень разработанности проблемы. Вопросы теории рисков и управлений ими освещены в зарубежной литературе, такими авторами как 
Дж.К. Гэлбрейт,  Э.Дж. Доллан,  К.Д. Кэмпбелл,  Клас Эклуид и другие.

С началом рыночных преобразований исследование отдельных вопросов теории, методологии, управления и практики страхового дела получили освещение в работах казахстанских и российских ученых: Бугаева Ю., Галагуза Н., Гвозденко А., Жуйрикова К., Ильясова К., Коломина Е., Лер O., Максименко В., Мамырова Н.К., Маянлаевой Г.И., Мельникова В.Д., Рейтмана Л., Саркизова С., Худякова А., Шахова В. и других.

Вместе с тем, необходима общая комплексная оценка развития социального страхования Республики Казахстан в современных условиях, концепция его развития и регулирования, основанная на современных теоретических взглядах на понятие «социальное страхование», механизм его реализации в развивающейся рыночной среде; также назрела потребность в совершенствовании управления социальным страхованием на базе новейших методов менеджмента.

Цель  и задачи исследования. Цель работы состоит в комплексном анализе процесса формирования и развития социального страхования Казахстана, в выявлении особенностей его функционирования и на этой основе - разработке концепции развития социального страхования, рекомендаций по совершенствованию механизма регулирования, расширению страховых услуг и освоению современных методов ведения социального страхового бизнеса.

Исходя из цели, определены следующие задачи:

- исследовать теорию социального страхования в рамках современных понятий, уточнить отдельные положения данной теории с учетом достижений экономической науки;

- провести целостный анализ развития социального страхования и выявить потенциальные возможности его в обеспечении стабилизации национальной экономики;

- систематизировать направления развития обязательного и добровольного социального страхования в обеспечении стабилизации экономики;

- проанализировать процесс регулирования страхования жизни в Республике Казахстан, оценить его законодательное обеспечение и сформулировать ее основные положения;

- разработать модели актуарной оценки социального страхования и обосновать необходимость применения его на рынке;

- предложить и разработать с учетом международной страховой практики  
актуарную оценку обязательного медицинского страхования.

Объект диссертационного исследования – социальное страхование  на страховом рынке Казахстана.

Предмет исследования: организационно-экономические отношения, связанные с формированием и функционированием социального страхования.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования послужили достижения научной мысли отечественных и зарубежных ученых, исследования и прикладные работы в области социального  страхования. В исследовании использованы законодательные и нормативные акты по страхованию Республики Казахстан. В аналитической части использованы данные официальной статистической отчетности, отчетные данные.

Научная новизна работы заключается в анализе и обобщении теоретических и практических вопросов, связанных с социальным страхованием в республике, в разработке научно-обоснованных рекомендаций и предложений по улучшению и совершенствованию функционирования страхования.

В ходе исследования сформулированы новые положения, выводы и рекомендации наиболее существенными из которых можно считать следующие:

- углублены и развиты теоретические и методологические аспекты к исследованию понятий «социальное страхование» и «обязательное социальное страхование»;

- предложены меры регулирования социального страхования и выявлены причины сдерживающие развития обязательного и добровольного социального страхования на рынке страховых компаний;

- разработаны направления страхования жизни, обеспечивающие развитие инфраструктуры на страховом рынке и определены направления, в основу которых положены приоритеты социальной направленности для эффективной деятельности страховых компаний;

- выявлены взаимоотношения обязательного и добровольного страхования по предоставлению совместных страховых услуг, соблюдение которых является важнейшим условием развития национальной экономики;

- обоснована необходимость системы актуарной оценки, как основы оценки социального страхования по предложению страховых услуг, позволяющих проводить анализ выявления, как объективных причин, так и явных недостатков в организации управления страховыми компаниями;

Положения, выносимые на защиту:

- авторский подход к определению понятия «социальное страхование» и «обязательное социальное страхование»;

- рекомендации по регулированию социального страхования, направленные  на совершенствование системы страхования

-направления  по развитию страхования жизни,  позволяющие определить тенденции  развития социального страхования  в рамках национальной экономики

-концептуальные  подходы к развитию обязательного и добровольного страхования с позиции их значимости в рамках задач социальной политики республики

- модели актуарных расчетов в оценке  страхования жизни и медицинского страхования.

