Открытие специализированного магазина иностранной учебной литературы зарубежных издательств «Европа»

* монитор, системный блок, мышка, клавиатура, сетевой кабель

 

 

Таблица 12

Перечень совокупных затрат для открытия ООО «Европа»

Наименование	Сумма, руб.
Материалы и оборудование	138 570
Реклама и продвижение	37 340
Регистрация ООО «Европа»	6 500
Стоимость первых двух приобретаемых  партий книг	250 000
Арендные платежи за сентябрь и  октябрь 2008 г	50 400
Хозяйственные расходы	10 000
Итого	492 810

 

Аренда помещения и поставка необходимого оборудования будет осуществляться в первой половине августа. Закупка первых двух партий книг и их расстановка на стеллажах - во второй. В августе будет также создаваться Интернет-сайт и издаваться первая партия визиток и листовок.

 

Организация поставок книжных  партий

Основными поставщиками учебных материалов являются:

1. ООО «Relod», город Москва, Пушкарев переулок, д. 17. (Литература английских, французских и испанского издательств).

Особенностью работой с «Relod» является закупка крупных партий товара.

Обоснование выбора поставщика:

- наличие связей с поставщиком

- большие скидки при оптовых  заказах

- наличие эксклюзивного права  продажи продукции издательства  Oxford University Press

- широкий ассортимент продукции. 

2. ООО «Издательство ЦентрКом», Москва, ул. Большая Новодмитровская, д.36/4

(Литература немецких издательств, возможность закупки небольших партий  английской и  французской  литературы).

Обоснование выбора поставщика:

- возможность заказа в рассрочку

- большие скидки при оптовых  заказах

- наличие эксклюзивного права продажи продукции издательства Huber

- возможность заказа меньших партий, чем в ООО «Relod».

 

Для поставки больших партий книг будет арендоваться автомобиль «Газель  тентовая» через компанию  GazelMsk. Средняя стоимость доставки составляет 2200 руб. за 4 часа работы.

Объемы закупаемых партий будут  рассчитываться в соответствии с  прогнозируемыми объемами продаж, и  корректироваться в ходе деятельности магазина в соответствии с потребностями  клиентов. Приобретаемая литература будет храниться на стеллажах  и в служебном помещении.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 7. Организационный план

 

Книжный магазина «Европа» будет иметь  правой статус общества с ограниченной ответственностью, уставный капитал  которого будет состоять из двух равных долей участников проекта, внесенных наличными средствам, и составлять 15 000 рублей.

 

Участниками проекта (учредителями ООО  «Европа») являются:

1. Ким Анна Вячеславовна
2. Провоторова Татьяна Сергеевна.

 

Участники проекта не имеют опыта  ведения бизнеса, однако обладают следующими преимуществами, облегчающими реализацию проекта:

• знание книжной продукции иностранных издательств и опыт работы с ней
• широкий доступ к целевому сегменту «школьники и студенты, 14-25 лет»
• возможность получения консультации у руководителя курсов иностранных языков
• наличие теоретических знаний в области маркетинга, бухгалтерского учета, управления проектами, логистики и др.

 

Руководство деятельностью организации и функции менеджера по закупкам  возлагаются на Провоторову Т.С.

Функции маркетолога и менеджера по работе с клиентами  будет осуществлять Ким А.В.

Оба участника проекта будут  также занимать должности продавцов-консультантов  на начальном этапе работы.

 

План персонала,  необходимого для  реализации проекта, представлен в  Таблице 13.

Таблица 13

Штатное расписание

 

№	Наименование должности	Кол-во штатных единиц	Должностной оклад, руб.	Итого, в месяц, руб.	Занятость
1	Продавец-консультант	2	10 000	20 000	полный рабочий день
2	Кассир	1	10 000	10 000	полный рабочий день
3	Бухгалтер	1	5 000	5 000	свободный график
Итого		4		35 000

 

Ввиду небольшой площади магазина, для работы будет достаточно двух продавцов-консультантов и кассира. Бухгалтер не будет являться штатным работником, с ним будет заключено трудовое соглашение об оказании дополнительных услуг.

Замечание: особым требованием, предъявляемым к персоналу (продавцам-консультантам и кассиру) является максимальная ориентированность на клиента, и при наличии возможности - предоставление рекомендаций и помощи в выборе учебной литературы. Вежливость персонала является непременным условием работы магазина «Европа».

 

Время работы магазина «Европа»:

Понедельник-пятница: 10.00 – 19.00

Суббота: 11.00 – 18.00

Воскресенье: 11.00-17.00

 

   Структура работ и календарный план-график реализации проекта представлены в Приложении 6.

 

Глава 8. Финансовый план

 

Для целей налогообложения, организацией была выбрана упрощенная система налогообложения в случае, когда объектом налогообложения будут являться доходы организации, уменьшенные на величину расходов (15%).

Данный способ начисления налогов был выбран в связи с тем, что по прогнозам предприятие  в первый год деятельности будет иметь низкую рентабельность и большую статью расходов, более 60% от доходов, поэтому организации предпочтительней выбрать схему «доходы минус расходы».

Применение упрощенной системы налогообложения предполагает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций, ЕСН, НДС (кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ) выплатой единого налога. Кроме него должны выплачиваться платежи в пенсионный фонд (14%).

 

Для запуска проекта и его  реализации необходимы изначальные  средства в размере 515 000 рублей, из которых:

15 000 руб. – собственные средства учредителей (по 7500 руб.)

500 000 руб. – средства, предоставленные физическим лицом в виде кредита года под 14% годовых.

