Отчет по практике в ЗАО ТГК «Измайлово Гамма-Дельта»

По источникам финансирования выделяют затраты, включаемые в себестоимость услуг и возмещаемые за счет прибыли.

Затраты гостиницы на предоставление и реализацию услуг, выраженные в денежной форме, составляют себестоимость услуг (издержки). Они возмещаются в каждом цикле из выручки. Количество услуг, которые гостиница может предложить на рынок, зависит от уровня затрат на их производство и цены, по которой они будут продаваться на рынке. Следовательно, знание экономической природы себестоимости является важным условием эффективности хозяйствования гостиницы, так как себестоимость услуг оказывает непосредственное влияние на величину прибыли и рентабельности. Кроме того, в условиях рыночной экономики, когда гостиницы самостоятельно разрабатывают тарифы на основные и дополнительные услуги, значение себестоимости как основы формирования цен на гостиничный продукт еще более возрастает.

Следовательно, себестоимость  услуг гостиничного хозяйства представляет собой стоимостную оценку использованных в процессе оказания услуг природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, нематериальных активов, трудовых ресурсов и других затрат.

 Деятельность гостиничного  комплекса в целом и его  структурных подразделений (в  том числе ресторанного хозяйства), отвечающая потребностям рыночной экономики, должна приносить прибыль. Прибыль в условиях рынка – это конечная цель и движущий мотив развития предприятия. Управление прибылью находится в центре экономической деятельности предприятий, работающих на рынок.

В рыночных условиях гостиничный  комплекс и его структурные подразделения  осуществляют свою производственно-эксплуатационную деятельность на основе самоокупаемости затрат на производство и на реализацию продукции и услуг. Чтобы обеспечить устойчивое развитие и дальнейшее расширенное воспроизводство в процессе эксплуатационной деятельности гостиничного комплекса, выручка от реализации продукции и услуг должна превышать расходы, т.е. гостиничный комплекс должен подучить прибыль.

Прибыль в экономической  литературе рассматривается с разных точек зрения. Как результативный (оценочный) показатель она характеризует эффективность деятельности предприятия, успех предпринимательской деятельности, является экономическим показателем роста предприятия. Как количественный показатель прибыль представляет собой превышение доходов над затратами. В гостиничном хозяйстве прибыль (убыток) от реализации услуг определяется как разница между выручкой от реализации продукции и услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов, и аналогичных обязательных платежей) и затратами на производство и реализацию, включаемыми в себестоимость продукции и услуг гостиницы. Из приведенного определения следует, что происхождение прибыли связано с получением выручки от реализации продукции и услуг по ценам, установившимся на основе спроса и предложения.

                                                                                                  

 

5. Основные показатели  хозяйственно-финансовой деятельности гостиничного сектора ЗАО ТГК «Измайлово» за 2011-2012гг.

N	показатели	2011г.	2012г.	Темп роста%
1	Доходы, валовый доход без НДС, тыс. руб.	545199.2	752660.8	138.1
2	- в том числе от  проживания, тыс. руб.	527802.9	707943.5	134.1
3	Себестоимость (издержки), тыс. руб.	424955.4	479233.1	112.8
4	- в том числе от  проживания тыс. руб.	412296.5	451134.5	109.4
5	Результат от реализации (прибыль), тыс. руб.	120243.8	273427.7	227.4
6	Операционные доходы, тыс. руб. +% к получению	___	___	___
7	Операционные расходы + % к уплате	544	483.9	89.0
8	Внереализационные доходы, тыс. руб.	2469.5	615.9	24.9
9	Внереализационные расходы, тыс. руб.	17		0.0
10	Балансовая прибыль, тыс. руб.	122152.3	273559.7	223.9
11	Сумма налогов на прибыль %	23%	23%
12	Прибыль в распоряжении предприятия (чистая) тыс. руб.	94057.3	210641	223.9
13	Объем обслуживания тыс. ном/сут.	479.3	479.5	100.0
14	Количество номеров  в гостинице	1976	1951	98.7
15	Коэффициент загрузки (без  учета ремонта),%	66.4	67.3	101.4
16	Стоимость проживания ном/сут, руб.	1101	1476	134.1
17	Затраты на 1 ном/сут, руб.	860	941	109.4
18	Средняя численность, чел.	483	485	100.4
19	Выработка на 1 человека в месяц, руб.	94065	129323.2	137.5
20	ФОТ, тыс.руб.	133308	145500	109
21	ФОТ с выплатами из фонда потребл., тыс.руб.	102647.2	112035	109
22	Среднегодовая зарплата,  руб	276000	300000	108.7
23	Среднемесячная зарплата, руб.	23000	25000	108.7
24	Рентабельность затрат, % стр.6:стр.4)	28.30	57.06	на 28.76 п. %
25	Рентабельность продаж % (стр.6:стр.1)	22.06	36.33	На 14.27 п. %
26	Коэф. текущей ликвидности		6.17	На 1.09 п. %
27	Коэф. обеспеченности собственными средствами		0.82	На 0.11 п. %
28	Рентабельность затрат по чистой прибыли, % (стр.13:стр.4)	22.1	44	На 21.9 п. %