Практическая  значимость работы. Содержащиеся в диссертационной работе положения ориентированы на решение практических задач по организации социального страхования. Выводы и предложения, разработанные в диссертации и составляющие её новизну, могут быть использованы в процессе дальнейшего реформирования страхования в Республике Казахстан.

Приведенные в  диссертации разработки можно использовать в учебном процессе в ходе преподавания дисциплины «Страхование», «Актуарные расчеты».

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и результаты исследования, докладывались на научно-практической конференции (НПК) «Современные проблемы инвестиционной деятельности в России и странах СНГ» г.Москва, 5 октября 2009г; Международной научно-практической конференции «Инновационное развитие экономики АПК Казахстана: проблемы и пути решения», 6 ноября 2009г. Казахский национальный аграрный университет г.Алматы. Использовались в процессе преподавания дисциплины «Страхование» для студентов специальности «Финансы».

Публикации. Результаты научного исследования нашли отражение в 6 публикациях автора общим объемом 2,01 п.л.

Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников. Работа изложена на 142 страницах компьютерного текста, содержит 31 таблицу и 18 рисунков.

 

ОСНОВНАЯ  ЧАСТЬ

 

Экономическую основу социального страхования  составляют страховые отношения, условия которых являются всеобщими в рамках государства и носят строго обязательный характер. В законах дается определение системы социального страхования, понимаемого как «часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является осуществляемое в соответствии с законом страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам». Определение достаточно четкое и емкое, закладывающее в основу всей системы механизм страховых отношений, но недостаточно корректное относительно понимания социальных рисков и используемых финансовых механизмов. Практика социального страхования ушла гораздо дальше традиционных методологических положений.

На рисунке 1 представлена схема, отражающая процесс  осуществления социального страхования с точки зрения его финансового механизма. Финансовый механизм социального страхования - это порядок и условия формирования и использования средств социального страхования на установленные государством цели социальной защиты населения. Его основными составляющими являются: страховые взносы, фонды социального страхования и социальные выплаты.

Социальное  страхование занимает ведущее место  в системе защиты населения. На его долю в развитых странах приходится 60-70% всех расходов, приходящихся на социальную защиту и 15-25% ВВП. В Казахстане доля обязательного социального страхования, осуществляемого через внебюджетные фонды, составляет около 45% затрат на социальную защиту и 8% ВВП. Это обусловлено тем, что обязательное социальное страхование охватывает все население (обязательное медицинское страхование) или большие по численности категории граждан.

В ответах на этот вопрос имеются разные подходы. Одни авторы определяют социальное страхование как специальный механизм реализации социальной политики государства. Другие считают его формой проведения страхования, связанной с управлением макроэкономическими, социальными и демографическими рисками. Хотя нет оснований отрицать принадлежность указанных свойств (черт) социальному страхованию, но они все-таки не выражают сущность этого понятия. Это требование заключается в том, чтобы отразить в определении данного понятия те сущностные черты и связи с другими понятиями, которые выделяют это понятие из всех других, без которых этого понятия нет, а само понятие применимо для всех или абсолютного большинства явлений, событий или субъектов общественных отношений либо объектов материального мира, отражаемых этой научной категорией.

 

 

 

 

 

Рисунок 1 –  Финансовый механизм социального страхования

 

Наряду с  этим требованием к определению  рассматриваемого понятия, необходимо иметь в виду значительную общность (при наличии определенных различий) целей и основного содержания, природы рисков социального и коммерческого добровольного личного страхования, которые выявлены в  процессе исследования нами этих рисков. В отношении требования к определению понятия той или иной научной категории, а также достоинства и неточности в рассмотренных подходах к толкованию социального страхования, можно предложить следующее его определение. Социальное страхование представляет собой совокупность регулируемых законодательством и договорами страхования отношений между гражданами - застрахованными лицами (выгодоприобретателями), страхователями (физическими и юридическими лицами, хозяйствующими субъектами) и страховщиками (государственными организациями, коммерческими страховыми компаниями, обществами взаимного страхования) по поводу страховой защиты имущественных интересов застрахованных лиц (выгодоприобретателей), сохранения, восстановления или улучшения их материального и социального положения, которые могут ухудшаться в связи с наступлением определенных законом и / или договором страхования событий (страховых случаев) за счет фондов денежных средств, формируемых страховщиками из уплачиваемых страхователями страховых взносов (страховых премий). Данное определение понятия социального страхования устраняет отмечавшиеся в других его трактовках неточности и сужение сферы фактического возникновения и реализации социально-страховых отношений.