Экономическая стратегия предприятия (на примере ОАО "ТФК КАМАЗ")

Вышеуказанные изменения предлагается закрепить в положении об организационной структуре, определяющем:

-основные направления  деятельности предприятия;

-основные функции управления  предприятия (маркетинг, организация  производства, финансы, экономика, бухгалтерский учет, персонал, информационная служба);

-обслуживающие функции  деятельности предприятия;

-определение типа структуры (линейная, линейно-функциональная, дивизиональная, матричная, комбинированная);

-организационные звенья  предприятия и закрепляемые за  ними функции по осуществлению  направлений деятельности с определением  порядка работы по их выполнению (права, обязанности, сроки, меры поощрения и наказания);

-выделение самостоятельных  подразделений (вспомогательных, обслуживающих), формирование центров прибыли;

-определение порядка  контроля соответствия организационной  структуры направлениям деятельности предприятия и персонификация ответственности за выполнение указанной функции контроля.

Организация единой финансовой, инвестиционной и кредитной деятельности

Развитие любого предприятия сегодня напрямую зависит от правильно организованной финансовой деятельности и в ее рамках кредитной и инвестиционной деятельности. Поскольку реструктуризация предприятий и создание самоуправляемых структур приводит к взаимодействию большого количества юридических лиц, руководство предприятия должно "спроектировать" принципы финансовой и инвестиционной и кредитной стратегии на основе следующих крупных целей [42, с. 105]:

-консолидация структурных  подразделений предприятия в  отношении налогов;

-создание дополнительных  производственных мощностей в  результате слияния подразделений;

-проникновение через  посредничество предприятия в  производство и сбыт различных  товаров;

-проведение единой политики  и осуществление единого контроля  за соблюдением общих интересов предприятия;

-ускорение процесса диверсификации;

-организация внутренних  инвестиционных потоков;

-централизация участия  в капитале других предприятий  и др.

Кредитная стратегия предприятия должна быть ориентирована, прежде всего, на оптимизацию мобилизуемых ресурсов за счет привлечения капиталов путем выпуска и работы с ценными бумагами, активного взаимодействия с зарубежными фондами и организациями, использования оффшорных и свободных экономических зон, аккумулирования средств работников предприятия в негосударственных пенсионных фондах, страховых компаниях, в депозитах банков и финансовых компаний, а также в капитале самого предприятия. Таким образом, успешная финансовая деятельность предприятия обусловлена как своевременными и правильными решениями высшего менеджмента в текущей работе, так и в вопросах стратегии, которая должна разрабатываться не только на основе внутренних условий предприятия, но и с учетом влияния существующей финансовой системы, сложившейся в России на данном этапе.

 

1.2 Стратегия управления финансами предприятия

 

Управление – процесс выработки и осуществления управляющих воздействий субъектом управления [24, с. 153].

Управляющее воздействие – воздействие на объект управления, направленное на достижение поставленной цели управления. Выработка управляющих воздействий включает сбор, обработку, передачу необходимой информации, принятие решений.

Специфика стратегического управления состоит в том, что объектом управления является совокупность независимых друг от друга бизнес-процессов, которые взаимодействуют между собой.

Особенность данного взаимодействия заключается в том, что каждый бизнес-процесс предприятия является неотъемлемой его частью, что позволяет рассматривать совокупность как единое целое при осуществлении процесса управления. Поскольку различные функции распределены между бизнес-процессами, их можно расположить в порядке выполнения операций таким образом, что информация или продукт предыдущего является исходными данными для последующего.

Такая интеграция преследует несколько целей:

1. Повышение эффективности функционирования предприятия за счет того, что каждый из ее участников заинтересован в конечном результате.

2. Возможность более быстрого получения средств для осуществления производственной программы. Поскольку процесс контроля со стороны финансовых институтов (кредиторов) заключается только в контроле всего предприятия в целом.

Для осуществления управления единым процессом руководству предприятия, во-первых, необходимо четко представлять себе, насколько эффективно взаимодействуют все бизнес-процессы в рамках предприятия, во-вторых, необходимо на каждом этапе отслеживать и выявлять узкие места при реализации производственных программ. В этой связи, структура управления предприятием может иметь следующий вид рисунок  2 [34, с. 40].

Каждый из отделов имеет собственные функции на предприятии:

Производственный отдел – выполняет функции управления производством, а коммерческий департамент – функции управления сбытом в рамках, отведенных производственным планом, составленным в соответствии со стратегией функционирования предприятия.

Юридический отдел – разрабатывает нормативные документы и дополнительные изменения в уставе предприятия, контролирует выполнение уставных положений, занимается составлением договоров (о совместной деятельности, о выдаче кредита и т.д.).

В процессе управления большее внимание следует уделять финансовому отделу, который является основным отделом в управляющей компании.

В финансовый департамент входят:

-отдел статистики, который  выполняет работу по накоплению и анализу статистической информации, оказанию информационно-справочных услуг;

-экономический отдел, который  занимается подготовкой отчетов  о деятельности предприятия, анализом  финансового состояния всех подразделений;

-отдел планирования, осуществляющий планирование производства в соответствии со стратегией функционирования предприятия, планирование эффективности деятельности подразделений предприятия, а также всех бизнес-процессов, составление инвестиционных проектов;

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 - Структура управляющей компании

 

-отдел денежного регулирования, занимающийся распределением прибыли  в рамках совместной деятельности  всех подразделений предприятия, распределением кредитных ресурсов;

-внешнеэкономический отдел, отвечающий за установление внешнеэкономических связей, составление внешнеторговых контрактов.