Кредит выплачивается ежемесячно в течение двух лет, равными долями.

 

Оценка показателей  эффективности проекта

 

Для определения нормы дисконтирования  воспользуемся следующей формулой:

 

е = WACC + RP,

 

где  WACC – средневзвешенная реальная стоимость капитала,

RP – премия за риски.

 

Используя Методическими рекомендациями по оценке эффективности инвестиционных проектов Министерства Финансов Российской Федерации⁵, определим размер рисковой премии. В величине поправки на риск учтем риск ненадежности участников проекта (5%) и риск неполучения предусмотренных проектом доходов (низкая степень, 5%). Таким образом, рисковая премия составит RP=10%

 

 

Средневзвешенная реальная стоимость капитала определим по формуле:

 

WACC =d_c*e_c + d_з*e_з

 где

 

d_c – доля собственного капитала в капитале фирмы,

e_c – ставка дохода на собственный капитал,

d_з – доля заемного капитала в капитале фирмы,

e_з – ставка по кредиту (цена заемного капитала).

 

Ставка дохода на собственный капитал взята равной ставке процента по вкладу «Депозит Сбербанка России» 8,75% (вклад от 100 000 до 1 000 000 рублей сроком на 2 года)⁶.

 

WACC = 0,03*0,0875 +0,97((1-0,15)0,11+0,03) = 0,122

 

Средневзвешенная реальная стоимость  капитала составит 12,2%.

 

Рассчитаем WACC с учетом инфляции, применив формулу Фишера:

WACC_р =

i – темп инфляции (составляет 10%⁷).

WACC_{р   =}   (1+0,122)/1,1 - 1= 0,2

WACC_{р     =}     2%

 

Таким образом, годовая норма дисконтирования  составит

 

Е = 2 + 10 =12 %

 

Определим квартальную норму дисконтирования.

Е_кв = 12/4 = 3 %

 

 

Таблица 14

Показатели  коммерческой эффективности проекта  при 

норме дисконтирования  12 %

Показатели	Значения показателей
NPV, руб.	993 000
IRR, % в год	123.12%
DPI	2,82
DPP	1 год и 2 месяца

 

Отчет о движение денежных средств  с 1.08.2008 г по 30.09.2009 г представлен  в Приложении 7.

Отчет о движении денежных средств  с 3 квартала 2008 г по 3 квартал 2011 г  представлен в Приложении 8.

Оценка коммерческой эффективности  проекта представлена в Приложении 9.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9. Анализ рисков проекта

 

9.1 Причинно-следственный  анализ рисков

Причинно-следственный анализ рисков, включающий возможные неблагоприятные события, последствия рисковых событий, факторы риска и возможные антирисковые мероприятия, был проведен по следующим фазам:

• прединвестиционной
• инвестиционной
• эксплуатационной.

 

Таблица 15

Причинно-следственный анализ рисков

 

Рисковое  событие	Последствия	Факторы риска	Антирисковые мероприятия
Прединвестиционная фаза
1. Собранная информация (о емкости  рынка, конкурентах, и др.)	- переоценка спроса	- полученная первичная информация  недостоверна - некачественный анализ первичной  и вторичной информации	- использование нескольких несвязанных  источников информации - тщательная проверка результатов  анализа информации
2. Неполучение необходимой денежной суммы	- отсутствие средств на реализацию  проекта	- недостаточно тщательно разработанный бизнес-план - ненадежность кредитора	- поиск альтернативных методов  получения кредита (через банк)
Инвестиционная фаза
1. Сбой поставки книг/невозможность  осуществления поставок через  предполагаемого поставщика)	- невозможность осуществления  продаж	-осложнение отношений работы  с зарубежными издательствами - изменение политики основного поставщика в отношении оптовых покупателей	- установление контактов с другими  поставщиками
2. Задержка поставок оборудования	- отставание по графику работ - задержка открытия магазина -простой торговых площадей	- ненадежность поставщика - нарушение условий договора одной из сторон	- указание в договоре возмещения  за нарушение условий договора
Рисковое  событие	Последствия	Факторы риска	Антирисковые мероприятия
Эксплуатационная фаза
1. Недостаточное количество клиентов	- несоответствие прогнозных продаж фактическим - возможно отсутствие  прибыли	- низкая эффективность рекламы - появление конкурента	- разработка дополнительных мер  продвижения - анализ и возможно пересмотр  ассортимента продукции и цен  на нее
2. Увеличение стоимости аренды	- увеличение совокупных затрат - увеличение себестоимости	- повышение инфляции - изменение условий аренды	- рассмотрение возможного места  аренды в других районах
3. Увеличение стоимости закупаемых  книг	- увеличение себестоимости продукции - снижение величины спроса - снижение прибыли	- изменение ценовой политики  поставщика - увеличение транспортных расходов	- поиск альтернативных поставщиков - закупка более крупных партий, что позволит получить большие  оптовые скидки
4. Недостаточная общая площадь магазина	- нехватка площади для хранения  - ограниченность пространства  для посетителей	- необходимость заказа крупных  партий - высокая ежедневная проходимость  магазина	- улучшение системы работы с  заказами - рассмотрение возможности аренды  соседних офисов бизнес-центра
5. Снижение спроса на иностранную  литературу со стороны обще-образовательных  школ	- снижение объема продаж - снижение выручки	- выпуск постановления или иного нормативно-правового акта Министерством Образования, ограничивающего использование учебников иностранных  издательств	- уделение достаточного внимания  индивидуальным покупателям и  курсам иностранных языков