Валовый доход вырос  в 2012г. по сравнению с 2011г. на 296461 тыс. руб.

Показатель себестоимости  гостиничной продукции в данном случае, с одной стороны, приближенно отражает затраты предприятия, связанный с его основной деятельностью, а с другой – указывает на их рыночную направленность. Себестоимость продукции в 2009г. возросла по сравнению с 2008г. на 54277.7 руб.

Прибыль от реализации выросла в 2012г. по сравнению с 2011г на 153183.9 тыс. руб. Являясь базовой характеристикой результативности деятельности гостиницы, прибыль от реализации обнаружила в изучаемом периоде значительный рост, подтверждая тем самым свою доминирующую роль. Естественно, высокие темпы роста, показанные выше, в определенной мере являются следствием инфляционных процессов, ослабление влияний которых должно в дальнейшем несколько замедлить динамику показателей, что, однако, не будет противоречить обозначенной позитивной тенденции экономического роста.

Балансовая прибыль  в нашем случае рассчитывается как  разность между прибылью от реализации и операционными и внереализационными расходами плюс внереализационные доходы.

 БП=ПР-Роп-Рвнр+Двнр

БП (за 2011г.)=120243.8-544-17+2469.5=122152.3 

 

БП (за 2012г.)=273427.7-483.9+615.9=273559.7 

Балансовая прибыль выросла в 2012г. по сравнению с 2011г. на 151407.4 тыс. руб., что свидетельствует о высокой результативности финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В данном случае чистая прибыль  свидетельствует об эффективности финансово-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия. Она выросла по сравнению с 2011г. на 116583.7 тыс. руб.  

     Коэффициент  загрузки – соотношение общего  числа мест, номеров, находящихся  в эксплуатации и количества мест, номеров, проданных клиентам в данной гостинице в течение определенного временного интервала. Вырос на 101.4% в 2012г. по сравнению с 2011г.

Производительность труда выросла по сравнению с 2011г. на 35258.2 руб. на 1 чел. в месяц.

Проведенный анализ не обнаруживает процессов или явлений, существенно отличающихся от тех, которые присущи текущему этапу хозяйственного развития предприятий гостиничного бизнеса. Стабилизация кадрового состава, наблюдаемая по гостинице, протекает при достаточно жесткой увязке контингента работающих с наличной производственно-технической базой предприятия. Поэтому стоимостной показатель, отражающих динамику производительности труда (исчисленный в рублях на одного человека в месяц), изменяется от уровня загрузки гостиницы и стоимости номеров. Рост стоимостных показателей производительности труда обеспечивается, в основном, инфляционными процессами. Те же процессы в решающей мере предопределяют повышение номинальной оплаты труда работников. В то же время реальная оплата труда в гостинице повышается.

Рентабельность –  показывает, какой процент предприятие  получает с каждого рубля затрат на производство и реализацию продукции.

 

Р= х100%

Р затрат (за 2011г.) = х100%=28.30% 

Р затрат (за 2012г.)= х100%=57.06%

Рентабельность затрат возросла на 28.76%.

