Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Сентября 2012 в 14:55, курсовая работа
Актуальность проводимого исследования заключается в том, что бизнес-планирование является неотъемлемым элементом деятельности предприятия. Сложность происходящих в экономике процессов приводит к необходимости планомерного и научного подхода к их организации. Только имея определенный алгоритм действий (план) можно полноценно организовывать эти процессы.
Введение…………………………………………………………………………...3
1 Бизнес-план лесопильного предприятия ООО «Березка»……………………5
1.1 Резюме…………………………………………………………………………5
1.2 Анализ положения дел в отрасли…………………………………….............5
1.3 Виды продукции ООО «Березка»…………………….……………………...9
1.4 Рынки сбыта товаров, конкуренты ООО «Березка»………………………..9
1.5 План маркетинга……………………………………………………………..12
1.6 План производства…………………………………………………………..13
1.7 Организационный план……………………………………………………...15
1.8 Финансовый план……………………………………………………………16
1.9 Оценка риска и страхования………………………………………………...17
2 Методика расчета отдельных разделов бизнес-плана……………………19 2.1 План производства лесопильной продукции………………………………19
2.2 План по труду и заработной плате………………………………………….23
2.3 План по себестоимости продукции, прибыли и рентабельности………..32
Заключение……………………………………………………………………….45
Список использованной литературы………………………
Данные по пиловочнику хвойных пород берем из таблицы 2.3. Общая сумма стоимости п/м:
177140 * 1750 / 1000 = 309995 тыс. руб.
Данные по п/м хвойных пород IV сорта берем из таблицы 2.4. Общая сумма стоимости ЧМЗ:
21434 * 2800 / 1000 = 60015,2 тыс. руб.
Данные по отходам берем из таблиц 2.5 и 2.6. Общая сумма стоимости щепы:
50775 * 750 / 1000 = 38081,25 тыс. руб.
3
Таблица 2.16 – Расчет потребного количества электроэнергии и ее стоимости на планируемую производственную программу
Наименование продукции | Ед. изм. | Кол-во | Норма расхода на ед. КВт. час | Всего потребно на прогр. тыс. КВт. час | Цена за 1 КВт. час, руб. | Общая стоимость, тыс. руб. |
П/м | м³ | 100970 | 33,5 | 3382,5 | 3 | 10147,5 |
ЧМЗ | // | 12835 | 40 | 513,4 | 3 | 1540,2 |
Технологич. щепа | // | 45698 | 7,2 | 329,03 | 3 | 987,09 |
|
|
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
| 4224,93 |
| 12674,79 |
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия на осветительные цели (5 % от общей потребности) |
|
|
|
|
| 633,74 |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
| 13308,53 |
Всего потребно на программу – количество умножаем на норму расхода и делим на 1000: 100970 * 33,5 / 1000 = 3382,5 тыс. КВт/час.
Общая стоимость: 3382,5 * 3 = 10147,5 тыс. руб.
Таблица 2.17 – Расчет амортизационных отчислений
Состав ОФ | Балансовая стоимость | Норма амортизации, % | ∑ амортизаций, тыс. руб. |
Здание 43 % | 60783,94 | 2,5 | 1519,599 |
Сооружения 27 % | 38166,66 | 8,3 | 3167,833 |
Инвентарь 2 % | 2827,16 | 9 | 254,44 |
Итого на цеховые расходы | 101777,76 |
| 4941,876 |
Силовые машины 2 % | 2827,16 | 9,1 | 257,272 |
Рабочие машины 25,4 % | 35904,932 | 16,7 | 5996,124 |
Измерительные устройства 0,1 % | 141,358 | 7,1 | 10,036 |
Транспортные средства 0,4 % | 565,432 | 13,3 | 75,202 |
Инструмент 0,1 % | 141,358 | 9 | 12,722 |
Итого на содержание оборудования | 39580,25 |
| 6351,356 |
Всего 100 % | 141358 |
| 11293,232 |
Всего балансовая стоимость (100%) – валовый выпуск п/м * удельные капиталовложения на 1 м³ * коэффициент переоценки: 100,97 * 56 * 25 = 141358 тыс. руб. 100970 * 56 * 25 = 141358 тыс. руб.
Сумма амортизации определяется как произведение балансовой стоимости на норму амортизации: 60783,94 * 0,025 = 1519,599 тыс. руб.