Объединив функции вышеперечисленных отделов можно сказать, что в обязанности руководства входит: планирование производства, мотивация, контроль, определение стратегии, сбор информации о функционировании всех подразделений, взаимодействие с фискальными органами, распределение прибыли в рамках бизнес-процессов. Система управления представляет собой замкнутый процесс рисунок 3 [24, с. 203].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 3 - Процесс управления

 

 

Управление предприятием построено по принципу федеративного устройства. Руководитель определяет политику предприятия в целом, а руководители подразделений – политику деятельности своего подразделения в соответствии с политикой и интересами предприятия. Само предприятие, в свою очередь, выступает как ответчик по всем спорам и перед государством, (например, по договорным спорам и при уплате налогов).

Поскольку каждое предприятие имеет определенные цели функционирования, управление должно вестись в соответствии с этими целями. Этапы управления по целям представлены на рисунок 4 [23, с. 37].

 

 

 

Рисунок  4 - Этапы процесса управления по целям

 

В то же время управление предприятием может быть затруднено тем, что информация, которая необходима для контроля над деятельностью всех подразделений, зачастую неоднородна, а также тем, что порой невозможно получить полную информацию о функционировании всех подразделений в конкретный момент времени.

Для эффективного осуществления процесса управления руководство предприятия должно определить и согласовать с руководителями подразделений и всех бизнес-процессов перечень и объем информации о функционировании каждой структурной единицы, предоставляемый руководству предприятия с нижних уровней управления.

Перечень должен содержать достаточное количество информации для получения полной и достоверной картины о ситуации на предприятии, и в то же время быть кратким.

В рамках финансовой деятельности любого хозяйствующего субъекта непременно возникают две равноважные задачи:

1. Задача привлечения ресурсов для осуществления хозяйственной деятельности. При этом необходимо учитывать, что привлекаемые ресурсы состоят из [37,с. 201]:

-акционерного (уставного) капитала (ресурсов, получаемых на относительно  неопределенный срок с условием  выплаты вознаграждения инвестору в виде дивидендов);

-ссудного капитала (ресурсов, получаемых у специализированных  кредитно-финансовых институтов  на основе срочности, возвратности  и платности);

-кредиторской задолженности (ресурсов, получаемых у партнеров  по бизнесу и государства в виде отсрочек по платежам и авансов);

-реинвестируемой прибыли  и фондов (ресурсов, получаемых в  результате успешной коммерческой  деятельности самого хозяйствующего  общества, амортизационных отчислений).

Хозяйствующий субъект для привлечения ресурсов выходит на рынок ссудных капиталов, на котором происходит кругооборот предлагаемых к размещению ресурсов. Поскольку объем предлагаемых ресурсов существенно меньше чем объем спроса на них, неизбежно возникает конкурентная борьба за наиболее дешевые ресурсы. Потенциальные вкладчики сравнивают потенциальные объекты вложения средств, изучают их инвестиционную привлекательность и т. д.

Таким образом, инвестиционная привлекательность хозяйствующего субъекта – совокупность характеристик, позволяющая инвестору оценить насколько тот или иной объект инвестиций привлекательнее других.

В результате перед предприятием возникает задача улучшения своей инвестиционной привлекательности как в краткосрочном так и в долгосрочном периоде. В этой связи, руководству хозяйствующего субъекта необходимо сформировать кредитную стратегию, основной задачей которой стала бы оптимизация показателей инвестиционной привлекательности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 5 - Система анализа финансового потенциала

субъектов финансовой системы

 

С другой стороны в непосредственной связи с первой задачей перед обществом неизменно возникает вторая – задача распределения полученных ресурсов (инвестирования). Заметим, что инвестиции делятся на [10,с. 37]:

-реальные (ресурсы направляются  в производственные процессы);

-финансовые (ресурсы направляются  на приобретение финансовых инструментов: эмиссионных и производных ценных  бумаг, объектов тезаврации, банковских  депозитов);

-интеллектуальные инвестиции (подготовка специалистов на курсах, передача опыта, вложения в разработку технологий).

Для оценки инвестиционных возможностей необходимо исследовать кредитоспособность, которая представляет собой совокупность характеристик, позволяющих оценить его инвестиционный потенциал.

Инвестиционную привлекательность и кредитоспособность предприятия можно представить как основные составляющие его финансового потенциала русинок 2 [2, с. 20].

Поскольку объем инвестиционных ресурсов предприятия ограничен, а потенциальные объекты инвестиций обладают различной инвестиционной привлекательностью, обществу необходимо оптимально распределять свои инвестиционные ресурсы. В этой связи возникает необходимость формирования инвестиционной стратегии предприятия.

В совокупности инвестиционная стратегия и кредитная стратегия составляют финансовую стратегию предприятия рисунок 6 [15, с. 37].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 6 - Финансовая стратегия предприятия

Стратегия представляет собой детальный всесторонний комплексный план, предназначенный для того, чтобы обеспечить осуществление миссии предприятия и достижение его целей [24, с. 45].

Поскольку предприятие представляет собой совокупность различных бизнес-процессов, выполняющих различные функции в рамках предприятия, представляется целесообразным структурировать подразделения по целям и задачам, выполняемым ими в рамках группы [33, с. 87].

На основании такого распределения функций разработка финансовой стратегии основывается на совокупности финансовых функций подразделений корпорации рисунок 7.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок  7 - Финансовые функции подразделений предприятия

Разработки стратегии включает осуществление нескольких этапов

1. Оценка долгосрочных  перспектив.