Р продаж (за 2011г.)= х100%=22.06%

Р продаж (за 2012г.)= х100%=36.33%

Рентабельность продаж увеличилась на 14.27%

Р затрат по чистой прибыли (за 2011г.)= х100%=22,1%

Р затрат по чистой прибыли (за 2012г. )= х100%=44%

Рентабельность затрат по чистой прибыли увеличилась на 21.9%

Анализируя полученные цифры мы видим, как возросла рентабельность затрат, продаж и затрат по чистой прибыли в 2009г. по сравнению с 2008г. Рентабельность продукции в целом выступает как итоговый синтетический параметр, характеризующий результативность деятельности предприятия. 

Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия. Коэффициент определяется как отношение фактической стоимости, находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде запасов, денежных средств, дебиторских задолженностей, краткосрочных финансовых вложений и прочих оборотных активов к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов и различных кредиторских задолженностей.

Ктл=

Ктл(на начало отчетного года за 2011г.)= = =2.24 2

Ктл (на конец отчетного периода за 2011 г.)= = =6.17

Значение коэффициента текущей ликвидности на конец  отчетного периода большее 2-х, является основанием для признания структуры баланса предприятия удовлетворительным, а предприятие – платежеспособным. Коэффициент текущей ликвидности вырос в 2012г. по сравнению с 2011г. на 1.09 %.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Косс) характеризует наличие у предприятия собственных оборотных средства, необходимых для его финансовой устойчивости. Коэффициент определяется как отношение разности между объемами капитала и резервов и фактической стоимостью внеоборотных активов к фактической стоимости, находящихся в наличии у предприятия оборотных средств в виде запасов, денежных средств, дебиторских задолженностей, краткосрочных финансовых обязательств и прочих оборотных активов.

Косс=

Косс(на начало отчетного года за 2011г.)= = 0.52

Косс(на конец отчетного периода за 2012г.)= =0.82

Коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода, большее 0,1, является основанием для признания структуры баланса предприятия удовлетворительным, а предприятие – платежеспособным. Коэффициент обеспеченности собственными средствами вырос в 2012г. по сравнению с 2011г. на 0.11%.

Темпы роста прибыли ЗАО ТГК «Измайлово» 2011-2012гг.

Итоги финансово-хозяйственной деятельности предприятия за 2012 год свидетельствуют об устойчивых положительных тенденциях развития. Нераспределенная прибыль за 2012 год составила 200631 тыс. руб.

Финансовое  состояние предприятия характеризуется  как устойчивое и стабильное. Это  обстоятельство позволяет своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства перед бюджетом, внебюджетными  фондами, персоналом, а также поставщиками и подрядчиками.

 

 6. Организационная структура системы управления ЗАО ТГК «Измайлово»

 

Организационная структура – имеет отношение  непосредственно к предприятиям, где осуществляется та или иная совместная трудовая деятельность, нуждающиеся  в организационных процессах: разделении труда, ресурсном обеспечении, согласовании объемов, сроков и последовательности работы. Организационные процессы в свою очередь обуславливают необходимость выработки целей и стратегий деятельности, выполнение процессов планирования, мотивации, контроля, учета, анализа то есть процессов управления. Возникает понятие организационная структура управления как единство устойчивых взаимосвязей между элементами системы управления фирмами, осуществляющими производственно-хозяйственную и социальную деятельность.

Основными элементами организационной структуры управления выступают: цели и стратегии системы; иерархические звенья управления или уровни принятия решений и ответственности; горизонтальные звенья по уровням управления, выполняющие функциональную деятельность -  менеджеры и руководители, управленческие работники; субъекты внешних связей - потребители, поставщики партнеры, финансовые структуры. Каждая гостиница имеет свою особенную организационную структуру.

Гостиница Гамма-Дельта имеет свою непосредственную организационную структуру   

 

 

 

- выделение блоков, обеспечивающих  основные направления деятельности в соответствии с вертикальным и горизонтальным разделением труда. Горизонтальные связи носят характер согласования и являются, как правило, одноуровневыми. Вертикальные связи – это связи подчинения и необходимость в них возникает при наличии нескольких уровней управления.