Таблица 2.18 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования на 2011год
Наименование статей расходов | Сумма, тыс. руб. |
1. Амортизация оборудования и транспортных средств | 6351,356 |
2. Эксплуатация оборудования, в т. ч.: | 16414,042 |
- з/п основная и дополнительная вспомогат. рабочих, обслужив оборудование ( 65 % от годовой з/п вспомогательных рабочих) | 2495,11 |
- отчисления на соц. страхование (34 %) | 848,337 |
- стоимость смазочных, обтирочных материалов для ухода за оборудованием (1 % от стоимости оборудования) | 395,803 |
- стоимость электроэнергии | 12674,79 |
3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств, в т. ч.: | 2701,084 |
- основная и дополнительная з/п ремонтных рабочих (35 % от з/п вспомогательных рабочих) | 1343,521 |
- отчисления на соц. страхование (34 %) | 456,797 |
- стоимость запасных частей и др. материалов для ремонта (2,2 % стоимости оборудования) | 870,766 |
- услуги вспомогательных цехов по текущему ремонту оборудования | 30 |
4. Внутризаводское перемещение грузов | 148,8 |
5. Прочие | 50 |
Итого | 25665,28 |
Амортизации оборудования и транспортных средств берем из таблицы 2.17.
Зарплата основная и дополнительная вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование – это 65 % от годовой з/п вспомогательного производства таблица 2.12: 3838,631 * 0,65 = 2495,11 тыс. руб.
Страховые взносы – это 34 % от основной и дополнительной з/п вспомогательных рабочих: 2495,11 * 0,34 = 848,337 тыс. руб.
Стоимость смазочных, обтирочных материалов для ухода за оборудованием – 1 % от стоимости оборудования (таблица 2.17):
39580,25 * 0,01 = 395,803 тыс. руб.
Стоимость электроэнергии берем из таблицы 2.16 (итого общая стоимость).
Основная и дополнительная з/п ремонтных рабочих – это 35 % от годовой фонда з/п вспомогательного производства в таблице 2.12: 3
838,631 * 0,35 = 1343,521 тыс. руб.
Стоимость запасных частей и других материалов для ремонта – это 2,2 % стоимости оборудования (таблица 2.17):
39580,25 * 0,022 = 870,766 тыс. руб.
Услуги вспомогательных цехов по текущему ремонту оборудования примем равными 30 тыс. руб.
Внутризаводское перемещение грузов:
2 часа в день * 248 * 300 руб. = 148,8 тыс. руб.
Таблица 2.19 – Смета цеховых расходов
Наименование статей расходов | Сумма, тыс. руб. |
З/п цехового персонала | 1710 |
Отчисления на соц. страхование (34 %) | 581,4 |
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 4941,876 |
Текущий ремонт зданий, сооружений | 1017,778 |
Содержание зданий, сооружений | 1628,449 |
Испытание, опыт, исследование, рационализаторство и изобретательство | 171 |
Охрана труда | 109,9 |
Стоимость электроэнергии | 633,74 |
Прочие расходы | 35 |
Итого | 10829,14 |
З/п цехового персонала берем из таблицы 2.13.
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря берем из таблицы 2.17.
Текущий ремонт зданий, сооружений – это 1 % от их стоимости: 101777,76 * 0,01 = 1017,778 тыс. руб.
Содержание зданий, сооружений – это 1,6 % от их стоимости: 101777,76 * 0,016 = 1628,449 тыс. руб.
Испытание, опыт, исследование, рационализаторство и изобретательство – это 10 % от з/п цехового персонала:
1710 * 0,1 = 171 тыс. руб.
Охрана труда: 157 чел. * 700 руб. / 1000 = 109,9 тыс. руб.
Стоимость электроэнергии берем из таблицы 2.16 (электроэнергия на осветительные цели).
Таблица 2.20* – Распределение косвенных расходов по видам продукции
Наименование продукции
| З/п производственных рабочих, тыс. руб.
| Коэффициент распределения
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, тыс. руб.
|
Цеховые расходы, тыс. руб. |
Пиломатериалы | 7677,28
| 0,46
| 11806,03
| 4981,4
|
ЧМЗ
| 7696,973
| 0,5 | 12832,64 | 5414,57
|
Тех. щепа
| 684,112
| 0,04
| 1026,61
| 433,17
|
Итого | 16058,365 | 1
| 25665,28 | 10829,14 |
Информация о работе Организация и планирование лесопильного производства